2.1. Організаційно-економічна характеристика та оцінка фінансової діяльності банківської установи.

Приватбанк має гнучку міжрегіональну клиєнторієнтовану  організаційну структуру управління з чітким розподілом на дохідні (бізнесові) і витратні (підтримуючі) підрозділи.

До складу системи Приватбанку входять:

• Головний офіс , розташований у м. Дніпропетровську;

• Регіональні підрозділи, розташовані у всіх регіонах України, а також за її межами;

• Дочірні банки - Москоприватбанк (м. Москва, Росія), банк “Паритате” (м. Рига, Латвія)

Організаційна система управління Приватбанку повністю відповідає сучасним принципам формування.

Схема організаційної структури ПАТ КБ “ПриватБанку” представлена в Додатку 1.

Основним документом для формування й актуалізації організаційної системи управління банку є Положення про організаційну структуру ПриватБанку.

Організаційна система управління Приватбанку складається із трьох ключових елементів:

• ланка (підрозділи і посади);

• рівень (сукупність підрозділів і посад однорідних за своєю компетентністю);

• зв’язок (відбиває взаємодію різних підрозділів і посад).

За ступенем адміністративно-правової й господарсько-економічної самостійності, а також масштабу в організаційній структурі управління банку виділяються самостійно господарюючі підрозділи, які складаються з чотирьох організаційних рівнів:

• вищий (ведучий) - Головний офіс;

• верхній рівень - Головні регіональні управління, Регіональні управління, самостійні філії;

• середній рівень - філії, що входять до складу ГРУ;

• відділення й представництва.

У межах кожного самостійному господарському об'єднанні за ступенем адміністративно-правової самостійності, масштабу й спеціалізації виділяються адміністративно відособлені підрозділи, які розподіляються за чотирма підрівнями:

• вищий - напрямки діяльності (бізнесу й підтримуючі напрямки)

• верхній - департаменти

• середній - управління

нижчий - відділи (сектора).

Загальне керівництво і контроль за діяльністю закритого акціонерного товариства комерційного банку «Приватбанк» здійснює Правління Банку в межах повноважень, що передбачені Статутом закритого акціонерного товариства комерційного банку «Приватбанк».

Керівництво поточною діяльністю згідно з відповідно оформленою довіреністю Банку, здійснює директор, і несе особисту відповідальність за виконання покладених на нього завдань та функцій.

Директор і головний бухгалтер призначаються на посаду і звільняються з посади за рішенням Правління Банку відповідно до діючої в Банку номенклатури посад. Кандидатури на посаду директора і головного бухгалтера погоджуються з Національним банком України.

Організацій на ЖРУ Приватбанк складається з різних відділів, одним із таких є відділ мікрокредитування, що займається кредитуванням приватних підприємців та юридичних осіб. Відділ мікрокредитування займається також кредитами без застави, даним видом кредитування займається сектор „Експрес”, в якому я проходив практику, тому вважаю за доцільне більш детально розглянути принципи роботи цього відділу (сектора). На базі ЖРУ Приватбанк відділ працює більше року, постійно розширюється та розвивається.

Спеціалістами відділу є кредитні експерти, до обов’язків яких входить залучення клієнтів, обробка заявок на кредити, проведення фінансово-економічного аналізу бізнесу позичальника, видача кредиту та моніторинг. Спеціаліст Back-Office відповідає за технічну сторону протікання кредитної угоди (заведення усіх угод, відкриття рахунків, контроль за своєчасним погашенням кредитів тощо). Начальник відділу та менеджер сектора „Експрес” контролюють роботу кредитних експертів та супроводжують кредитний портфель відповідно відділу мікрокредитування та сектора „Експрес”. ПриватБанк (далі «Банк») був зареєстрований як комерційний банк у формі товариства з обмеженою відповідальністю. У 2000 році його було реорганізовано в закрите акціонерне товариство. Банк здійснює свою діяльність відповідно до ліцензії Національного банку України (НБУ) з березня 1992 року. Основна діяльність Банку включає надання банківських послуг юридичним та фізичним особам на території України.

Банк має 52 філії в Україні. Крім того, Банк має філію на Кіпрі, представництва в Алмати (Казахстан), Кишиневі (Молдова) та Москві (Росія). Юридична адреса головного офісу Банку:

Набережна Перемоги 50, 49094, Дніпропетровськ, Україна.

Комерційний банк Приватбанк був заснований в 1992 році. На сьогодні Приватбанк є одним із банків України, що найбільш динамічно розвиваються, він займає лідируючі позиції банківського рейтингу країни. За станом на 31 березня 2008 року розмір чистих активів Приватбанку становить 19433 млн. грн. Статутний фонд банку становить 1130 млн. грн., власний капітал – 1 893 млн. грн. Кредитний портфель банку становить 12140 млн. грн., у тому числі кредити фізичним особам – 4214 млн. грн. Балансовий прибуток банку на 1 березня 2008 року становить 216,6 млн. грн.

  Наприкінці 2003 року в рамках рейтингу Best Bank Award журналу Global Finance Приватбанк визнаний «Найкращим банком 2003 року в Україні». Авторитетний міжнародний фінансово-аналітичний журнал «The Banker» за результатами проведеного в 2003 та 2007 роках дослідження, присвоїв Приватбанку звання «The Bank of Year». Інший впливовий журнал - «Euromoney» чотири роки підряд - в 1999, 2000, 2001 й 2002 роках визнає Приватбанк найкращим банком України

Маючи генеральну ліцензію Національного Банку України на проведення банківських операцій, Приватбанк здійснює весь спектр наявних на вітчизняному ринку банківських послуг з обслуговування корпоративних і приватних клієнтів відповідно до міжнародних стандартів. Довгостроковий інтерес клієнта – основний пріоритет у роботі банку. З клієнтами працює висококваліфікована команда фахівців та персональні менеджери, які несуть відповідальність за забезпечення якісного обслуговування, оперативне та точне задоволення потреб клієнта. Впроваджуючи нові види банківських послуг і постійно вдосконалюючи комплекс банківського обслуговування, на сьогодні банк обслуговує 183 тисяч корпоративних клієнтів, 123 тисяч приватних підприємців і понад 5,6 мільйонів рахунків фізичних осіб. Обсяг коштів клієнтів, залучених Приватбанком на 1 березня 2008 року, становить 19732 млн. грн.

Приватбанк має гнучку міжрегіональну клиєнторієнтовану організаційну структуру управління з чітким розподілом на дохідні (бізнесові) і витратні (підтримуючі) підрозділи.

