3. План эксплуатационных расходов

План эксплуатационных расходов определяет величину денежных средств, необходимых для выполнения заданного объема работы в планируемом году.

Основной задачей при разработке этого плана является обеспечение выполнения запланированного объема работ при наименьших затратах материальных и трудовых ресурсов. Исходными данными для составления плана эксплуатационных расходов являются техническая характеристика станции, штатное расписание и некоторые показатели объема работы станции на планируемый период.

Эксплуатационные расходы подразделяются на основные и общехозяйственные.

Основные эксплуатационные расходы планируются раздельно по хозяйствам и делятся на основные, учитываемые подстанциям в каждом хозяйстве, и общие для всех отраслей хозяйства.

Эксплуатационные расходы планируются по статьям номенклатуры расходов железных дорог, а в составе статей - по элементам затрат.

Расходы, изменяющиеся прямо пропорционально изменению объема работы называются переменными (зависящими).

Расходы, остающиеся постоянными при изменении объема работы, называются условно-постоянными (независящими).

3.1. Планирование основных расходов а) Хозяйство перевозок

ст.2030. "Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях" включает:

- затраты на оплату труда работников в соответствии с планом по труду:

=10280665 руб.;

- затраты на социальные нужды:

= руб.

- затраты на материалы для очистки и смазки нецентрализованных стрелочных переводов. Эти затраты определяются по действующим нормам на один стрелочный перевод и составляют 10 тыс. руб. в год:

=42*10*1000=420000 руб.;

- затраты на электроэнергию для освещения территории станции, освещения нецентрализованных стрелочных переводов и для зарядки ручных аккумуляторных фонарей.

Затраты на освещение территории станции определяем по формуле:

,руб

где S_ст- площадь территории станции, тыс. м²;

в- норма удельной мощности, в = 1,2 Вт/м²;

Т- время горения световых точек за год, Т=3200 ч;

К-коэффициент запаса, =1,3;

Ц - цена 1 кВт ч электроэнергии, =2 руб.

руб.

Затраты на электроэнергию для освещения нецентрализованных стрелочных переводов определяются по формуле:

,руб

где n - число нецентрализованных стрелок;

N_л - мощность лампочки, N_л=25 ВТ;

Т - время горения в часах за год, Т=3200 ч;

Ц - цена 1 кВт/ч электроэнергии.

руб.

Затраты на зарядку аккумуляторных фонарей планируют исходя из того, что зарядка фонарей производится 60 раз в год, а контингент, имеющий эти фонари, составляет 15% штата работников по хозяйству перевозок (ст.2034 и 2030), стоимость одной зарядки принимаются равными 40 руб.;

руб.

- "прочие" расходы планируются для оплаты счетов за печатание графиков, расписаний, инструкций, принимаются в курсовой работе 0,5% от общей суммы затрат по ст.2030.

руб.

ст.2034 '' Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях" включает:

- затраты на оплату труда работников в соответствии с планом по труду:

44461668 руб;

- отчисления на социальные нужды:

0,26*44461668=11560033,67руб.

ст.2040 ''Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства перевозок" включает:

-оплату труда работников в соответствии с планом по труду:

1925744 руб.;

- отчисления на социальные нужды:

0,26*1925744=500693,32уб.;

-затраты на материалы по уборке и обслуживанию служебных производственных помещений и территории станции. В курсовой работе принимаем нормы 60 руб. на 100 м² помещений и 50 руб. на 1000 м² территории;

руб.;

-затраты на электроэнергию включают расходы на освещение помещений станции, они определяются по формуле:

,руб

где S_noм - площадь служебных помещений станции, м²;

в – норма удельной мощности, в = 1,2 Вт/м^:;

Т – время горения световых точек за год, Т=3200 ч;

К₃ – коэффициент запаса, учитывающий изменение полезного эффекта светильников в зависимости от продолжительности работы загрязненности. К=1,4;

Ц – цена 1 кВт/ч электроэнергии;

руб.

-затраты на топливо для отопления помещений станции. Расходы на топливо определяем по формуле:

,руб

где V - площадь отапливаемого здания;

Т - продолжительность отопительного сезона, Т=210 дней;

В - норма расхода условного топлива для подогрева 1000 м³ здания на 1 градус С° в сутки равна 2,5 кг;

t - средняя температура внутри помещения t_B=20 градусов С⁰;

t - температура наружного воздуха в среднем за отапливаемый сезон, =-5 градусов С⁰;

Ц - цена 1 т условного топлива;

К_инф- коэффициент, выражающий влияние инфильтрации зданий К_инф=1,2

руб.;

- "прочие затраты" на оплату счетов за дезинфекцию помещений, ремонт оборудования, инвентаря. В курсовой работе принимаются 0,5% от общей суммы затрат по ст. 2040.

=(1925744+500693,44+616,5+10752+236250)*0,005=13370,28 руб.