Глава 4. Порядок осуществления операций с наличной валютой и чеками

4.1. Обслуживание кассовым работником физического лица в обменном пункте осуществляется в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

В уполномоченных банках, филиалах уполномоченных банков, дополнительных офисах, кредитно-кассовых офисах, операционных кассах вне кассового узла, обменных пунктах и иных внутренних структурных подразделениях операции по приему, выдаче, хранению, инкассации, подкреплению наличной валютой, а также работа с поврежденными, сомнительными, имеющими признаки подделки денежными знаками иностранных государств (группы государств) осуществляются в порядке, установленном Положением Банка России N 199-П, с учетом требований настоящей Инструкции.

4.2. Операции с чеками, указанные в пунктах 3.1 и 3.2 настоящей Инструкции, работа с поврежденными, сомнительными и имеющими признаки подделки чеками в уполномоченных банках, филиалах уполномоченных банков, дополнительных офисах, кредитно-кассовых офисах, операционных кассах вне кассового узла, обменных пунктах и иных внутренних структурных подразделениях осуществляются в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

Операции по хранению, инкассации и подкреплению чеками в уполномоченных банках, филиалах уполномоченных банков, дополнительных офисах, кредитно-кассовых офисах, операционных кассах вне кассового узла, обменных пунктах и иных внутренних структурных подразделениях осуществляются в порядке, установленном Положением Банка России N 199-П для ценностей.

4.3. Уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) уведомляет территориальное учреждение Банка России по местонахождению дополнительного офиса, кредитно-кассового офиса, операционной кассы вне кассового узла и иных внутренних структурных подразделений, за исключением обменных пунктов, о начале совершения ими операций с наличной валютой и чеками, указанных в пунктах 3.1 и 3.2 настоящей Инструкции, не позднее десяти рабочих дней после дня начала совершения операций с наличной валютой и чеками.

Письмо о начале совершения операций с наличной валютой и чеками составляется уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) в произвольной форме с указанием даты начала их совершения и адресов внутренних структурных подразделений, за исключением обменных пунктов, приступивших к совершению указанных операций, подписывается руководителем уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) и направляется в территориальное учреждение Банка России по местонахождению дополнительного офиса, кредитно-кассового офиса, операционной кассы вне кассового узла и иных внутренних структурных подразделений, за исключением обменных пунктов.

В случае прекращения совершения дополнительным офисом, кредитно-кассовым офисом, операционной кассой вне кассового узла и иными внутренними структурными подразделениями, за исключением обменных пунктов, операций с наличной валютой и чеками, уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) не позднее десяти рабочих дней после дня прекращения их совершения уведомляет территориальное учреждение Банка России по местонахождению указанных внутренних структурных подразделений в порядке, установленном абзацем вторым настоящего пункта.

4.4. Операции с наличной валютой и чеками осуществляются обменным пунктом только с той иностранной валютой, курс которой устанавливается Банком России по отношению к валюте Российской Федерации. При этом перечень иностранных валют, с которыми уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) осуществляет указанные операции, определяется уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) самостоятельно.

4.5. Операции с наличной валютой и чеками осуществляются в присутствии физического лица.

Согласно Положению ЦБР от 19 августа 2004 г. N 262-П при осуществлении банковских операций и иных сделок, предусмотренных настоящей Инструкцией, может осуществляться упрощенная идентификация физических лиц

4.6. Обменные пункты при осуществлении операций с наличной валютой и чеками обязаны идентифицировать физическое лицо, находящееся на обслуживании в обменном пункте, в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма".

Об оформлении документов при купле-продаже наличной иностранной валюты см. Письмо ЦБР от 2 июня 2006 г. N 12-1-4/1241

4.7. В соответствии с законодательством Российской Федерации документами, удостоверяющими личность, являются:

4.7.1. Паспорт гражданина Российской Федерации - для граждан Российской Федерации.

4.7.2. Общегражданский заграничный паспорт - для граждан Российской Федерации.

4.7.3. Паспорт моряка - для граждан Российской Федерации.

4.7.4. Удостоверение личности военнослужащего или военный билет - для военнослужащих Российской Федерации.

4.7.5. Иные документы, признаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации документами, удостоверяющими личность, - для граждан Российской Федерации.

4.7.6. Паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность, - для иностранных граждан.

4.7.7. Вид на жительство в Российской Федерации - для лиц без гражданства, если они постоянно проживают на территории Российской Федерации.

4.7.8. Документ, выданный иностранным государством и признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства, - для лиц без гражданства.

4.7.9. Разрешение на временное проживание - для лиц без гражданства.

4.7.10. Вид на жительство - для лиц без гражданства.

