3.3. Планирование общехозяйственных расходов
3.3.1. Общехозяйственные расходы без расходов на содержание аппарата управления
ст.
797 "Изобретательство и рационализация"
включает затраты, связанные с
изобретательством и рационализаторством;
проведением опытно-экспериментальных
работ, организацией выставок, смотров,
конкурсов по изобретательству и
рационализации, выплатой авторских
вознаграждений. В курсовой работе
принимаем 2,5% от ФЗП производственного
персонала:
руб.
Учитываем по элементам:
- затраты на оплату труда 2/3 от общей суммы:
руб.;
- отчисления на социальные нужды:
руб.;
- материалы 1/3 от общей суммы затрат по этой статье:
руб.
ст. 798 "Подготовка кадров и выплаты, связанные с ней" включает:
- затраты на оплату труда. Это выплаты работникам предприятий средней заработной платы по основному месту работы во время их обучения отрывом от работы в системе повышения квалификации и переподготовки кадров, затраты по оплате труда квалифицированных рабочих, не освобождённых от основной работы, по бучению учеников работе, принимаем для двухсторонних станций - 30000 руб.
руб.;
- отчисления на социальные нужды:
руб.
ст. 821 "Прочие общехозяйственные затраты" включает остальные цеховые и общехозяйственные расходы, не предусмотренные в предыдущих статьях:
руб.
ст. 950 "Чрезвычайные расходы" включает:
- затраты на оплату труда работников, включая выплаты за не проработанное время и стоимость питания, занятых ликвидацией последствий аварий и крушений, при выполнении работ виновным предприятиям.
руб.
;
- отчисления на социальные нужды:
руб.;
- материальные затраты. Материалы, израсходованные при ликвидации последствий аварий и крушений:
руб.
3.3.2. Расходы по содержанию аппарата управления
ст. 830 "Затраты по оплате труда работников аппарата управления" включает:
- затраты на оплату труда, включая выплаты за не проработанное время в соответствии с планом но труду:
руб.;
- стоимость выдаваемой бесплатно в соответствии с законодательством форменной спецодежды, остающейся в личном постоянном пользовании:
руб.;
- отчисления на социальные нужды:
руб.
ст. 831 "Командировки персонала аппарата управления" включает:
- "прочие" затраты . В курсовой работе принимаем 3% от ФОТ АУП:
руб.
ст. 833 "Прочие затраты по содержанию аппарата управления" включает:
- "прочие" затраты по содержанию АУП.
руб.
- материальные затраты по содержанию аппарата управления.
руб.
ст. 2034 "Прочие" - расходы по оплате счетов за работу маневровых локомотивов. В курсовой работе их планируем по количеству маневровых локомотивов, норме времени работы за сутки каждого локомотива и стоимости локомотиво-часа маневровой работы:
руб.
Все рассчитанные статьи расходов сведем в табл.3.1.
Таблица 3.1
План эксплуатационных расходов |
||||||||||
№ статьи |
наименование статей расходов по номенклатуре |
Элементы затрат, руб. |
Всего расходов |
|||||||
затраты на оплату труда |
отчисления на соц.нужды |
Материальные затраты |
Амортизация |
Прочие затраты |
||||||
материалы |
топливо |
электроэнергия |
прочие |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
А. Основные расходы |
||||||||||
Хозяйство перевозок |
||||||||||
2030 |
Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях |
8973195 |
2333030,7 |
420000 |
- |
10014,72 |
59224,80 |
- |
- |
11795465,22 |
2034 |
Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях |
44461669 |
11560033,68 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
56021702,68 |
2040 |
''Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства перевозок |
1925744 |
500693,44 |
616,5 |
236250 |
10752 |
13370,28 |
- |
- |
2687426,22 |
Хозяйство грузовой работы |
||||||||||
1001 |
Приём к отправлению и выдача грузов |
4999810 |
1299950,6 |
4051500 |
- |
- |
- |
- |
- |
10351260,60 |
1004 |
Подготовка грузовых вагонов к перевозкам |
877027 |
228027,02 |
65000 |
- |
- |
- |
- |
- |
1170054,02 |
1006 |
Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах |
2255213 |
586355,38 |
16000 |
- |
- |
- |
- |
- |
2857568,38 |
Основные расходы общие для всех отраслей хозяйства ж/д |
||||||||||
757 |
Затраты по оплате труда производственного персонала за не проработанное время |
3809539 |
2366146,97 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6175685,97 |
758 |
Скидка со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу |
60000 |
15600 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
75600,00 |
761 |
Охрана труда и производственная санитария |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4444462,05 |
4444462,05 |
762 |
Командировки и подъёмные работников, не относящихся к аппарату управления |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
95238,47 |
95238,47 |
766 |
Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения |
- |
- |
25000 |
- |
- |
- |
- |
- |
25000,00 |
770 |
Капитальный ремонт основных средств производственного назначения |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1500000 |
1500000 |
771 |
Амортизация основных средств производственного назначения |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
750000 |
- |
750000 |
В. Общехозяйственные расходы |
||||||||||
797 |
Изобретательство и рационализация |
1058205,25 |
352735 |
529102,62 |
- |
- |
- |
- |
- |
1940042,87 |
798 |
Подготовка кадров и выплаты, связанные с ней |
30000 |
7800 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
37800,00 |
821 |
Прочие общехозяйственные затраты |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
26500 |
26500 |
830 |
Затраты по оплате труда работников аппарата управления |
14066814 |
3675571,64 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
17742385,64 |
831 |
Командировки персонала аппарата управления |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
422004,42 |
422004,42 |
833 |
Прочие затраты по содержанию аппарата управления |
- |
- |
- |
- |
- |
75000 |
- |
250000 |
325000,00 |
950 |
Чрезвычайные расходы |
73500 |
19110 |
65000 |
- |
- |
- |
- |
|
157610,00 |
2034 |
Расходы на оплату манев.лок. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
90063750 |
90063750 |
|
Итого по станции |
82590716,25 |
22945054,43 |
5172219,12 |
236250 |
20766,72 |
147595,08 |
750000 |
96801954,94 |
208664556,54 |