До складу системи Приватбанку входять:

• Головний офіс , розташований у м. Дніпропетровську;

• Регіональні підрозділи , розташовані у всіх регіонах України, а також за її межами;

• Дочірні банки - Москоприватбанк (м. Москва, Росія), банк “Паритате” (м. Рига, Латвія)

• Організаційна система управління Приватбанку повністю відповідає сучасним принципам формування.

Схема організаційної структури ПАТ КБ “ПриватБанку” представлена в Додатку 1.

Основним документом для формування й актуалізації організаційної системи управління банку є Положення про організаційну структуру ПриватБанку.

Організаційна система управління Приватбанку складається із трьох ключових елементів:

• ланка (підрозділи і посади);

• рівень (сукупність підрозділів і посад однорідних за своєю компетентністю);

• зв’язок (відбиває взаємодію різних підрозділів і посад).

За ступенем адміністративно-правової й господарсько-економічної самостійності, а також масштабу в організаційній системі управління банку виділяються самостійно господарюючі підрозділи, які складаються з чотирьох організаційних рівнів:

• вищий (ведучий) - Головний офіс ;

• верхній рівень - Головні регіональні управління, Регіональні управління, самостійні філії;

• середній рівень - філії, що входять до складу ГРУ ;

• відділення й представництва.

У межах кожного система господарського підрозділу за ступенем адміністративно-правової самостійності, масштабу й спеціалізації виділяються адміністративно відособлені підрозділи, які розподіляються за чотирма підрівнями:

• вищий - напрямки діяльності (бізнесу й підтримуючі напрямки)

• верхній - департаменти

• середній - управління

нижчий - відділи (сектора).

Таблиця 2.1.

Склад, структура та динаміка активів ПАТ КБ “Приватбанк” за 2008-2009 рр.

Роки	2008 р.		2009р.		2009р. у % від 2009р.
Активи	Сума, млн. грн.	Стр-ра, %	Сума, млн. грн.	Стр-ра, %
Готівкові кошти в касі	686,07	7,00	897,59	5,99	130,83
Кошти в НБУ	-	-	531,35	3,55	-
Кошти на коррахунках Ностро	544,18	5,55	805,47	5,38	148,02
Вкладення в ОВДП	-	-	75,49	0,50	-
Міжбанківські кредити	156,65	1,60	2068,78	13,81	1320,65
Кредити юридичним особам	6000,75	61,21	6716,18	44,83	111,92
Кредити фіз. особам	2113,86	21,56	3103,12	20,71	146,80
Нараховані доходи	377,999	3,86	260,83	1,74	69,00
Цінні папери	198,326	2,02	492,13	3,28	248,14
Основні засоби банку	456,68	4,66	750,18	5,01	164,27
Розрахунки по госп.діяльності	24,69	0,25	-	-	-
Дебіторська заборгованність	67,27	0,69	155,26	1,04	230,80
Валютні операції	13,08	0,13	412,86	2,76	3157,76
Резерви під кредити	-836,71	-8,54	-1286,91	-8,59	153,81
Всього активи:	9802,84	100,00	14982,34	100,00	152,84

З таблиці 2.1. видно, що в структурі активних операцій банку найбільшу питому вагу має кредитна діяльність. Банк є досить платоспроможним, оскільки кошти на кореспондентському рахунку в НБУ збільшились в порівнянні з 2008 р. і становлять – 3,55%. Отже, активи банку складаються в основному з позичок клієнтів. Безнадійні борги за цими позичками завдають банку збитків, але видно, банк для забезпечення стабільності формує резерви під кредити, величина яких в порівнянні з 2009рр. значно збільшилась, що свідчить про те, що банк з обережністю ставиться до занадто ризикових кредитів. Сума активів банку в 2009р. зросла в порівнянні з 2008р. на 52,84%.

Аналізуючи динаміку активів банку необхідно виділити стрімке зростання величини коштів в НБУ, вкладень в облігації внутрішньої державної позики, міжбанківських кредитів та валютних операцій. Єдиною статтею, яка зменшилась в 2009р. порівнянні з 2008р. на 31% є нараховані доходи. Враховуючи те, що найбільша питома вага припадає на кредитну діяльність в активних операціях, що є ризиковою для комерційного банку , виникає потреба в аналізі “кредитного портфелю” банку.

Таблиця 2.2.

Склад, структура та динаміка “кредитного портфеля” ПАТ КБ “ПриватБанк” за 2008-2009рр.

Роки	2008 р.		2009 р.		2009р. у % від 2008р.
Кредити	Сума, млн.грн.	Стр-ра, %	Сума, млн.грн.	Стр-ра, %
Міжбанківські кредити	156,65	1,89	2068,78	17,40	1320,65
Кредити юридичним особам	6000,75	72,55	6716,18	56,50	111,92
Кредити фіз. особам	2113,86	25,56	3103,12	26,10	146,80
Всього кредитів:	8271,26	100,00	11888,08	100,00	143,73

Структура “кредитного портфеля” показує, що найбільшу питому вагу мають кредити надані юридичним особам, але також прослідковується тенденція до зростання частки з 25,56% у 2008р. до 26,10% у 2009р. споживчих кредитів, що свідчить про політику активного кредитування “ПриватБанком” населення, а також велике зростання частки міжбанківських кредитів з 1,89% у 2006р. до 17,40% у 2009р., адже ставки по міжбанківському і споживчому кредитуванні значно більші, ніж ставки по кредитуванню юридичних осіб. Величина “кредитного портфеля” в 2009р. зросла в порівнянні з 2006р. на 43,73%. Прослідковується найбільше зростання величина міжбанківських кредитів більш ніж у 13 разів та кредитів фізичним особам майже у 1,5 рази.

Таблиця 2.3.

Склад, структура та динаміка власних коштів ПАТ КБ “ПриватБанк” за за 2008-2009рр.

Роки	2008 р.		2009 р.		2009р. у % від 2008р.
Капітал	Сума, млн. грн.	Структура, %	Сума, млн.грн.	Структура, %
Статутний капітал банку	700,00	69,18	917,92	62,60	131,13
Резерви банку	187,05	18,49	371,32	25,32	198,51
Результат минулих років	8,30	0,82	11,51	0,78	138,56
Результат поточного року	60,55	5,98	165,69	11,30	273,64
Субординований борг	56,00	5,53	-	-	-
Всього капітал:	1011,91	100,00	1466430085	100,00	144,92

Як свідчать дані таблиці 2.3. власні кошти банку в середньому на 65% сформовані за рахунок статутного капіталу банку, частка якого зменшилась з 2008 року всього на 6,58%, але факт, що кошти банку в середньому сформовані за рахунок статутного капіталу банку частка якого зменшилась, і що активи банку зросли майже на 45% свідчить про те, що він є основним джерелом формування власних коштів.

