- •Практичне заняття 3. Облік грошових коштів та розрахунків
- •Необхідні теоретичні відомості
- •Практичні завдання
- •Дані для складання прибуткових і видаткових касових ордерів
- •Завдання 4
- •Завдання 6
- •Завдання 7
- •Завдання 8
- •Завдання 9
- •Завдання 10
- •Журнал реєстрації господарських операцій
- •Меморіальний ордер № 1
- •Накопичувальна відомість за касовими операціями
- •Меморіальний ордер № 2
- •Меморіальний ордер № 8
- •Накопичувальна відомість за розрахунками з підзвітними особами
- •Меморіальний ордер № 6
- •Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими кредиторами
- •Меморіальний ордер № 4
- •Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими дебіторами
Завдання 4
Необхідно на основі даних завдання оформити платіжні доручення, відобразити операції по руху коштів на реєстраційному рахунку і заповнити меморіальний ордер № 2
Журнал реєстрації господарських операцій
Залишок на субрахунку 321 станом на 01.10.20__р. – 68205 грн.
№ |
Назва документа |
Зміст операції |
Сума, грн. |
Д-т |
К-т |
1. |
|
01.10.20__р. Перераховано кошти за газ підприємству “Чернівцігаз” згідно договору № 81 від 05.08.20__р. (рахунок № 2605034550804 в Укрсоцбанку м.Чернівці, ідентифікаційний код – 32151202, МФО банку – 312345) |
35000,0 |
|
|
2. |
|
01.10.20__р. Перераховано кошти в касу для видачі заробітної плати та коштів на господарські потреби |
1408,65 |
|
|
3. |
|
01.10.20__р. Внесено на реєстраційний рахунок готівку з каси |
60,0 |
|
|
4. |
|
02.10.20__р. Перераховано кошти за електроенергію підприємству електромереж (рахунок № 2600743421806 в Промінвестбанку м.Чернівці; ідентифікаційний код – 02304551; МФО – 356165) |
4000,0 |
|
|
5. |
|
03.10.20__р. Перераховано Мінському вузлу зв’язку абонплату за телефон (рахунок № 2600865428308 в Промінвестбанку м. Київ; ідентифікаційний код – 27345508, МФО – 335463); |
10000,0 |
|
|
6. |
|
03.10.20__р. Перераховано передоплату Чернівецькому хімзаводу за оліфу та фарбу (рахунок № 2600672467309 в Укрсоцбанку м. Чернівці; ідентифікаційний код – 27401801, МФО – 311567) |
5000,0 |
|
|
7. |
|
03.10.20__р. Перераховано кошти в касу для виплати авансу на відрядження |
160,0 |
|
|
8. |
|
04.10.20__р. Внесено на реєстраційний рахунок готівку з каси |
200,0 |
|
|
9. |
|
10.10.20__р. На реєстраційний рахунок надійшли суми фінансування |
80000,0 |
|
|
10. |
|
15.10.20__р. Перераховано кошти типографії видавництва “Україна” за виготовлення авторефератів |
60,0 |
|
|
11. |
|
15.10.20__р. Перераховано кошти Ужгородському заводу “Керамік” за мармурову плитку (передоплата) |
13880,0 |
|
|
Завдання 5
Необхідно на підставі даних, наведених у завданнях 5 та 6, визначити суми за авансовими звітами і вказати бухгалтерські проводки; скласти авансові звіти і зробити записи в меморіальний ордер № 8, враховуючи залишки на субрахунку 362 “Розрахунки з підзвітними особами” на початок місяця;
Авансовий звіт № 48 від 02.10.20__р. завідуючої канцелярією Іваненко І.О. складено на підставі наступних даних:
за видатковим касовим ордером № 116 від 01.10.20__р. видано аванс на господарські потреби в сумі 300 грн.;
до авансового звіту додано рахунок № 32 від 01.10.20__р. про придбання ручок на суму 25 грн.;
до авансового звіту додано товарний чек № 23 від 01.10.20__р. про придбання паперу на суму 160 грн., рахунок № 18 від 01.10.20__р. про придбання папок на суму 115 грн.
Розрахунок суми за авансовим звітом
Розрахунок |
Сума, грн. |
Ручки |
|
Папір |
|
Папки |
|
Всього |
|