Тема 4. Характеристика и виды прямых налогов, взимаемых в Украине

1) Прибыльное налогообложение в системе налогов с предприятий и организаций. Предпосылки, преимущества и недостатки применения налога на прибыль.

Налогообложение прибыли предприятий в Украине: Плательщики налога. Объект налогообложения. Ставки налога. Льготы по налогу на прибыль.

Сроки уплаты налога и подачи отчетности.

Особенности взимания налога на прибыль в зарубежных странах.

2) Подоходный налог с граждан как форма индивидуального прибыльного налогообложения. Развитие подоходного налогообложения.

Налогообложение доходов физических лиц в Украине: краткая история, плательщики, объект налогообложения. Перечень доходов, которые включаются и не включаются в состав налогооблагаемого дохода граждан. Определение и порядок применения налоговых социальных льгот и налоговой скидки. Ставки налога. Порядок удержание и перечисление налога с доходов. Декларация о доходах.

Особенности налогообложения отдельных видов доходов граждан.

Особенности взимания налога с доходов физических лиц в зарубежных странах.

3) Фиксированный сельскохозяйственный налог в Украине: необходимость внедрения, плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога. Перечень налогов, в счет которых уплачивается фиксированный сельскохозяйственный налог.

6) Плата за землю: плательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты.

Тема 5. Система местного налогообложения в Украине

1) Состав местных налогов и сборов и порядок их установления в Украине Местные налоги и сборы: плательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты.

2) Особенности взимания местных налогов в зарубежных странах.

Тема 6. Значение и виды платежей за специальное использование природных ресурсов.

1. Роль ресурсных платежей в системе налогообложения Украины, их виды: плата за специальное использование лесных ресурсов; плата за специальное использование водных ресурсов; плата за специальное использование недр; плата за загрязнение окружающей природной среды; плата за геологоразведывательные работы, выполненные за счет бюджета.

2. Особенности взимания ресурсных платежей в зарубежных странах.

Тема 7. Анализ неналоговых поступлений в бюджет.

1) Виды и характеристика неналоговых поступлений в бюджет.

2) Соотношение налоговых и неналоговых поступлений в бюджете Украины.

Тема 8. Виды уклонений от налогов и двойное налогообложение.

1) Понятие и причины уклонения от уплаты налогов. Классификация видов уклонения от налогов.

2) Сущность и пути переложения налогов. Сущность переложения косвенных налогов. Переложение прямых налогов.

3) Сущность уклонения от уплаты налогов и двойного налогообложения в сфере международного бизнеса.

3. Вопросы к зачету

1. Понятие налогов, их необходимость, признаки и функции.

2. Охарактеризуйте функции налогов и их роль в регулировании социально-экономических процессов.

3. История возникновения и развития налогов.

4. Характеристика налогов Древней Руси.

5. Характеристика налогов Древнего Рима.

6. Характеристика налогов Древней Греции.

7. Характеристика налогов Древнего Египта

8. Характеристика налогов в СССР.

9. Характеристика налогов средних веков (V - XVI вв. н.э.).

10. Характеристика налогов Нового времени (XVI - XIX вв. н.э.)

11. Характеристика основных элементов налогов.

12. Общая классификация налогов.

13. Прямые налоги и их роль в системе государственного регулирования

14. Косвенные налоги в системе налогообложения: их характеристика, преимущества и недостатки.

15. Экономические теории в налоговой сфере.

16. Понятие налоговой системы, научные основы ее построения.

17. Понятие налоговой политики государства и ее принципы. Типы налоговой политики.

18. Понятие налоговой нагрузки как характеристики налоговой политики государства. Показатели налоговой нагрузки на макро- и микроуровнях.

19. Подходы разных экономических школ к регулированию экономики с помощью налоговой политики.

20. Характеристика органов налоговой службы Украины, их задачи.

21. Общая характеристика НДС: история возникновения, преимущества и недостатки. Роль НДС в налоговой системе Украины.

22. Плательщики НДС, объект и база налогообложения, ставки. Льготы по налогу на добавленную стоимость.

23. Акцизный налог: краткая характеристика, преимущества и недостатки, субъект и объект, ставки.

24. Пошлина в системе косвенного налогообложения, виды пошлины. Понятие таможенной стоимости и порядок ее определения.

25. Пошлина: плательщики, объект налогообложения, ставки и льготы

26. Плательщики, объект обложения и ставки налога на прибыль предприятий

27. Налог с доходов физических лиц в системе прямого налогообложения. Плательщики, ставки и объект налогообложения налога с доходов физических лиц.

28. Налоговые скидки по налогу с доходов физических лиц.

29. Льготы по налогу с доходов физических лиц и порядок их применения.

30. Порядок начисления и уплаты налога с доходов физических лиц.

31. Особенности налогообложения операций по продаже объектов движимого и недвижимого имущества налогом с доходов физических лиц.

32. Особенности налогообложения дохода, полученного плательщиков вследствие принятия им в наследство или подарок средств, имущественных и неимущественных прав налогом с доходов физических лиц.

33. Характеристика сбора за первую регистрацию транспортного средства

34. Фиксированный сельскохозяйственный налог: краткая характеристика, плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты в бюджет.

35. Краткая характеристика ресурсных платежей, взимаемых в Украине.

36. Характеристика сбора на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства.

37. Плата за землю: краткая характеристика, плательщики, объект налогообложения, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты в бюджет.

38. Необходимость и сущность функционирования упрощенной системы налогообложения субъектов малого предпринимательства. Преимущества и недостатки действующей упрощенной системы налогообложения.

39. Общая характеристика местных налогов и сборов, взимаемых в Украине.

40. Уклонение от налогов: понятие, факторы и методы уклонения.