Результати переоцінки становлять незначну частку, а питома вага поточних доходів за власними коштами є значною і відслідковується тенденція до її зростання в 2009р. в порівнянні з 2008р. на 173,64%.

Таблиця 2.4.

Склад, структура та динаміка залучених коштів ПАТ КБ “Приватбанку” за 2008-2009рр.

Роки	2008 р.		2009 р.		2009р. у % від 2008р.
Зобовязання	Сума, млн.грн.	Структуа, %	Сума, млн.грн.	Структура, %
Кошти на коррахунках "Лоро"	68,72	0,78	122,08	0,90	177,65
Міжбанківські депозити	185,15	2,11	279,42	2,07	150,92
Кредити НБУ	108,61	1,24	824,55	6,10	759,18
Кредити міжн.фін.організацій	605,82	6,89	541,80	4,01	89,43
Поточні рахнки юр.осіб	1837,52	20,09	2809,92	20,79	152,92
Бюджетні засоби	2,50	0,03	10,58	0,08	424,22
Депозити юридичних осіб	769,41	8,75	2503,85	18,53	32,54
Кошти фіз.осіб	973,00	11,07	1038,50	7,68	106,73
Депозити фіз.осіб	3316,10	37,72	4530,05	33,52	136,61
Розрахунки за цін. паперами	504,62	5,74	44,96	0,33	8,91
Нараховані витрати	56,82	0,65	128,01	0,95	225,30
Кредиторська заборгованність	349,59	3,98	269,34	1,99	77,05
Валютні операції	13,08	0,15	412,86	3,05	3157,76
Всього зобовязань	8790,93	100,00	13515,92	100,00	153,75

З наведених даних в табл. 2.4. видно, що основним джерелом формування залучених коштів “ПриватБанку” є кошти на поточних і депозитних рахунках юридичних і фізичних осіб, причому прослідковується тенденція до збільшення коштів на поточних рахунках (з 20,09% у 2008 році до 20,79% у 2009 році.) і до зростання коштів на депозитних рахунках ( з 46,47% у 2008 році до 52,05% у 2009 році ), що свідчить про підвищення довіри клієнтів до банку та про активну політику керівництва “ПриватБанку” у сфері депозитного залучення коштів.

Оскільки в структурі доходів банку найбільшу питому вагу мають отримані відсотки , слід відзначити, що на величину цих доходів впливають два фактори – сума наданих кредитів та відсоткова ставка за наданий кредит.

Провівши факторний аналіз, видно, що збільшення суми виданих кредитів на 8302млн.грн. за період з 2008р. по 2009р. сприяло збільшенню отриманих відсотків на суму 1148млн.грн., а зниження середньої відсоткової ставки (3,84%) по кредитах “ПриватБанку” з 13,83% у 2007р. до 9,99% на 2009р. зменшило суму отриманих відсотків на 456 млн.грн..

Дотримання економiчних нормативiв протягом 2008 - 2009 років банком «ПриватБанк” приведено в Таблиці 2.5. з приведених показників видно, що ПАТ КБ “ПриватБанк” веде діяльність без порушення нормативних показників, які встановлюються НБУ.

Таблиця 2.5.

Дотримання економiчних нормативiв протягом 2008 - 2009 років ПАТ КБ “ПриватБанк”

Нормативи	2008 р.	2009 р.	Нормативне значення
Н1	1060555000	1278377000	5,5 млн.євро
Н2	8,17	10,88	не менще 8%(до 2002р) 10%(з 2002р)
Н3	7,64	5,56	не менше 4%
Н4	38,56	59,03	не менше 20%
Н5	58,23	82,15	не менше 40%
Н6	37,83	58,73	не менше 20%
Н7	16,88	24,01	не більше 25%
Н8	169,59	281,23	не більше 800%
Н9	3,14	7,46	не більше 5%
Н10	10,09	21,50	не більше 40%
Н11	6,58	7,56	не більше 15%
Н12	16,87	15,78	не більше 60%

Алгоритм розрахунку кожного з нормативів приведений в Додатку 2.

Проводячи аналіз економічних нормативів в табл. 2.5. можна з впевненістю сказати, що на протязі 2008-2009 рр. ПАТ КБ “ПриватБанк” зі значним запасом витримував всі обов'язкові економічні нормативи. Однак необхідно відзначити наступне:

- спостерігається надлишкова ліквідність, що є істотним джерелом підвищення доходів банку (шляхом трансформації високоліквідних активів у менш ліквідні, але більш дохідні);

- наявні істотні резерви залучення позикових коштів (на що указують великі значення нормативних показників достатності капіталу і платоспроможності); це є значним джерелом для підвищення доходів банку (за умови розміщення залучений коштів у дохідні активи);

- банком на протязі 2008-2009 рр. збільшувалися основні показники фінансової стійкості;

- помірні показники (маються на увазі відносні, без врахування Н1), з одного боку, свідчать про достатньо активну роботу банку при проведенні активно-пасивних операцій, а з іншого боку – є гарантією стійкого фінансового стану банку.

- для нормативу максимального ризику, наданих кредитiв одному iнсайдеру (Н9), Правлiнням НБУ встановлено iндiвiдуальний графiк входження в норматив (Постанова Правлiння НБУ №207 вiд 12.05.2005р.). В перiод з 01.10.06р. до 01.01.07р. значення нормативу Н9 не повинно перевищувати 24,3% вiд регулятивного капiталу банку.

Враховуючи те, що банківські установи області не готові повною мірою вирішити проблеми фінансування малого і середнього бізнесу, а особливо підприємців-фізичних осіб, Програмою передбачено залучення широкого кола джерел фінансування та інвестування. Метою є об’єднання фінансових можливостей всіх джерел підтримки підприємництва, створення оптимальних механізмів ефективного цільового використання фінансових та інвестиційних ресурсів.

Структурний аналіз бюджетних коштів, які використовувались за цільовим призначенням на підтримку малого підприємництва в Україні, засвідчує, що основна доля (56%) бюджетних асигнувань з місцевих бюджетів 2008 року була спрямована на здешевлення банківських кредитів для суб’єктів малого та середнього підприємництва. У минулому році в Житомирській області на розвиток підприємництва було передбачено 100 тис. грн., з них на часткову компенсацію банківських процентних ставок по мікрокредитах було заплановано 25%.

Оцінка майна, яке виступає забезпеченням по кредитах, які видаються по Програмі мікрокредитування незалежно від джерела фінансування (власні ресурси Банку / коштів ЕБРР/НУФ), здійснюється виключно відповідно до Процедури мікрокредитування.

Огляд і оцінка предметів застави, по кредитах в сумі до еквівалента 50 000 доларів США включно, виконується кредитний експетр самостійно. Для цього він проходить підготовку у відділі заставних операцій регіонального підрозділу [7,с.35].