4.7.11. Иные документы, предусмотренные федеральными законами или признаваемые в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документов, удостоверяющих личность лица без гражданства, - для лиц без гражданства.

4.7.12. Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем, выданное дипломатическим или консульским учреждением Российской Федерации либо постом иммиграционного контроля или территориальным органом федеральной исполнительной власти по миграционной службе, - для беженцев.

4.7.13. Удостоверение беженца - для беженцев.

4.8. Операции с наличной валютой и чеками могут осуществляться при предъявлении физическим лицом кассовому работнику обменного пункта водительского удостоверения.

4.9. Операции с наличной валютой и чеками физического лица, являющегося представителем другого физического лица и действующим от его имени, осуществляются при предъявлении кассовому работнику обменного пункта документа, удостоверяющего его личность, и доверенности, заверенной в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

4.10. Началом осуществления операции с наличной валютой и чеками считается момент передачи физическим лицом кассовому работнику обменного пункта наличной валюты, чеков, платежных карт, необходимых для осуществления операции с наличной валютой и чеками, а также одного из документов, приведенных в пунктах 4.7 и 4.8 настоящей Инструкции. Указанные действия рассматриваются как согласие физического лица на условия осуществления операции с наличной валютой и чеками.

4.11. Приняв от физического лица денежные знаки иностранного государства (группы государств) или чеки, кассовый работник обменного пункта с помощью справочных материалов, указанных в пункте 2.3 настоящей Инструкции, технических средств контроля подлинности денежных знаков, указанных в приложении 26 к Положению Банка России N 199-П, а также оперативной информации Банка России определяет, являются ли принятые денежные знаки иностранного государства (группы государств) средством платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы государств), а также подлинность указанных денежных знаков иностранного государства (группы государств) и чеков. При этом кассовому работнику обменного пункта и физическому лицу должна обеспечиваться возможность общения и визуального контроля приема и пересчета денежной наличности и чеков.

4.12. При осуществлении операций с наличной валютой и чеками обменные пункты осуществляют контроль за платежеспособностью денежных знаков Банка России в порядке, установленном Банком России.

4.13. Во время осуществления операции с наличной валютой и чеками кассовый работник обменного пункта заполняет электронный Реестр операций с наличной валютой и чеками по форме, приведенной в приложении 4 к настоящей Инструкции.

Кассовый работник обменного пункта ведет один Реестр операций с наличной валютой и чеками по всем видам операций с наличной валютой и чеками, совершаемым в течение рабочего дня обменного пункта, за исключением операций, указанных в подпунктах 3.1.8 и 3.1.15 настоящей Инструкции.

4.14. Кассовый работник уполномоченного банка, филиала уполномоченного банка, дополнительного офиса, кредитно-кассового офиса и иного внутреннего структурного подразделения, а также операционной кассы вне кассового узла ведет один Реестр операций с наличной валютой и чеками по всем видам операций с наличной валютой и чеками, совершаемым в течение рабочего дня, за исключением операций, указанных в подпунктах 3.1.8, 3.1.15, 3.2.9 настоящей Инструкции.

4.15. По окончании рабочего дня обменного пункта, при смене кассового работника обменного пункта, при изменении курсов иностранных валют и кросс-курсов, а также при смене календарной даты кассовый работник обменного пункта подсчитывает итоговые данные по сумме полученных и выданных наличной валюты и чеков в разрезе видов операций, наименований наличной иностранной валюты и чеков, распечатывает текущий Реестр операций с наличной валютой и чеками, проставляет свою подпись на текущем Реестре операций с наличной валютой и чеками. Затем открывается новый Реестр операций с наличной валютой и чеками. Реестр операций с наличной валютой и чеками направляется в кассовые документы.

Графы 16, 17, 18 Реестра операций с наличной валютой и чеками заполняются при совершении операции с наличной валютой и чеками, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а также в случае проведения иных операций, подпадающих под действие Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Суммы наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации в Реестре операций с наличной валютой и чеками указываются в единицах иностранной валюты и валюты Российской Федерации соответственно с точностью до двух знаков после запятой.

Реестр операций с наличной валютой и чеками, оформленный по совершенным уполномоченным банком, филиалом уполномоченного банка, дополнительным офисом, кредитно-кассовым офисом, операционной кассой вне кассового узла, обменным пунктом и иным внутренним структурным подразделением в течение рабочего дня операциям с наличной валютой и чеками, хранится в электронном виде в уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка) один год после даты закрытия этого Реестра операций с наличной валютой и чеками.

