Смета затрат на приобретение и монтаж оборудования.

Наименование оборудования и характер монтажных работ	Количество шт.	Сметная стоимость, тыс. руб.
		За единицу	Общая
Софткаландр	1	2500 тыс. руб.	2500 тыс. руб.
Транспортные расходы	1	200 тыс. руб.	200 тыс. руб.
Итого стоимость оборудования	1	2700 тыс. руб.	2700 тыс. руб.
Строительно-монтажные работы	1	540 тыс. руб.	540 тыс. руб.
Заготовительно-складские расходы	1	32,4 тыс. руб.	32,4 тыс. руб.
Плановые накопления от строительно-монтажных работ	1	388,8 тыс. руб.	388,8 тыс. руб.
Итого строительно-монтажных работ	1	928,8 тыс. руб.	928,8 тыс. руб.
Всего капитальные затраты составят	1	3661,2 тыс. руб.	3661,2 тыс. руб.

Стоимость эксплуатационных расходов и амортизационных отчислений

(6)

где – сумма затрат на приобретение и монтаж оборудования (Таблица №6);

– общая норма амортизационных отчислений, .

Расчёт вспомогательных материалы и запасных частей на обслуживание и ремонт, производим по укрупненным нормативам от стоимости оборудования.

(7)

где – сумма затрат на приобретение и монтаж оборудования (Таблица №6);

– укрупненный норматив для расчёта стоимости вспомогательных материалов,

Расчёт эксплуатационных расходов представим в виде таблицы.

Таблица №7.

Смета эксплуатационных расходов на содержание оборудования.

Наименование статей затрат	Сумма затрат, тыс. руб.	Примечание
1. Зарплата основная	308	Таблица №5
2. Зарплата дополнительная	272,3	Таблица №5
3. Отчисления на соцстрахование	150,9
4. Амортизация основных фондов	395,4
5. Вспомогательные материалы и запчасти	128,1
Итого:	1254,7

2.4. Технико-экономические показатели курсовой работы

Таблица №8.

Технико-экономические показатели.

Наименование показателей	Единица измерения	Показатели
1. Наименование и характеристика оборудования	Ед. шт.	1 софткаландр
2. Сумма затрат на приобретение и монтаж оборудования	Тыс. руб.	3661,2
3. Трудоёмкость обслуживания и ремонта	Чел/час	1656
4. Сумма эксплуатационных расходов	Тыс. руб.	1254,7
5. Среднемесячный заработок слесаря	Руб.

2.5 Расчёт эффективности мероприятий связанных с реконструкцией и модернизацией производства

Пример расчета эффективности реконструкции БДМ с целью увеличения объема производства и реализации продукции с 18000 тонн до 22500 тонны,с

Ондовременным снижением затрат и увеличения кочества продукции.

1. Расчет инвестиционных затрат

Таблица №1

Показатели	Сумма тыс. руб.
1. Технологическое оборудование	7020
2. Транспортно-заготовительные расходы (15%)	1053
3.Монтаж оборудования (5%)	403,65
4. Прирост оборотных средств (10%)	847,67
5. Прочие затраты	1777,68
Всего затрат	11102

2. Расчет изменения затрат на производстве и реализации продукции

Расчет затрат на производство и реализацию продукции осуществляется по изменяющимся статьям затрат калькуляции себестоимости. Увеличение объемов производства приведет к экономии накладных расходов за счет условно постоянной их части. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования до реконструкции 16675 тыс. руб. , в том числе условно постоянная часть 38%.

(8)

После реконструкции эти затраты составят:

(9)

Указываются переменные затраты по этой статье калькуляции увеличеных пропорционально росту объема производства. Цеховые затраты до реконструкции 1560 тыс. руб. в том числе условно постоянная часть 73%.

(10)

Цеховые затраты после реконструкции

(11)

Общезовдские затраты до реконструкции 12670 тыс. руб. в том числе условно постоянная часть 64%, 8108,8 тыс. руб.

Общезаводские затраты после реконструкции

(12)

Коммерческие (внепроизводственные) затраты до реконструкции 4200 тыс. руб., в том числе условно постоянная часть 49% .

(13)

Затраты после реконструкции

(14)

Фрагмент калькуляции себестоимости бумаги по измененым статьям калькуляции приведен в таблице №2.

Таблица №2

Статьи затрат	Затраты до реконструкции,тыс. руб.	Затраты после реконструкции
Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования	16675	19259,6
Цеховые затраты	1560	1665,3
Общезаводские затраты	12670	13810,3
Коммерческие затраты	4200	4735,5
Итого накладные затраты	35105	39470,7
Накладные затраты на 1 тонну бумаги, руб.	1950,28	1754,25

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования одновременно увеличивается в связи с освоением дополнительных капитальных вложений за счет армотизационных отчислений на 847,7 тыс. руб.(при норме амортизации10%):

• За счет затрат на текущий ремонт оборудования из расчета 5% от его стоимости 423,8 тыс. руб.

• В результате реконструкции БДМ повышается качество офисной бумаги за счет улучшения формования бумажного полотна на сеточной части. Связись с этим процент перевода офисной бумаги в пищую снижается с 8% до 2%.

При разнице в ценах на офисную и пищую бумагу порядка 5,5 тыс. руб. на тонну, экономическая оценка сокращения потерь составит

(15)

Общие изменения себестоимости продукции в результате реконструкции БДМ составляет

(16)

Увеличение чистой прибыли предприятия после реконструкции составляет

(17)

где 0,76 – коэффициент учитывающий налог на прибыль при налоговой ставке 24%.

Срок окупаемости инвестиции

(18)

Техникоэкономические показатели реконструкции приведены в таблице №3

Таблица№3

Показатели	Единицы измерения	Показатели до рентабельности	Показатели после реконструкции	отклонения
Производственная мощность оборудования	тонны	18000	22500	+4500
Инвестиционные затраты	тыс. руб.	-	11102	+11102
В том числе капитальные вложения	тыс. руб.	-	8477	+8477
Накладные затраты	тыс. руб.	35105	39470,7	+4365,7
Снижения потерь от брака	тыс. руб.	-	7425	+7425
Общие изменения себестоимости	тыс. руб.	-	10564,2	+10564,2
Увеличение чистой прибыли за счет снижения затрат	тыс. руб.	-	8028,7	+8028,7
Срок окупаемости единицы	год	-	1,4

Вывод: проект реконструкции БДМ экономически целесообразен, т. к. обеспечивает увеличение мощности БДМ на 25%, увеличение чистой прибыли на 8028,7 тыс. руб., инвестиции окупаются за 1,4 года.