При виборі забезпечення по кредиту, експерт повинен керується наступними правилами:

• заставне майно (вид, обсяг) повинно бути адекватно кредиту (сума, строк, ризики), тобто забезпечувати виконання позичальником зобов'язань перед Банком у повному обсязі;

• психологічна цінність (прихильність) і значимість для клієнта предмета застави, а також складність його заміни, що виникне у випадку відчуження - реалізація для погашення прострочення;

• диверсифікованість застави;

• ліквідність («актуальність» на ринку).

Крім того, варто пам'ятати, що надання мікрокредитів двом позичальникам під ту саму заставу, можливо тільки у випадку відмінного фінансово - економічного стану, і позитивних результатів господарської діяльності кожного їх.

Оцінка майна по кредиту понад еквівалент 50 000 доларів США здійснюється співробітником відділу заставних операцій. У цьому випадку,

його функцією є спільний з кредитний експерт виїзд на місцезнаходження заставного майна для огляду й оцінки, а також попередня експертиза правовстановлюючої й технічної документації по даному забезпеченню [7,с.35]. Обсяг ліквідного заставного майна повинен «покривати» суму мікрокредиту з коефіцієнтом від 1,1 до 2 [7,с.36]. При чому, величина даного коефіцієнта встановлюється залежно від ризиків, які супроводжують кожен конкретний проект, фінансово-економічного стану бізнесу позичальника, а також від наявності майна, що представляє інтерес для банку як предмети застави.

По кредитам у сумі до еквівалента 10 000 доларів США (коефіцієнт покриття ліквідною заставою – не менш 1,1) додаткове забезпечення не потрібно. Пріоритетним видом застави по кредитах до еквівалента 5,000 доларів США є особисте майно. Причому, як застава може розглядатися особисте майно як засновників/керівників фірм-позичальників (часток підприємців), так і третіх осіб (юридичних і фізичних).

Остаточну форму й вид забезпечення, а також його оцінну вартість затверджує Кредитний Комітет Регіонального підрозділу [7,с.37].

Фінансово-економічний аналіз фінансово економічний аналіз проводиться після надання з боку клієнта заявки на одержання кредиту й мінімального пакета документів. Кредитний експерт кредитний експерт повинен у максимально стислий термін відвідати клієнта (організувати фінансово економічного аналізу), тим самим, забезпечуючи швидкість й ефективність надання банком послуги мікрокредитування. У випадку якщо потенційний позичальник має кілька зв'язаних фірм, у т.ч. по різних напрямках діяльності, те кредитний експерт повинен здійснити їх консолідований фінансово економічний аналіз.

Під час проведення фінансово економічного аналізу, кредитний експерт повинен проаналізувати наступні аспекти:

• Загальна інформація про заявника: рівень менеджменту (для юридичної особи), ділові якості позичальника (для приватного підприємця), ринкове положення, внутрішнє/зовнішнє економічне середовище й т.д.;

• Поточний стан бізнесу й результати господарської діяльності клієнта;

• Передбачуване забезпечення по кредиту.

Технологія мікрокредитування, у першу чергу, передбачає не оцінку активів і бізнес-планів клієнта на майбутнє, а його здатність погашати кредит на момент проведення . Отже, всі аспекти поточної діяльності підприємства і його соціально-економічного оточення повинні бути ретельно вивчені й проаналізовані.

Варто враховувати, що в сфері малого й середнього підприємництва відносини між родиною й бізнесом дуже тісно взаємозалежні, а тому відіграють істотну роль при складанні комплексної оцінки результатів господарської діяльності потенційного позичальника.

При розгляді заявок приватних підприємців на одержання кредиту особливо увага фокусується на взаєминах родини й бізнесу, а також на тенденції його розвитку до моменту проведення аналізу. Це передбачає детальну оцінку (аналіз) цих відносин, а також потоку коштів родини й бізнесу, як економічної одиниці в цілому. Даний аналіз дозволить визначити, наскільки реально одержуваний клієнтом щомісячний прибуток, дозволить йому погашати внесок по кредиту.

Кредитний експерт повинен прикласти максимум зусиль для того, щоб одержати найбільш надійну (достовірну) інформацію, як основу для подальшого об'єктивного аналізу й реальної оцінки ситуації. При проведенні аналізу кредитний експерт використовує наступні джерела інформації:

• В обов'язковому порядку відвідування й огляд всіх “точок” діючого бізнесу позичальника, з метою одержання більш об'єктивної інформації про клієнта: рівні професіоналізму потенційного позичальника, його підприємницьких здатностях, організаторських і ділових якостях, кваліфікації його співробітників і т.д.

• Бесіда з підприємцем або керівником (засновником), а також з головним бухгалтером підприємства. Вірогідність отриманої інформації й коректність наданих документів повинна бути перевірена з використанням інших альтернативних джерел, включаючи бесіди з персоналом, членами родини й т.п.

• Відомості про інші напрямки бізнесу позичальника.

• Відвідування складських приміщень і перевірка звітності (документів) по складу.

• У випадку, якщо клієнт веде підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи, то в обов'язковому порядку відвідується його місце проживання, з метою одержання інформації про соціально-економічне положення потенційного позичальника.

• Статистика: вивчення ринку, визначення частки клієнта і його конкурентноздатності, облік валютних ризиків і т.д.

У процесі спілкування із клієнтом, кредитний експерт повинен діяти професійно: зібрати достовірну інформацію швидко й коректно, не принижуючи достоїнства клієнта й не порушуючи позитивного іміджу банку.

Проведення фінансово економічного аналізу проводить кредитний експерт, а саме:

1.      В день відвідування підприємства необхідно організувати присутність:

• Особи, яка повною мірою володіє всією інформацією про поточне положення справ на підприємстві (директор, власник, засновник);

• Головного бухгалтера, або особи, що повною мірою розуміються в бухгалтерії організації;

• Менеджерів, які ведуть окремі напрямки діяльності підприємства, у випадку його багатопрофільності.

2. На момент проведення фінансово економічний аналіз бухгалтерією підприємства повинні бути підготовлені необхідні документи.

Перша частина аналізу складається з якісної оцінки суб'єкта підприємницької діяльності. Оцінка проводиться по двох основних напрямках: оцінка фактору менеджменту й оцінка фактору ринку. Фактор менеджменту містить у собі: рівень менеджменту, ступінь довіри до клієнта, кредитну історію й готовність нести особисту відповідальність за кредит. Аналіз ринку містить у собі оцінку привабливості виробленого продукту, виробничі фактори, структуру клієнтської бази, мережа покупців/постачальників, наявність і ступінь впливу конкуренції, тривалість діяльності й будь-які інші фактори, які можуть впливати на ділову активність підприємства.