4.16. В случае совершения операции с наличной валютой и чеками физическим лицом, действующим на основании доверенности, заверенной в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, графы 16, 17, 18 Реестра операций с наличной валютой и чеками заполняются с учетом требований, установленных в абзаце втором пункта 4.15 настоящей Инструкции, на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность представителя физического лица. Кассовый работник обменного пункта снимает копию с указанной доверенности, которая по окончании рабочего дня обменного пункта направляется в документы дня.

В случае совершения операций с наличной валютой и чеками, указанных в подпунктах 3.2.10-3.2.16 настоящей Инструкции, физическим лицом, действующим на основании доверенности, снятие копии с указанной доверенности и помещение ее в документы дня не обязательно, если копия данной доверенности уже находится в уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка).

4.17. Окончанием осуществления операции с наличной валютой и чеками считается передача кассовым работником физическому лицу наличной валюты, чеков, платежных карт и документов, указанных в пунктах 4.18 и 4.39 настоящей Инструкции, либо документов, оформляемых в соответствии с Положением Банка России N 199-П, при осуществлении операций, указанных в подпунктах 3.1.8, 3.2.10-3.2.16 настоящей Инструкции.

4.18. Кассовый работник обменного пункта обязан выдать физическому лицу вместе с наличной валютой, чеками, платежной картой документ, подтверждающий проведение операции с наличной валютой и чеками (далее - документ), за исключением операций, указанных в подпунктах 3.1.8 и 3.1.15 настоящей Инструкции.

Кассовый работник уполномоченного банка, филиала уполномоченного банка, дополнительного офиса, кредитно-кассового офиса, операционной кассы вне кассового узла и иных внутренних структурных подразделений обязан выдать физическому лицу вместе с наличной валютой, чеками, платежной картой документ, за исключением операций, указанных в подпунктах 3.1.8, 3.1.15, 3.2.9 - 3.2.16 настоящей Инструкции.

4.19. Документ формируется в электронном виде на основании записи электронного Реестра операций с наличной валютой и чеками отдельно по каждой операции с наличной валютой и чеками по форме, самостоятельно установленной уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка), с обязательным указанием сведений, приведенных в приложении 6 к настоящей Инструкции. Документ распечатывается кассовым работником обменного пункта в единственном экземпляре (экземпляре клиента) и подписывается кассовым работником обменного пункта. Исправления в распечатанном документе не допускаются.

4.20. Кассовый работник уполномоченного банка, филиала уполномоченного банка, дополнительного офиса, кредитно-кассового офиса, операционной кассы вне кассового узла и иного внутреннего структурного подразделения при осуществлении операций с наличной валютой и чеками, указанных в подпунктах 3.1.8, 3.2.10-3.2.16 настоящей Инструкции, оформляет и выдает документы в порядке установленном Положением Банка России N 199-П. Документ, указанный в пункте 4.18 настоящей Инструкции, при осуществлении операций с наличной валютой и чеками, указанных в подпунктах 3.2.10 - 3.2.16 настоящей Инструкции может оформляться и выдаваться физическому лицу по его просьбе.

4.21. В случае выявления кассовым работником обменного пункта денежного знака иностранного государства (группы государств), вызывающего сомнение в его подлинности (имеющего признаки подделки), такой денежный знак физическому лицу не возвращается. Кассовый работник обменного пункта обязан проинформировать физическое лицо о том, что денежный знак вызывает сомнение в его подлинности (имеет признаки подделки). Указанный денежный знак передается для направления на экспертизу в порядке, установленном Банком России, или сотрудникам территориальных органов внутренних дел в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

В случае выявления кассовым работником обменного пункта чека, вызывающего сомнение в его подлинности (имеющего признаки подделки), имеющего следы подчистки или изменения реквизитов, такой чек физическому лицу не возвращается. Кассовый работник обменного пункта обязан проинформировать физическое лицо о том, что чек вызывает сомнение в его подлинности (имеет признаки подделки), имеет следы подчистки или изменения реквизитов. Указанный чек принимается для направления на инкассо в порядке, установленном настоящей Инструкцией, или передается сотрудникам территориальных органов внутренних дел в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

4.22. В случае выявления кассовым работником обменного пункта у принятых денежных знаков иностранного государства (группы государств) и чеков повреждений, значительно изменяющих их внешний вид, возможность проведения операций с наличной валютой и чеками определяется в соответствии с указаниями иностранного банка, принимающего на инкассо денежные знаки иностранных государств (группы государств) и чеки, или уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), являющегося посредником при направлении указанных ценностей на инкассо в иностранный банк (далее - инкассирующий банк). При отсутствии таких указаний поврежденный денежный знак иностранного государства (группы государств) и чек принимаются с согласия физического лица на инкассо в порядке, установленном в пунктах 4.37-4.40 настоящей Инструкции.

