Выриант 7

№ п/п

Данные о хозяйственной деятельности предприятия

руб.

1

Оприходованы материальные и прочие ресурсы и услуги, необходимые для строительства объекта (в том числе НДС)

5 550 000

2

Все указанные ресурсы израсходованы в процессе строительства объектов

?

3

Получен аванс под строительство нового объекта

888 000

4

Начислена оплата труда сотрудникам,

в т.ч.

- пособия по временной нетрудоспособности, пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые два дня, суммы начисленные за счет работодателя

- работникам по договорам гражданско-правового характера.

Выдана заработная плата работникам

5 750 300

41 800

7 200

46 120

5 640 000

480 000

620 000

512 000

478 000

Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения

Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения):

- у 2 чел. по

- у 3 чел. по

- у 3 чел. по

ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы

5

В ноябре налогового периода продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 6 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 11 лет. Реализованное имущество эксплуатировалось 46 месяцев. Амортизация начислялась линейным способом.

Первоначальная стоимость оборудования

Сумма полученного дохода (с НДС)

1 500 000

250 000

6

Сдано в эксплуатацию и продано строительных объектов (без НДС),

16 990 000

№ п/п

Данные о хозяйственной деятельности предприятия

руб.

7

На балансе предприятия находится, в частности:

- легковой автомобиль ГАЗ-2111 с мощностью двигателя 90 л. с. Машина куплена в апреле текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце;

- легковой автомобиль ВАЗ-21106 2.0 л GTI с мощностью двигателя 149,5 л. с. Машина куплена в 2005 г., а 12 ноября текущего года было возбуждено уголовное дело по факту ее угона;

- грузовой автомобиль ЗИЛ-41047 с мощностью двигателя 315 л.с. Машина куплена четыре года назад.

Кроме того, на балансе числятся:

- автомобили легковые с мощностью двигателя

75 л.с. 1 ед.

120 л.с. 3 ед.

- автобусы с мощностью двигателя 180 л.с. 2 ед.

Грузовые автомобили с мощностью двигателя

120 л.с. 2 ед.

185 л.с. 1 ед.

240 л.с. 2 ед.

8

В декабре получены средства штрафных санкций от покупателя за несвоевременную оплату, реализованного ему строительного объекта

(в т.ч. НДС)

48 000

9

10

Получены дивиденды от российских организаций

150 000

№ п/п

Данные о хозяйственной деятельности предприятия

руб.

11

В конце года работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах . У работника двое несовершеннолетних детей и студент очного обучения в возрасте 21 года (заявление о предоставлении вычетов имеется). Начислено без Районного коэффициента:

в январе

в феврале

в марте

в апреле

в мае

в июне

в июле

в августе (в т.ч. отпускные – 19120 руб.)

в сентябре работник находился в отпуске

в октябре

в ноябре

в декабре

Кроме того:

в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму

в марте начислены дивиденды

в апреле выделена материальная помощь

17 мая получена ссуда беспроцентная на 25 месяцев с равномерным погашением в конце каждого месяца равными долями, (ставка рефинансирования ЦБ РФ – 13 %, в октябре ставка рефинансирования ЦБ РФ была понижена до 9 % годовых)

в июне произведены доначисления дивидендов

в июле произведена подписка на специальную литературу для данного работника за счет средств предприятия

в августе для работника приобретена курортно-оздоровительная путевка

в октябре оказана материальная помощь

21000

28000

29000

29000

29560

30560

32130

51460

-

24450

25570

26680

15000

3200

15000

750000

7000

4200

22000

3600