Рівень менеджменту визначається в першу чергу професійним досвідом менеджерів й/або власників, а також стажем роботи в посаді менеджера або строком перебування як власника, віком, характером, зв'язками в діловому світі, технічними знаннями. Ці якості знаходять надалі своє відбиття в керуванні бізнесом у цілому, тобто в сферах планування, маркетингу, організаційних навичках і т.д.

Ступінь довіри до клієнта містить у собі відкритість, чесність, готовність клієнта надати фактичну інформацію. Вона також містить у собі стабільність, що визначається в т.ч. тривалістю проживання по одній адресі й родинний стан.

Кредитна історія містить у собі попередній досвід роботи із кредитами. Успішні погашення попередніх кредитів - гарний знак і свідоцтво того, що клієнт діє відповідально. Чим довше клієнт обслуговується в банку, тим краще банку відомі його бізнес і тим вище ймовірність того, що відносини між ними позитивні. Варто також ураховувати кредитну історію інших (колишніх і дійсних) фірм керівника позичальника.

Особиста відповідальність керівників за кредит, одержуваний фірмою, дуже важлива при кредитуванні клієнтів, що працюють у мікро- і малому бізнесі, оскільки в подібного роду бізнесі ділова й приватна сфери найчастіше тісно переплетені. Так, при роботі із клієнтом, що згодний нести особисту відповідальність за дії своєї компанії, ризик не повернення кредиту значно знижений.

Ринкове положення визначається шляхом аналізу привабливості виробленого компанією продукту, а також залежить від факторів виробництва, структури клієнтів, структури постачальників, конкуренції, тривалості ділової активності й інших факторів, які визначаються специфікою діяльності тієї або іншої компанії. 

Привабливість продукту визначається його ціною, якістю, асортиментами й іміджем вироблених клієнтом товарів або послуг. Ці фактори допомагають диференціювати різні компанії по ступені привабливості виробленого продукту. Як правило, компанія, що провадить або продає продукт високої якості або гаму високоякісних продуктів за розумною ціною буде мати високу привабливість продукту й буде менш ризикованої як позичальник. При цьому треба врахувати цільову групу, для якої провадиться даний продукт.

Фактори виробництва містять у собі кваліфікацію робітників, стан виробничих приміщень й устаткування, наявність комунікацій, місце розташування. Кваліфікація робітників повинна містити в собі не тільки наявність відповідного диплома, але також досвід роботи, мотивацію й стабільність робочої чинності. Підприємство повинне бути розташоване поблизу ринку збуту або сировинної бази, і бути легко доступним для своїх постачальників. 

Структура клієнтської бази також є важливим чинником. Невелика кількість клієнтів спричиняє підвищення ризиків для компанії. Якщо один клієнт із п'яти не зможе заплатити, підприємство може зштовхнутися із проблемою руху грошових коштів, але якщо один зі ста клієнтів одного розміру не зможе заплатити, ризик набагато менше. Інакше кажучи, клієнтська структура повинна бути широко розвинена. Там, де це неможливо, акценти повинні бути розставлені на платоспроможності клієнтів позичальника, а також на якості здійснення ними платежів позичальникові.

Те ж саме можна сказати й про постачальників. Чим ширше база постачальників, тим менше ймовірність того, що підприємство зіштовхнеться з порушеннями з боку постачальників і вище ймовірність стабільності руху грошових коштів.

Тривалість ділової активності гарний знак того, що клієнт буде платоспроможний незалежно від сезонності й економічних циклів. Кредитування підприємства, що працює в даному бізнесі більше двох років і має більшу поінформованість про ринок, його фінансовій динаміці й менеджменті, а також має сформовані відносини з постачальниками й споживачами, спричиняє менший ризик, ніж кредитування нового бізнесу.

Під час візиту до потенційного позичальника кредитний експерт повинен зібрати всю інформацію, необхідну для оцінки йогоплатоспроможності й фінансової стабільності, з'ясувати перспективи подальшої діяльності й бажання погашати кредит, а також визначити обсяг і вид застави, що був би адекватний для забезпечення кредиту.

Після проведення фінансово-економічного аналізу кредитний експерт складає резюме. Резюме - це аналітичний, інформаційний документ, що є підсумковим висновком за результатами фінансово економічний аналіз.

Функції резюме такі:

- дає чітке й повне подання про бізнес позичальника;

- показує роботу кредитний експерт по проведенню фінансово економічний аналіз;

- дозволяє ухвалити рішення щодо видачі кредиту.

Зміст резюме складається з таких підрозділів:

1. Дата (складання резюме), місто, банк.

2. Заповнюється наступні дані мікро позичальника.

Баланс є так званою «фотографією» бізнесу позичальника на момент фінансово економічний аналіз. Знімок його активів і пасивів. Актив дає інформацію про те, якими коштами володіє клієнт у своєму бізнесі, а Пасив - з чого вони сформовані.

Статті балансу розташовані по ступеню зменшення ліквідності.

Важливим моментом є кошти в касі (дуже актуально для торговельних підприємств). Сума фактично, що перебувають коштів, може не відображати реальний виторг (наприклад, розрахунки з постачальниками часто ведуться з поточного виторгу, таким чином на кінець дня на «хорошій » торговельній точці може бути вкрай незначна сума, або, навпаки, вона може бути акумульована за кілька днів). У кожному разі потрібно переконатися, що саме ця сума може перебувати в касі на сучасний момент часу - кредитний експерт повинен відстежити реальне «потік» готівки за кілька днів.

Та ж ситуація спостерігається й з заощадженнями (які обов'язково повинен побачити експерт). Нагромадження можуть бути відсутні зовсім, і бути дуже значними. Крім того, позичальник може отримати кошти у вигляді спадщини, повернення боргу, коштів від продажу основних коштів або особистого майна. Не слід випускати з виду й та обставину, що дані відхилення можуть свідчити про приховані зобов'язання позичальника. Необхідно правильно рознести зобов'язання (самого позичальника, перед позичальником).

У дебіторській заборгованості враховується заборгованість за надану, але не оплачену послугу/товар покупцями, і передплату за товар/послугу постачальникам, оплачену, але не надану позичальникові. У кредиторській заборгованості - надану позичальникові, але не оплачену послугу/товар, і отриману від позичальника передоплату, але не виконану послугу/не відвантажений товар.

1. Аналіз сезонності бізнесу (якщо є сезонність):

- складається графік надходження коштів по місяцях з врахування, що «сезон» повинен бути охоплений повністю (починаючи від підйому й закінчуючи спадом). Звичайно це вимагає даних за останні 6 - 12 місяців.