4.23. При осуществлении операций с наличной валютой и чеками не допускается выдача физическим лицам денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков, имеющих производственный брак, повреждения или дефекты, которые могут служить причиной отказов от их приема другими уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков).

В случае обнаружения в полученной наличной валюте денежных знаков и чеков, указанных в настоящем пункте, претензии физического лица к кассовому работнику обменного пункта принимаются сразу после их получения. Замена таких денежных знаков и чеков считается продолжением той же операции с наличной валютой и чеками и производится обменным пунктом без взимания комиссионного вознаграждения.

4.24. Уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) может взимать с физического лица комиссионное вознаграждение за осуществление операций с наличной валютой и чеками, за исключением операций, указанных в подпункте 3.1.8 и абзаце втором пункта 4.21 настоящей Инструкции, в соответствии с тарифами, которые устанавливаются уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) самостоятельно и утверждаются руководителем уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) и скрепляются оттиском круглой печати уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка).

4.25. Уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) не вправе взимать комиссионное вознаграждение или какую-либо иную плату с физических лиц за оформление и выдачу документа и квитанции, указанных в пунктах 4.18 и 4.39 настоящей Инструкции.

4.26. Курсы иностранных валют и кросс-курсы устанавливаются и изменяются уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) приказом уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) или распоряжением должностного лица уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) (далее - приказ (распоряжение), которому приказом уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) предоставлено право устанавливать и изменять курсы иностранных валют и кросс-курсы.

4.27. В приказе (распоряжении) указываются фактический адрес обменного пункта, установленные (измененные) курсы иностранных валют и кросс-курсы на текущую дату, а также дата и время (в часах и минутах) установления (изменения) курсов иностранных валют и кросс-курсов.

Допускается указывать в приказе (распоряжении):

алгоритм расчета кросс-курсов валют вместо их фактических значений;

разные курсы иностранных валют для разных обменных пунктов;

разные курсы иностранных валют для разных объемов покупаемой или продаваемой иностранной валюты в одном обменном пункте.

4.28. Допускается изменение курсов иностранных валют и кросс-курсов в течение операционного дня уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) с обязательным оформлением каждого изменения соответствующим приказом (распоряжением) в порядке, установленном в пункте 4.27 настоящей Инструкции.

4.29. Передаваемая в обменный пункт информация об установленных (измененных) уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) курсах иностранных валют и кросс-курсах любыми средствами связи регистрируется в журналах, ведущихся отдельно в уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка) и в обменном пункте на бумажных носителях или в электронном виде в порядке, установленном уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка).

Указанные журналы должны включать следующую информацию: установленные (измененные) курсы иностранных валют и кросс-курсы; дата и время (в часах и минутах) установления (изменения) курсов иностранных валют и кросс-курсов; дата и время (в часах и минутах) передачи или получения информации об установлении (изменении) курсов иностранных валют и кросс-курсов; фамилии и инициалы лиц, передавших или принявших указанную информацию.

4.30. Курс покупки поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации устанавливается уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) в порядке, установленном в пунктах 4.26 и 4.27 настоящей Инструкции.

4.31. Уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) не имеет права при осуществлении операций с наличной валютой и чеками, устанавливать:

ограничения по достоинству (номиналу) и годам эмиссии денежных знаков иностранных государств (группы государств), находящихся в обращении;

ограничения по сумме покупаемой (принимаемой) и продаваемой (выдаваемой) наличной иностранной валюты, за исключением монеты иностранных государств (группы государств), и ограничения, обусловленные имеющимися у кассового работника обменного пункта фактическими остатками в наличной валюте Российской Федерации и в наличной иностранной валюте;

разные курсы иностранных валют в зависимости от достоинства (номинала) денежных знаков иностранных государств (группы государств).

4.32. Уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) не вправе при осуществлении операций с наличной валютой и чеками устанавливать ограничения по достоинству (номиналу) и годам эмиссии денежных знаков Банка России, находящихся в обращении, по сумме покупаемой (принимаемой) и продаваемой (выдаваемой) наличной валюты Российской Федерации.

4.33. Обменному пункту запрещается в течение операционного дня осуществлять операции только по покупке или только по продаже наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации, за исключением случаев израсходования кассовым работником обменного пункта авансов наличной иностранной валюты или наличной валюты Российской Федераци соответственно, а также случая, указанного в пункте 4.34 настоящей Инструкции.

4.34. Уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) может самостоятельно определять необходимость подкрепления обменного пункта на начало операционного дня авансом в наличной иностранной валюте, спрос на которую является незначительным.

