Задача 3
Таблица 12 - Остатки по синтетическим счетам на 1.01.200Хг.
-
Код счёта
Наименование счёта
Сумма, д.е.
А
1
2
12
Нематериальные активы
3 000
133
Износ нематериальных активов
750
203
Топливо
1 800
22
МБП
150
23
Производство
1 500
26
Готовая продукция
6 000
301
Касса в национальной валюте
10
311
Текущий счет в национальной валюте
3 000
361
Расчёты с отечественными покупателями
9 400
38
Резерв сомнительных долгов
1 080
40
Уставный капитал
20 000
441
Нераспределённая прибыль
2 310
46
Неоплаченный капитал
2 000
621
Краткосрочные векселя выданные в нац. валюте
1 560
651
Расчёты по пенсионному обеспечению
160
671
Расчёты по начисленным дивидендам
1 000
Таблица 13 - Данные об остатках по счетам аналитического учёта к синтетическому счёту 361 «Расчёты с покупателями»
-
Код счёта
Покупатели
Сумма, д.е.
А
1
2
3611
ООО «Колос»
3 600
3612
ЧП «Горизонт»
4 800
3613
ОАО «Атлант»
1 000
Таблица 14 - Хозяйственные операции за 1 квартал 200Хг.
-
№ оп.
Содержание хозяйственной операции
Сумма, д.е.
А
1
2
1.
Списан начисленный износ НМА на общепроизводственные расходы
250
2.
Отпущены МБП в отдел сбыта
110
3.
Получено на текущий счёт от ООО «Колос» в оплату реализованной им продукции
2 000
4.
Перечислена задолженность по расчётам с пенсионным фондом с текущего счёта
160
5.
Отгружена ГП ЧП «Горизонт»:
отражается доход от реализации;
отражается уменьшение дохода на сумму НДС;
списана себестоимость реализованной продукции
3 600
600
2 400
6.
Начислена заработная плата управленческому персоналу предприятия
1400
7.
Начислено на заработную плату управленческого персонала:
в пенсионный фонд;
соц. страхование;
страхование на случай безработицы
448
56
21
8.
Удержано из заработной платы управленческого персонала:
подоходный налог;
по безработице;
в пенсионный фонд
280
7
28
9.
Получено на текущий счёт от ЧП «Горизонт» в оплату отгруженной им ГП
4 800
10.
Списана безнадёжная дебиторская задолженность покупателей (ОАО «Атлант») за счёт резерва сомнительных долгов
1 000
11.
Списаны на себестоимость реализации ГП нераспределённые общепроизводственные расходы
100
12.
Списаны распределённые общепроизводственные расходы на расходы основного производства
150
13
Закрыты временные счета доходов и расходов
?
14.
Закрыты счета финансовых результатов
?
15.
Получено с текущего счёта на выплату дивидендов акционерам
1 000
16.
Выплачены дивиденды акционерам
1 000