Задача 9
Таблица 30 - Остатки по синтетическим счетам на 1.01.200Хг.
-
Код счёта
Наименование счёта
Сумма, д.е.
А
1
2
10
Основные средства
100 000
131
Износ основных средств
26 750
23
Производство (основное)
1 900
301
Касса в национальной валюте
150
203
Топливо
1 600
43
Резервный капитал
5 300
26
Готовая продукция
6 100
671
Расчёты по начисленным дивидендам
600
40
Уставный капитал
118 700
311
Текущий счет в национальной валюте
32 600
207
Запасные части
400
201
Сырьё и материалы
12 300
22
МБП
8 600
631
Расчёты с поставщиками
3 900
372
Расчёты с подотчётными лицами
40
377
Расчёты с разными дебиторами
60
661
Расчёты по заработной плате
7 500
652
Расчёты по социальному страхованию
1 000
Таблица 31 - Данные об остатках по счетам аналитического учёта к синтетическому счёту 201 «Сырьё и материалы»
-
Код счёта
Наименование материалов
Единица измерения
Количество
Учётная цена, д.е.
Сумма , д.е.
А
1
2
3
4
5
2011
Швеллер №3
Т.
60
171
10 260
2012
Медь
Кг.
4 080
0,5
2 040
Таблица 32 - Хозяйственные операции за 1 квартал 200Хг.
-
№ оп.
Содержание хозяйственной операции
Сумма, д.е.
А
1
2
1.
Получено в кассу с текущего счёта на выплату заработной платы
7 500
2.
Выплачена из кассы заработная плата рабочим
7 490
3.
Депонирована заработная плата
10
4.
Оприходованы на склад поступившие от поставщиков материалы:
- швеллер №3 80 т. по 171 д.е.;
- медь 3000 кг. по 0,5 д.е.;
- кроме того НДС
13 680
1 500
3 036
5.
Отпущены в производство на изготовление ГП материалы:
- швеллер №3 120 т. по 171 д.е.;
- медь 300 кг. по 0,5 д.е.
20 520
3 055
6.
Продан объект основных средств, бывший в эксплуатации, который числился в составе производственных ОС:
отражается доход от реализации;
отражается уменьшение дохода на сумму НДС;
списывается на себестоимость реализованных необоротных активов остаточная стоимость объекта;
списан износ объекта
7 200
1 200
4 300
1 700
7.
Сданы на склад из производства неизрасходованные материалы:
- швеллер №3 10 т. по 171 д.е.;
- медь 300 кг. по 0,5 д.е.
1 710
150
8.
Начислена заработная плата рабочим основного производства
12 350
9.
Начислены на заработную плату рабочих основного производства:
в пенсионный фонд;
соц. страх;
по безработице
3 952
494
185
10.
Удержаны из начисленной заработной платы:
подоходный налог;
в пенсионный фонд;
по безработице
3 170
247
62
11.
Списано израсходованное на производство топливо
1 600
12.
Начислена амортизация основных средств основного производства
3 470
13.
Оприходована на склад из производства ГП
25 000
Продолжение таблицы 32
-
А
1
2
14.
Закрыты временные счета доходов и расходов
?
15.
Начислен и списан на финансовый результат налог на прибыль
510
16.
Закрыты счета финансовых результатов
?
17.
Перечислено с текущего счёта в погашение задолженности:
по пенсионному обеспечению;
по социальному страхованию;
поставщикам;
по начисленным дивидендам
4 199
1 494
3 000
600
18.
Выдано из кассы в подотчёт на командировку
130