В случае, если уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) не обеспечил обменный пункт на начало операционного дня авансом в наличной иностранной валюте, спрос на которую является незначительным, обменный пункт вправе осуществлять операции с наличной валютой и чеками с данной иностранной валютой в пределах ее поступления от физических лиц в течение операционного дня обменного пункта при условии, что курс этой иностранной валюты, а также кросс-курс иностранных валют к этой иностранной валюте в этот день был установлен уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) в соответствии с пунктами 4.26 и 4.27 настоящей Инструкции.

4.35. Уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) обязан вести учет операций с наличной валютой и чеками путем оформления документов, предусмотренных пунктами 4.13, 4.14, 4.18, 4.39 настоящей Инструкции, а также документов, оформление которых осуществляется в порядке, установленным Положением Банка России N 199-П, при проведении операций, указанных в подпунктах 3.1.8, 3.2.10-3.2.16 настоящей Инструкции.

4.36. Обменные пункты, осуществляющие операции по приему на инкассо денежных знаков иностранных государств (группы государств), принимают на инкассо выводимые из обращения денежные знаки этих иностранных государств (группы государств) до объявленного эмиссионным банком дня их окончательного вывода из обращения.

4.37. Прием на инкассо денежных знаков иностранных государств (группы государств) (в том числе поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков осуществляется на основании письменного заявления физического лица и иных документов в соответствии с условиями их приема эмиссионными банками.

В заявлении физического лица указываются полностью фамилия, имя и отчество (при его наличии) физического лица, его адрес места жительства (места пребывания), наименование, серия и номер предъявленного физическим лицом одного из документов, удостоверяющих личность, указанных в пункте 4.7 настоящей Инструкции, а также:

наименование валюты каждого денежного знака иностранного государства (группы государств), его достоинство (номинал), серия, номер, год эмиссии, дополнительные реквизиты (для банкнот США - чековая буква, номер квадранта, номер клише лицевой и оборотной сторон; для банкнот стран - членов Европейского Сообщества - буквенно-цифровая метка), наименование эмитента денежного знака иностранного государства (группы государств) (при возможности его указания);

наименование каждого чека, его номер, дата и сумма, наименование эмитента чека и наименование лица, выдавшего чек (при возможности их указания);

просьба о направлении уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) физическому лицу письменного уведомления о решении инкассирующего банка.

4.38. При приеме на инкассо денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков кассовый работник обменного пункта консультирует физическое лицо при внесении им в заявление сведений о реквизитах денежного знака иностранного государства (группы государств) и чека.

4.39. При приеме на инкассо денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков кассовый работник обменного пункта составляет в двух экземплярах квитанцию по форме, приведенной в приложении 7 к настоящей Инструкции. Первый экземпляр выдается клиенту, второй экземпляр направляется в кассовые документы.

4.40. Принятые на инкассо денежные знаки иностранных государств (группы государств) и чеки направляются уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) в инкассирующий банк.

4.41. При получении возмещения от инкассирующего банка за принятые на инкассо денежные знаки иностранных государств (группы государств) или чеки уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) по просьбе физического лица высылает ему письменное уведомление по адресу, указанному в квитанции о приеме на инкассо.

После получения от инкассирующего банка возмещения за принятые на инкассо денежные знаки иностранных государств (группы государств) или чеки физическому лицу по его выбору может быть выплачена сумма в наличной иностранной валюте или в наличной валюте Российской Федерации по курсу иностранной валюты на текущую дату, установленному уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) в соответствии с настоящей Инструкцией.

4.42. В случае отказа инкассирующего банка от покупки принятых на инкассо денежных знаков иностранных государств (группы государств) или чеков указанные денежные знаки и чеки физическому лицу возвращаются в случае их возврата инкассирующим банком, при этом уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) высылает физическому лицу письменное уведомление о решении инкассирующего банка по адресу, указанному в квитанции о приеме на инкассо, с приложением к нему копии официального ответа (выписки из официального ответа) инкассирующего банка об отказе от покупки принятых на инкассо денежных знаков иностранных государств (группы государств) или чеков.

Оригинал официального ответа инкассирующего банка об отказе от покупки принятых на инкассо денежных знаков иностранных государств (группы государств) или чеков направляется в документы дня.

4.43. Требования настоящей главы распространяются на уполномоченные банки, филиалы уполномоченных банков, дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла и иные внутренние структурные подразделения при осуществлении ими операций с наличной валютой и чеками, указанных в пунктах 3.1 и 3.2 настоящей Инструкции.

Вопрос №40

Порядок работы с денежными знаками в ин. валюте утратившими платёжность.

Согласно инструкции ЦБРФ №113-и к обмену принимаются банкноты имеющие значительные повреждения умышленного характера (чернильные, масляные пятна, изменившие геометрические размеры, размеры) банкноты утратившие платёжность в результате естественного износа, а также банкноты имеющие явный печатный брак.

