- •Індивідуальна робота
- •1. Загальні методичні вказівки та завдання до виконання самостійної роботи
- •2. Вибiр варiанта
- •Баланс звітного року
- •Готова продукція
- •Кошторисна ставка розподілу непрямих витрат
- •Позавиробничі непрямі витрати
- •Рекомендовані форми для вирішення практичної частини
- •Кошторис використання основних матеріалів
- •Кошторис витрат на оплату праці
- •Кошторис загальновиробничих непрямих витрат прогнозовані витрати часу основних виробничих робітників
- •Кошторис відділу збуту та адміністрації
- •Калькуляція одиниці продукції
- •Прогноз грошового потоку
- •Прогнозована балансова модель фінансових показників підприємства на наступний рік
- •5. Список рекомендованої літератури для виконання індивідуальної роботи
Прогноз грошового потоку
Показники |
Квартали |
Усього |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
||
Сальдо на початок |
6900 |
219516,1 |
485286,2 |
751056,3 |
1462758,6 |
1. Надходження від дебіторів |
771410 |
964262,5 |
964262,5 |
1157115 |
3857050 |
2. Разом надходжень |
761190 |
951487,5 |
951487,5 |
1141785 |
3805950 |
Прогнозовані платежі |
|
|
|
|
|
3. За матеріали |
229336,8 |
286671 |
286671 |
344005,2 |
1146684 |
4. Заробітна плата основних виробничих робітників |
259365,6 |
324207 |
324207 |
389048,4 |
1296828 |
5. Інші витрати (за вирахуванням амортизації) |
66356,3 |
82945,375 |
82945,375 |
99534,45 |
331781,5 |
6. Разом платежів |
555058,7 |
693823,375 |
693823,375 |
832588,05 |
2775293,5 |
Сальдо на кінець |
213031,3 |
477180,2 |
742950,3 |
1060253,25 |
2493415,1 |
Таблиця 18
ПРОГНОЗОВАНИЙ КОШТОРИС ВИТРАТ ЗА ЦЕНТРАМИ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ
Показники |
Цех № 1 |
Цех № 2 |
1. Матеріали основні |
657180 |
506184 |
2. Оплата праці основних виробничих робітників |
685542 |
611286 |
3. Непрямі витрати, що контролюються |
116644 |
58987,5 |
3.1. Допоміжні матеріали |
42416 |
16516,5 |
3.2. Оплата праці допоміжних працівників |
42416 |
25168 |
3.3. Енергія (змінна частина) |
23859 |
9438 |
3.4. Ремонт і технічне обслуговування (змінна частина) |
7953 |
7865 |
4. Витрати, що не контролюються |
121600 |
51550 |
4.1. Амортизація |
50000 |
40000 |
4.2. Енергія (постійна частина) |
43000 |
9000 |
4.3. Ремонт і технічне обслуговування (постійна частина) |
28600 |
2550 |
Разом |
1580966 |
1228008 |
Таблиця 17
Прогнозована балансова модель фінансових показників підприємства на наступний рік
грн.
Показник |
Актив |
Баланс |
Пасив |
||||||||||
Основні засоби |
Знос |
Матеріали |
Незавершене виробництво |
Готова продукція |
Дебіторська заборгованість |
Грошові кошти |
|
Статутний капітал |
Резервний капітал |
Прибуток (збиток) |
Кредиторська заборгованість |
||
Початковий баланс |
905000 |
-90000 |
115614 |
5000 |
93380 |
235000 |
6900 |
1270894 |
979894 |
280000 |
5000 |
6000 |
|
1. Надходження матеріалів |
|
|
1146684 |
|
|
|
-1146684 |
|
|
|
|
|
|
2. Відпущено у виробництво |
|
|
-1163364 |
1163364 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Оплата праці |
|
|
|
1296828 |
|
|
-1296828 |
|
|
|
|
|
|
4. Загальновиробничі витрати |
|
-90000 |
-58932,5 |
348781,5 |
|
|
|
|
|
|
|
199849 |
|
5. Оприбуткування готової продукції |
|
|
|
-2808973,5 |
2808973,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Собівартість готової реалізованої продукції |
|
|
|
|
-2801279,244 |
|
|
|
|
|
-2801279,244 |
|
|
7. Реалізація готової продукції |
|
|
|
|
|
3857050 |
|
|
|
|
3857050 |
|
|
8. Надходження від дебіторів |
|
|
|
|
|
-3857050 |
3857050 |
|
|
|
|
|
|
9. Витрати на збут та адмін. витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-73000 |
73000 |
|
10. Платежі кредиторам |
|
|
|
|
|
|
-331782 |
|
|
|
|
-331782 |
|
Прогнозований баланс |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Взаємозалік розрахунків |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|