2. Перелiк екзаменацiйних питань з курсу «Податкова сисмтема»

1. Податки як історична та економічна категорія.

2. Передумови виникнення та розвитку податків.

3. Функції податків, та їх характеристика.

4. Елементи податків та їх характеристика.

5. Податкові ставки та їх види.

6. Принципи оподаткування.

7. Способи стягнення податків.

8. Класифікація податків та їх характеристика.

9. Прямі та непрямі форми оподаткування, їх особливості, переваги та недоліки.

10. Роль податків у фіскальній політиці держави.

11. Поняття податкової системи та основні вимоги до неї.

12. Податкова система України та принципи її побудови.

13. Загальнодержавні податки і збори (обов'язкові платежі) в Україні.

14. Місцеві податки і збори як складова частина податкової системи України.

15. Сутність податкової політики та принципи її проведення.

16. Податковий механізм та податкове регулювання.

17. Критерії формування податкової політики в правовій державі.

18. Сутність та фіскальна роль ПДВ як форми універсального акцизу.

19. Еволюція податку на додану вартість. Становлення ПДВ в Україні.

20. Платники податку на додану вартість.

21. Об'єкти та база оподаткування ПДВ.

22. Ставки ПДВ та порядок їх застосування.

23. Механізм включення ПДВ в ціни товарів (робіт, послуг).

24. Пільги з податку на додану вартість.

25. Податкове зобов'язання та податковий кредит з ПДВ. Порядок визначення суми ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету.

26. Податкова накладна та її призначення.

27. Податкові періоди з ПДВ та порядок їх застосування платниками податку на додану вартість.

28. Порядок сплати ПДВ до бюджету.

29. Порядок відшкодування сум ПДВ з бюджету.

30. Економічна сутність акцизного збору як форми непрямого оподаткування.

31. Становлення акцизного податку в України як специфічного акцизу.

32. Платники акцизного податку.

33. Об'єкти оподаткування акцизним податком.

34. Види ставок акцизного податку та порядок їх застосування.

35. Механізм обчислення акцизного податку.

36. Пільги з акцизного податку.

37. Марки акцизного податку та порядок їх застосування.

38. Податковий період з акцизного податку. Порядок подання розрахунків з акцизного податку до органів державної податкової служби.

39. Порядок сплати акцизного податку до бюджету.

40. Контроль за надходженням акцизного податку та відповідальність платників.

41. Основи митної справи в Україні.

42. Мито як фіскальний інструмент та засіб митного регулювання.

43. Види мита та їх характеристика.

44. Елементи нарахування мита. Єдиний митний тариф.

45. Порядок справляння мита та перерахування до бюджету. Митні збори.

46. Сутність та форми прибуткового оподаткування підприємств.

47. Платники податку на прибуток підприємств.

48. Об'єкт оподаткування податком на прибуток підприємств.

49. Визначення валового доходу та валових витрат з метою оподаткування прибутку підприємств.

50. Амортизація основних фондів та її вплив на величину оподатковуваного прибутку підприємства.

51. Ставки податку на прибуток підприємств та порядок їх застосування.

52. Пільги щодо оподаткування окремих платників податку на прибуток.

53. Податкові періоди з податку на прибуток підприємств.

54. Порядок нарахування податку на прибуток. Механізм розрахунку.

55. Порядок подання декларацій та сплати податку на прибуток підприємств до бюджету.

56. Операції особливого виду та порядок їх оподаткування.

57. Особливості оподаткування прибутку суб'єктів грального бізнесу.

58. Суть та мета запровадження фіксованого сільськогосподарського податку в Україні. Умови переходу сільськогосподарських підприємств на сплату єдиного фіксованого сільськогосподарського податку.

59. Порядок обчислення суми фіксованого сільськогосподарського податку, сплати до бюджету та подання розрахунку до податкових органів.

60. Необхідність запровадження спрощеної системи оподаткування суб'єктів малого підприємництва. Умови переходу юридичних осіб — суб'єктів малого бізнесу на спрощену систему оподаткування, обліку та звітності (сплату єдиного податку).

61. Порядок обчислення, сплати та подання розрахунку єдиного податку до податкових органів юридичними особами - суб'єктами малого бізнесу.

62. Сутність прибуткового оподаткування фізичних осіб. Законодавча база щодо оподаткування доходів фізичних осіб в Україні.

63. Платники податку з доходів фізичних осіб, об'єкти оподаткування та особливості їх визначення при нарахуванні доходів. Податкові агенти.

64. Податковий кредит з податку на доходи фізичних осіб та особливості його нарахування.

65. Податкова соціальна пільга з податку на доходи фізичних осіб та порядок її нарахування.

66. Порядок нарахування, утримання та сплати податку з доходів фізичних осіб до бюджету.

67. Порядок подання фізичними особами річної декларації про майновий стан і доходи (податкової декларації).

68. Відповідальність платників за порушення законодавства про податок з доходів фізичних осіб.

69. Порядок оподаткування окремих видів доходів фізичних осіб (надання нерухомості в оренду, проценти, дивіденди, роялті, виграші та призи, інвестиційний прибуток, благодійна допомога, іноземні доходи та доходи нерезидентів тощо).

70. Порядок оподаткування доходів від продажу або обміну об'єктів рухомого та нерухомого майна фізичних осіб.

71. Порядок оподаткування доходів фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності.

72. Загальновстановлений порядок оподаткування доходів приватних підприємців (сплата авансових платежів)

73. Особливості сплати фіксованого податку шляхом придбання патенту.

74. Спрощена система оподаткування, обліку та звітності суб'єктів малого підприємництва - фізичних осіб (сплата єдиного податку).

75. Порядок придбання одноразових торгових патентів фізичними особами, що не є суб'єктами підприємницької діяльності.

76.Сутність плати за землю та форми її запровадження в Україні. Платники земельного податку та орендної плати за використання земельних ділянок.

77. Об'єкти оподаткування, ставки та порядок обчислення земельного податку.

78. Особливості нарахування та сплати земельного податку юридичними та фізичними особами. Орендна плата за землю.

79. Пільги щодо земельного податку.

80. Порядок подання розрахунків юридичними особами - платниками земельного податку. Відповідальність платників земельного податку.

81. Збір за спеціальне використання водних ресурсів.

82. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.

83. Плата за користування надрами.

84. Екологiчний податок.

85. Рентна плата за транспортування нафти i нафтопродуктiв.

86. Рентна плата за нафту, природний газ i газовий конденсат.

87. Основи мiсцевого оподаткування в Українi.

88. Склад мiсцевих податкiв i зборiв та особливостi її запровадження.

89. Мiсцевi збори в Українi та її характеристика.

90. Податок на нерухоме майно, вiдмiнне вiд земельної дiлянки.