Приём таких банкнот от населения осуществляется с взиманием комиссии.

Банкноты не подлежащие приёму как неплатёжные, могут быть приняты на инкассо.

Инкассо - банковская операция проводимая по поручению клиента с целью получения причитающихся ему денежных средств на основании платёжных документов.

На инкассо принимается ин. валюта утратившая платёжность по следующим основным признакам:

1) залитая полностью или в значительной степени краской, чернилами, или маслом

2) изменившая первоначальную окраску

3) имеющая повреждения умышленного характера (изменены основные рисунки, портреты людей, удалена защитная нить, подрисована цифра к достоинству, но не приклеена)

4) отсутствует более ? части от общей площади банкноты

5) если есть сомнения, что имеющиеся оторванные части банкноты не принадлежат ей, если эта часть более части от общей части банкноты

6) не сохранившая основных признаков платёжности

Приём банкнот на инкассо осуществляется по письменному заявлению клиента.

Работник банка заполняет квитанцию о приёме на инкассо в 3-х экземплярах. 1-й экземпляр достаётся клиенту.

При выполнении этой операции заполняется справка о проведении операций с наличностью, валютой и чеками.

После получения от ин. банка возмещения за принятые на инкассо ценности клиенту по его выбору выплачивается сумма в наличной ин. валюте, в наличных рублях, или зачисляется на валютный или рублёвый счёт клиента в банке.

О получении возмещения от ин. банка за принятые на инкассо ценности банк высылает письменное уведомление клиенту по адресу указанному в квитанции по приёму на инкассо.

В случае отказа ин. банка от покупки принятой на инкассо ин. валюты или платёжных документов в ин. валюте, банк высылает клиенту уведомление об отказе ин. банка в оплате ценностей, с приложение к нему официального ответа ин. банка об отказе.

Порядок приёма денежных знаков ин. государств на экспертизу.

Приём на экспертизу денежных знаков ин. государств является обязательным для любого банка выполняющего операции покупки- продажи ин. валюты.

На экспертизу принимаются следующие денежные знаки:

1) фальшивые (имеющие явные признаки подделки)

2) вызывающие сомнения в подлинности

3) денежные знаки с изменённым достоинством

Такие денежные знаки предъявителю не возвращаются, и подлежат задержанию банком с выдачей справки о приёме на экспертизу.

Работники банка оформляют справку о проведении операций с наличной валютой и чеками которые выдаются клиенту.

В случае признания экспертизой подлинности- денежный знак возвращается клиенту, или выплачивается эквивалент в наличных рублях или ин. валюте, либо причитающаяся сумма зачисляется на счёт клиента в банке.

В случае признания денежного знака экспертизой не подлинности- он клиенту не возвращается и подлежит сдачи органам внутренних дел, комиссия не взимается.

41. Операции по привлечению валютных средств. Основные вид депозитных операций и открываемых счетов.

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

- физических лиц;

- юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

- физическим лицам;

- юридическим лицам;

3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

К доходам от размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные, долгосрочные), депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные бумаги и доход по ним.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Основные виды операций по отрываемым счетам:

* открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам); физическим лицам;

* начисление процентов по остаткам на счетах;

* предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);

* предоставление выписок по мере совершения операции;

* оформление архива счета за любой промежуток времени;

* выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

* контроль за экспортно-импортными операциями.

42. Депозиты До востребования и срочные депозиты в иностранной валюте физических лиц.

Депозит Сбербанка России

Процентная ставка (годовая)

Сумма первоначального

Взноса

(доллары/евро)

1 месяц и

1 день

3 месяца и

1 день

6 месяцев

1 год и

1 месяц

2 года

От 300 до 10 000

3,75%

4,75%

5,75%

6,75%

7%

От 10 000 до 100 000

4%

5%

6%

7%

7,25%

От 100 000 и более

4,25%

5,25%

6,25%

7,25%

7,5%

Прием дополнительных взносов, а также выдача части вклада не производятся.

Пополняемый депозит Сбербанка России

Процентная ставка (годовая)

Сумма первоначального

Взноса

(доллары/евро)

6 месяцев

1 год и 1 месяц

2 года

От 300 до 10 000

5,6%

6,6%

6,85%

От 10 000 до 100 000

5,85%

6,85%

7,1%

От 100 000 и более

6,1%

7,1%

7,35%

Минимальная сумма дополнительных взносов – 1 000 рублей, 100 долларов США, 100 евро соответственно.

Расходные операции по выплате части вклада не производятся.