2. Графік надходження коштів на розрахунковий рахунок (якщо є р/р), де вказується наскільки велика різниця між надходженнями на р/р і фактичними обсягами продажів підприємця/підприємства, перевіряється тим самим

співвідношення «білої» й «чорної» бухгалтерій позичальника.

В коментарях та опису діяльності вказується наступна інформація:

- історія розвитку бізнесу.

- відображається, яким образом Позичальник сформував первісний капітал.

- схема роботи.

- короткий опис діяльності (де й що купує, кому реалізує, або що провадить, кому продає).

- постачальники й покупці.

- опис основних постачальників і покупців. Особлива увага звертається на частку кожного в загальній сумі закупівель і реалізації відповідно, умови розрахунків (під реалізацію, з відстрочкою платежу, за готівку, по передоплаті), строк співробітництва, наявність договірних відносин.

- аналіз ринку (конкуренти, сильні й слабкі сторони).

3. Предмети застави вибирається позичальником. В загальній схемі це може бути: нежиле та жиле приміщення, земля, транспорт, та інше.

4. Рекомендаційне рішення по видачі (відмові у видачі) кредиту. Умови надання кредиту (вид кредиту, сума, строк, % ставка, забезпечення, інші умови - поручительство, вільний графік погашення).

5. ПІБ кредитного експерта, підпис, дата.

Саме таку форму має Резюме, яке обов’язково складається після проведення фінансово-економічного аналізу мікро позичальників кредитним експертом. В першу чергу має складатися звіт про прибутки та збитки і баланс. На основі цих двох елементів Резюме можна скласти попереднє заключення щодо бізнесу того чи іншого клієнта. Якщо всі коефіцієнти в нормі, то кредитному експерту варто займатися далі написанням Резюме. Якщо ні, то для економії часу кредитний експерт повинен якнайшвидше разом з кредитним комітетом прийняти рішення щодо даного клієнта.

2.2. Особливості організації мікрокредитування в ЖРУ ПАТ КБ „Приват Банк”

Оцінка майна, яке виступає забезпеченням по кредитах, які видаються по Програмі мікрокредитування незалежно від джерела фінансування (власні ресурси Банку / коштів ЕБРР/НУФ), здійснюється виключно відповідно до Процедури мікрокредитування.

Огляд і оцінка предметів застави, по кредитах в сумі до еквівалента 50 000 доларів США включно, виконується кредитний експетр самостійно. Для цього він проходить підготовку у відділі заставних операцій регіонального підрозділу [7,с.35].

При виборі забезпечення по кредиту, експерт повинен керується наступними правилами:

5. заставне майно (вид, обсяг) повинно бути адекватно кредиту (сума, строк, ризики), тобто забезпечувати виконання позичальником зобов'язань перед Банком у повному обсязі;

6. психологічна цінність (прихильність) і значимість для клієнта предмета застави, а також складність його заміни, що виникне у випадку відчуження - реалізація для погашення прострочення;

7. диверсифікованість застави;

8. ліквідність («актуальність» на ринку).

Крім того, варто пам'ятати, що надання мікрокредитів двом позичальникам під ту саму заставу, можливо тільки у випадку відмінного фінансово - економічного стану, і позитивних результатів господарської діяльності кожного їх.

Оцінка майна по кредиту понад еквівалент 50 000 доларів США

здійснюється співробітником відділу заставних операцій. У цьому випадку, його функцією є спільний з кредитний експерт виїзд на місцезнаходження заставного майна для огляду й оцінки, а також попередня експертиза правовстановлюючої й технічної документації по даному забезпеченню [7,с.35].

Обсяг ліквідного заставного майна повинен «покривати» суму мікрокредиту з коефіцієнтом від 1,1 до 2 [7,с.36]. При чому, величина даного коефіцієнта встановлюється залежно від ризиків, які супроводжують кожен конкретний проект, фінансово-економічного стану бізнесу позичальника, а також від наявності майна, що представляє інтерес для банку як предмети застави.

По кредитам у сумі до еквівалента 10 000 доларів США (коефіцієнт покриття ліквідною заставою – не менш 1,1) додаткове забезпечення не потрібно. Пріоритетним видом застави по кредитах до еквівалента 5,000 доларів США є особисте майно. Причому, як застава може розглядатися особисте майно як засновників/керівників фірм-позичальників (часток підприємців), так і третіх осіб (юридичних і фізичних).

Остаточну форму й вид забезпечення, а також його оцінну вартість затверджує Кредитний Комітет Регіонального підрозділу [7,с.37].

Фінансово-економічний аналіз фінансово економічний аналіз проводиться після надання з боку клієнта заявки на одержання кредиту й мінімального пакета документів. Кредитний експерт кредитний експерт повинен у максимально стислий термін відвідати клієнта (організувати фінансово економічного аналізу), тим самим, забезпечуючи швидкість й ефективність надання банком послуги мікрокредитування. У випадку якщо потенційний позичальник має кілька зв'язаних фірм, у т.ч. по різних напрямках діяльності, те кредитний експерт повинен здійснити їх консолідований фінансово економічний аналіз.

Під час проведення фінансово економічного аналізу, кредитний експерт повинен проаналізувати наступні аспекти:

7. Загальна інформація про заявника: рівень менеджменту (для юридичної особи), ділові якості позичальника (для приватного підприємця), ринкове положення, внутрішнє/зовнішнє економічне середовище й т.д.;

8. Поточний стан бізнесу й результати господарської діяльності клієнта;

9. Передбачуване забезпечення по кредиту.

Технологія мікрокредитування, у першу чергу, передбачає не оцінку активів і бізнес-планів клієнта на майбутнє, а його здатність погашати кредит на момент проведення . Отже, всі аспекти поточної діяльності підприємства і його соціально-економічного оточення повинні бути ретельно вивчені й проаналізовані.

Варто враховувати, що в сфері малого й середнього підприємництва відносини між родиною й бізнесом дуже тісно взаємозалежні, а тому відіграють істотну роль при складанні комплексної оцінки результатів господарської діяльності потенційного позичальника.

При розгляді заявок приватних підприємців на одержання кредиту особливо увага фокусується на взаєминах родини й бізнесу, а також на тенденції його розвитку до моменту проведення аналізу. Це передбачає детальну оцінку (аналіз) цих відносин, а також потоку коштів родини й бізнесу, як економічної одиниці в цілому. Даний аналіз дозволить визначити, наскільки реально одержуваний клієнтом щомісячний прибуток, дозволить йому погашати внесок по кредиту.

Головним призначенням програми є надання вільних коштів банку та міжнародних фондів у вигляді кредиту на розвиток підприємництва на Україні, що є досить актуальним аспектом у процесі поступового входження України до ринкової економіки.

Таблиця 2.6.

Структура кількості виданих мікрокредитів по видам та по валюті в ЖРУ ПАТ «ПриватБанк”, % за 2008 р.

№ п/п	Валюта кредитування	Мікрокредити	Малі кредити	Експрес-кредити	Загальна кількість
1	Гривня	10,34	10,33	30,33	51
2	Долар США	13,45	16,21	18,67	48,33
3	Євро	0	0,67	0	0,67
4	Загальне значення	23,79	27,21	49	100

Всі кредити по програмі мікрокредитування поділяють на три види. Експрес-кредити представляють собою кредити без застави строком на 1 рік, що видаються приватним підприємцям як фізичній особі в сумі 15000 ривень, або 2800 доларів США, або 2300 євро. Лише на початку червня 2006 року сума експрес – кредиту була підвищена до 30000 в гривнях, 5000 в доларах США та 4500 євро строком до 24 місяців. Мікро кредити – це кредити до 20000 доларів США (еквівалент в гривні та євро), що видаються з заставою та строком до 36 місяців. Малі кредити – кредити, що видаються з заставою в сумі більше 20000 доларів США (еквівалент в гривні та євро). Аналізуючи таблицю, можна сказати, що найбільша частка виданих кредитів в національній валюті, хоча в доларах США виданих кредитів всього на 2,67 % менше і лише 0,67 % загальної кількості виданих кредитів припадає на євро. Слід відмітити, що в кількісному відношенні найбільшу частку мають експрес-кредити, які характеризуються підвищеними процентними ставками та одноразовою комісією, проте видаються без застави. Зазначимо, що на момент аналізу виданих кредитів жодного експрес-кредиту не було видано в євро. Крім того по виданій кількості й більшу частку мають так звані малі кредити, сума яких перевищує 20 000 доларів США або їх еквівалент в гривні, по відношенню до мікро кредитів, проте лише на 2-3 % більше.

Кількість мікрокредитів по комерційним банкам Житомирщини збільшується динамічно протягом останнього року. Це характеризується приєднанням комерційних банків до програми мікрокредитування. В таблиці 2.7. вказане сальдо портфеля на початок року та кінець 2009 року.

За 2007 рік портфель по заставним мікро кредитам зріс на 6 471 275,14 гривень, завдяки чому зросла доля кредитного портфелю та кількість виданих кредитів.

Таблиця 2.7.

Склад, структура та динаміка “кредитного портфеля” ПАТ КБ “ПриватБанк” за 2008-2009рр.

Роки	2008 р.		2009 р.		2009р. у % від 2008р.
Кредити	Сума, млн.грн.	Стр-ра, %	Сума, млн.грн.	Стр-ра, %
Міжбанківські кредити	156,65	1,89	2068,78	17,40	1320,65
Кредити юридичним особам	6000,75	72,55	6716,18	56,50	111,92
Кредити фіз. особам	2113,86	25,56	3103,12	26,10	146,80
Всього кредитів:	8271,26	100,00	11888,08	100,00	143,73

Базова відсоткова ставка на мікро кредити коливається від 18 % до 26% в гривні на мікро кредити і до 32 % на експрес кредити, і від 15 % до 21 % в іноземній валюті по мікро кредитах і до 24 % по експрес кредитам. Провівши факторний аналіз відсоткової ставки, видно, що збільшення суми виданих кредитів в період 2006 - 2007р.р. сприяло збільшенню отриманих відсотків за кредити.

В порівнянні таблиць 2.7. та 2.8. можна зробити висновок, що кредити які видаються в місті Житомирі в порівнянні з Житомирською областю. Значно відрізняються. Динаміка, яка спостерігається в таблиці 2.7. та таблиці 2.8. свідчать про те, що кредити які видаються в Житомирській області більш питомі, тому що велика кількість приватних підприємців мають свій бізнес за межами міста Житомира. Дане порівняння спостерігається в динаміці росту рості кредитного портфелю та виданих мікрокредитів.

Кількість мікрокредитів по комерційним банкам Житомирщини збільшується динамічно протягом останнього року.

Таблиця 2.8.

Структура та динаміка кількості виданих мікрокредитів в місті Житомирі по ЖРУ «ПриватБанк”, % за 2009р.

№ п/п	Валюта кредитування	Мікрокредити	Малі кредити	Експрес-кредити
1	Гривня	30,34	20,33	30,33
2	Долар США	12	15	17,63
3	Євро	0	0	0
4	Загальне значення	42,34	35,33	48

Базова відсоткова ставка на мікро кредити коливається від 18 % до 26% в гривні на мікро кредити і до 32 % на експрес кредити, і від 15 % до 21 % в іноземній валюті по мікро кредитах і до 24 % по експрес кредитам. Провівши факторний аналіз відсоткової ставки, видно, що збільшення суми виданих кредитів в період 2008 - 2009р.р. сприяло збільшенню отриманих відсотків за кредити.

Кількість мікрокредитів по комерційним банкам Житомирщини збільшується динамічно протягом останнього року. Це характеризується приєднанням комерційних банків до програми мікрокредитування. В таблиці 3.6. Вказане сальдо портфеля на початок року та кінець 2008 року.

За 2008 рік портфель по заставним мікро кредитам зріс на 6 471 275,14 гривень, завдяки чому зросла доля кредитного портфелю та кількість виданих кредитів.

В порівнянні таблиць 2.8. та 2.9. можна зробити висновок, що кредити які видаються в м. Житомирі менші чим по Житомирській області. Така динаміка свідчить про те, що кредити які видаються в Житомирській області більш питомі, тому що велика кількість приватних підприємців мають свій бізнес за межами міста Житомира.

Таблиця 2.9.

Структура та динаміка кількості виданих мікрокредитів в місті Житомирі по ЖРУ ПАТ «ПриватБанк”, % за 2008 р.

№ п/п	Валюта кредитування	Мікрокредити	Малі кредити	Експрес-кредити
1	Гривня	30,34	20,33	30,33
2	Долар США	23,45	36,21	38,67
3	Євро	10	20,67	10
4	Загальне значення	63,79	77,21	89

По програмі мікрокредитування є без заставні кредити, які видаються на малий термін кредитування до 2-х років та являються без заставними і носять назву „Експрес” кредити. „Експрес” кредити надаються приватним підприємцям які займаються підприємницькою діяльність більш ні три місяці, та подають звіти до податкової.

Кількість мікрокредитів по комерційним банкам Житомирщини збільшується динамічно протягом останнього року. Це характеризується приєднанням комерційних банків до програми мікрокредитування. В таблиці 2.9. Вказане сальдо портфеля на початок року та кінець 2009 року.

За 2008 рік портфель по заставним мікро кредитам зріс на 6 471 275,14 гривень, завдяки чому зросла доля кредитного портфелю та кількість виданих кредитів.