Особый Сбербанка России

Процентная ставка (годовая)

Сумма неснижаемого

Остатка

(доллары/евро)

6 месяцев

1 год и 1 месяц

2 года

1 000

5,5%

6,5%

6,75%

10 000

5,75%

6,75%

7%

100 000

6%

7%

7,25%

Процентная ставка по вкладу зависит от суммы неснижаемого остатка и срока вклада.

Вкладчик может в течение 30 календарных дней с даты открытия счета по вкладу изменить сумму неснижаемого остатка в сторону увеличения. В этом случае процентная ставка с даты открытия счета по вкладу устанавливается в размере, соответствующем новому неснижаемому остатку.

По вкладу могут совершаться приходные операции. Минимальная сумма дополнительного взноса – 5 000 рублей, 100 долларов США, 100 евро соответственно.

По вкладу могут совершаться расходные операции в пределах суммы, превышающей размер неснижаемого остатка.

До востребования Сбербанка России

Минимальная сумма первоначального взноса при внесении наличными деньгами:

по вкладам в долларах США - 5 долларов США;

по вкладам в евро - 5 евро.

Процентная ставка составляет:

по вкладам в долларах США – 0,25% годовых;

по вкладам в евро – 0,1% годовых;

Принимаются дополнительные взносы и производятся частичные выдачи со вклада.

Проценты причисляются к остатку вклада по истечении каждого календарного квартала и при закрытии счета.

43. Содержание и типовые формы договора вклада. Порядок документального оформления вкладных и расходных операций в иностранной валюте.

Содержание договора:

1. предмет договора

2. права и обязанности вкладчика

3. права и обязанности банка

4. порядок начисления и выплаты процентов

5. прочие условия

6. реквизиты сторон

44. Порядок открытия текущих валютных счетов юридических лиц. Основные разделы типового договора банковского счета в иностранной валюте.

Для открытия валютного счета клиент должен представить в банк:

* Заявление на открытие текущего валютного счета по установленной форме

* Заявление на открытие транзитного валютного счета

* Нотариально заверенную копию устава или положения о деятельности предприятия, учредительный договор

* Нотариально заверенную карточку с образцами подписей и оттиском печати предприятия

* Решение о создании или реорганизации предприятия

* Справки из налоговой инспекции, пенсионного фонда, органов статистики, о регистрации предприятия

* Документы об избрании руководителя, главного бухгалтера предприятия.

В связи с обязательной продажей части валюты российскими юридическими лицами на внутреннем валютном рынке каждому клиенту открываются в уполномоченном банке два параллельно существующих счета:

* Транзитный валютный счет- на него зачисляются в полном объеме поступления в иностранной валюте.

* Текущий валютный счет- на нем учитываются средства, оставшиеся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки.

Основные разделы договора банковского счета в иностранной валюте:

1. основные понятия

2. предмет договора

3. права и обязанности банка

4. права и обязанности клиента

5. ответственность сторон

6. срок действия договора, порядок его изменения и расторжения

7. прочие условия

8. реквизиты сторон

45. Роль банков в международных расчетах по экспортно-импортым операциям.

Валютный контроль за проведением юридическими лицами-резидентами экспортно-импортных операций осуществляется совместно ЦБРФ и Государственным таможенным комитетом РФ как органами валютного контроля на основании Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», Таможенного кодекса РФ.

Экспортеры-резиденты обязаны обеспечить зачисление валютной выручки от экспорта товаров на свои валютные счета в уполномоченных банках РФ, указанные в контракте. Зачисление выручки от экспорта товаров на иной счет допускается только при наличии у экспортера разрешения ЦБРФ.

По каждому заключенному экспортером контракту оформляется один паспорт сделки, подписываемый одним уполномоченным банком, на транзитный валютный счет, в котором в последующем должна поступить вся валютная выручка от экспорта товаров по данному контракту. ПС оформляется в 2-х экземплярах.

Основная задача банков при этих операциях- осуществление контроля за правильностью проведения расчетов и правильностью проведения самой операции…

46. Формы международных расчетов.

Расчеты по документарному инкассо при экспортных операциях.

При экспортных операциях инкассовая форма расчетов начисляется в уполномоченном банке экспортера, куда он представляет все необходимые документы, подтверждающие, отгрузку товаров в адрес покупателя или оказание услуг, выполнение работ. В банк представляются инкассовое поручение и комплект коммерческих документов, оформленных в соответствии с условиями контракта.

Инкассовые поручения выписываются на специальных бланках в 6 экземплярах.