Кредитування здійснюється в межах параметрів, визначених політикою банку, які включають: пріоритет напрями в кредитуванні; обсяги кредитів та структуру кредитного портфеля; граничні розміри кредиту на одного позичальника; методику оцінки фінансового стану та кредитоспроможності позичальника; рівень процентної ставки тощо. Якщо частка кредитів у загальному обсязі робочих активів банку становить до 30%, це означає, що банк проводить досить обережну кредитну політику i забезпечує свою прибутковість за рахунок менш ризикованих активних операцій. Але в цьому paзі банк втрачає значний сегмент фінансового ринку. Таке співвідношення між кредитами i робочими активами більш бажане для новоствореного банку, який ще не має достатнього досвіду кредитної роботи.

Основним видом плати за користування банківським кредитом є процент. Поряд з процентом банки встановлюють комісію, що застосовується як додатковий елемент ціни банківського кредитування. Комісія встановлюється, як правило, у тих випадках, коли в процесі кредитування банк виконує додаткову роботу, пов'язану з оформленням позики i контролем, або наглядом за здійсненням проекту, що кредитується. Комісія може сплачуватися окремо, або додаватися до процента.

В таблиці 2.10. вказані процентні ставки та рейтинги груп та відсотків.

Таблиця 2.10.

Процентні ставки по мікрокредитам кредитам за 2009 -2008 рр. в Житомирському РУ „ПриватБанк”.

Годовийпокредиту	Строк кредиту / % комісії
	до 12 місяців	13-24 місяці	25-36 місяців	37-48 місяців	49-60 місяців
19%	0,5%	1%	2%	2,5%	3%
18%	1%	2%	3,5%	5%	6,5%
17%	1,5%	3,5%	5,5%	7,5%	9,5%
16%	2,5%	4,5%	7%	10%	13%
15%	3%	6%	9%	12,5%	16%
14%	3,5%	7%	11%	15%	19,5%
13%	4%	8%	12,5%	17,5%	22,5%
20%	0%

З таблиці 2.11. описані загальні процентні ставки, що діють в системі мікрокредитування взагалі.

Базова відсоткова ставка на мікро кредити коливається від 18 % до 26% в гривні на мікро кредити і до 32 % на експрес кредити, і від 15 % до 21 % в іноземній валюті по мікро кредитах і до 24 % по експрес кредитам.

В залежності від джерела фінансування проектів і порядку реалізації Програми мікрокредитування (з участю міжнародної консалтингової фірми Internationale Projekt Consult – IPC / Загально банківська Програма) процедура надання мікро кредитів включає ряд умов та критеріїв відбору, основні з яких наведені в табл. 2.11.

Таблиця 2.11.

Лінія Європейського Банку Реконструкцій та Розвитку

Основні критерії	Мікро кредити (micro)		Малі кредити (small)
Цільова група	Приватні підприємці та - резиденти України (доля іноземного капіталу або держави не більш 49%), 30% статутного капіталу у яких сплачено готівкою або в натуральній формі
Вид діяльності	торгівля, виробництво, послуги	торгівля (тільки основний капітал), виробництво, послуги
Термін роботи позичальника у бізнесі	для торгівлі - не менше 3 місяців; для виробництва, послуг - не менше 6 місяців
Індивідуальний розмір кредиту	100$ - 20.000$ (виключення - до 30.000$)		20.000$ - 75.000$ (виключення - до 125.000$)
Строк кредиту	Поповнення обортних коштів – до 12 місяців (виключення – до 18 місяців), купівля основних засобів – до 24 місяців (виключення – до 36 мясяців)
Валюта	гривня або долари США, або еквівалент у гривні
Процентна ставка	за рішенням Кредитного Комітету РП, але не нижче мінімального рівня, затвердженого ГБ	собівартість ресурсів ЄБРР + не більш 10% - визначається Протоколом Кредитного Комітету
Кількість співробітників, чол.	не більше 20	не більше 100

Проекти, які можуть бути профінансовані по лінії Європейського Банку Реконструкцій та Розвитку у розрізі Малих кредитів (small) [7,с.15]:

- Капітальні інвестиції;

- Проекти у сфері обслуговування;

- Поповнення обігових коштів для виробничих підприємств або підприємств, що надають послуги;

- Купівля обладнання, автотранспорту (легкових автомобілів, мікроавтобусів, спеціального автотранспорту та ін.) з метою виробництва, надання послуг або торгівельної діяльності;

- Придбання нерухомості для використання з метою виробництва, надання послуг або торгівельної діяльності;

- Проведення ремонтних робіт основних засобів у торгівлі, виробництві або сфері послуг.

Малі кредити (small) не можуть бути використані на поповнення обігових коштів для торгівлі [7,с.15].

Заборонено видавати мікро кредити за рахунок кредитних коштів МФО (Міжнародних фінансових організацій) для фінансування діяльності, основною метою якої є:

- Виготовлення або виробництво зброї;

- Виготовлення або виробництво виробів з хутра і торгівлі рідкісними видами тварин;

- Виготовлення або виробництво цигарок;

- Виготовлення або виробництво спиртних напоїв;

- Ігровий бізнес;

- Валютні спекуляції;

- Інвестиції в цінні папери, для подальшого їх перепродажу;

- Інші види діяльності, які входять у перелік виробництв, фінансування яких заборонено з точки зору, можливого нанесення шкоди екології [7,с.15].

Головним призначенням програми є надання вільних коштів банку та міжнародних фондів у вигляді кредиту на розвиток підприємництва на Україні, що є досить актуальним аспектом у процесі поступового входження України до ринкової економіки.

Існує організаційна структура мікрокредитування, що розміщена в додатку №1, в які розписані:

1. Суб’єкти кредитування, які розподіляються на фізичні особи, юридичні особи та Фізичні особи – суб’єкти підприємницької діяльності.

2. Структура підрозділу. Які розподіляються на: міські відділення, самостійні відділення, районні відділення, виділені сектори.

2. Строки кредитування, які розподіляються на довгострокові кредити, середньострокові і короткострокові.

3. Види кредитування

4. Суми кредитування

5. Продукти кредитування

З метою підвищення та стабільності банківської системи, захисту інтересів кредиторів і вкладників банків Національним банком України встановлюється порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банку.

Також проводиться передбачуване забезпечення по кредитам, які виходять з технологій мікрокредитування. Технологія мікрокредитування, у першу чергу, передбачає не оцінку активів і бізнес-планів клієнта на майбутнє, а його здатність погашати кредит на момент проведення фінансово економічний аналіз. Отже, всі аспекти поточної діяльності підприємства і його соціально-економічного оточення повинні бути ретельно вивчені й проаналізовані.