Первый экземпляр- это инкассовое поручение уполномоченного банка иностранному банку получить в пользу своего клиента причитающиеся ему денежные средства. Вместе с первым экземпляром в иностранный банк высылаются документы, подтверждающие объем, стоимость сделки и факт ее осуществления:

1. счет-фактура

2. отгрузочные документы

3. страховой полис

4. сертификаты качества, происхождения, состояния товара

5. таймшит- временные рамки погрузки и разгрузки товара

6. спецификация

7. векселя простые и переводные, чеки и прочие платежные документы

Второй экземпляр-письмо-запрос иностранному банку о причинах задержки платежа. Этот экземпляр отправляет уполномоченный коммерческий банк российского экспортера в иностранный банк. Вместе с ним направляется и 4 экземпляр и копии коммерческих счетов. Письмо-запрос используется лишь при необходимости.

Третий экземпляр- письмо, с которым иностранному банку высылается второй оригинал коносамента.

Четвертый экземпляр- инкассовое поручение предприятия-экспортра уполномоченному банку.

Пятый экземпляр остается в уполномоченном банке.

Шестой экземпляр- возвращается организации-экспортеру с распиской ответственного исполнителя и штампом уполномоченного банка, подтверждающим принятие документов на инкассо.

Предоставленные документы проверяются ответственным исполнителем в течение 3 дней.

В инкассовом поручении должны быть указаны:

1. дата и номер поручения

2. наименование плательщика и его почтовый адрес

3. наименование российской организации-продавца

4. перечень приложенных к инкассовому поручению документов и их копий

5. сумма иностранной валюты, подлежащей инкассированию, с обязательным указанием валюты платежа.

1. отгрузка продукции

2. инкассовое поручение

3. направление инкассового поручении в иностранный банк

4. сообщение о поступлении расчетных документов

5. предварительный акцепт

6. зачисление денег на счет банка-корреспондента

7. зачисление денег на корреспондентский счет уполномоченного банка экспортера

Расчеты по документарному инкассо при импортных операциях.

При расчетах по импортным операциям платежное требование с приложением необходимых документов поступает в уполномоченный банк, где находится валютный счет российского предприятия-импортера.

Получив документы, банк импортера извещает клиента о том, что в его адрес поступили инкассовые поручения и связанные с ним коммерческие документы. Некоторые КБ составляют такое извещение в виде особого документа «входящее инкассо», который под расписку выдается клиенту для принятия решения об акцепте и оплате платежных документов. На каждом инкассовом поручении проставляется срок акцепта. Он исчисляется со дня получения документов уполномоченным банком.

Обычно сроки оплаты оговариваются в контрактах. Если срок не оговорен, то инкассовое поручение выполняется в течении 2-х недельного срока со дня получения документов.

В инкассовом поручении предприятие-экспортер дает иностранному банку, инкассирующему платеж, точное указание, когда он может передать импортеру коммерческие документы на получение товара. Для этого существуют 2 случая:

I. Коммерческие документы передаются импортеру после уплаты суммы валюты, указанной в платежном поручении.

II. Товар продается в кредит, поэтому товарно-транспортные документы передаются импортеру против акцепта срочной тратты.

Чтобы переводной вексель имел юридическую силу, должник-трассат должен акцептовать вексель. Акцептованная трата означает, что импортер обязуется оплатить поставленные ему товары в срок, указанный на векселе.

1. отгрузка продукции

2. оформление инкассового поручения и сдача в свой банк

3. пересылка документов в банк-корреспондент, обслуживающий импортера

4. извещение импортеру о поступлении платежных документов

5. согласие на акцепт тратты или оплату

6. списание денег со счета импортера

7. зачисление денег на корсчет уполномоченного банка в иностранном банке

8. зачисление денег на счет экспортера

Для снижения риска неуплаты при инкассо могут использоваться предварительно выданные банковские гарантии своевременной оплаты инкассовых поручений. За выдачу гарантий банк получает определенный доход.

47. Сущность расчетов в форме банковского перевода.

БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД — это поручение одного лица (перевододателя) банку перевести определенную сумму в пользу другого лица (переводополучателя). Банк, принявший поручение на перевод денег, выполняет его через своего корреспондента, т. е. банк страны получателя. Во внешнеторговых расчетах банковские переводы используются прежде всего при оплате долговых обязательств по ранее полученным кредитам, при выдаче авансов, при урегулировании рекламаций, связанных с качеством и ассортиментом поставляемых товаров, а также по расчетам неторгового характера.

При расчетах по импорту российская организация-импортер предоставляет в уполномоченный банк заявление-поручение о перечислении денег с его валютного счета на счет своего контрагента (экспортера) отгрузившего ему товары или оказавшего услуги.

Указанные в заявлении платежные инструкции передаются по телексу уполномоченным банком иностранному банку экспортера или иностранному банку, поддерживающему корреспондентские отношения как с банком перевододателя, так и с иностранным банком экспортера: <Дебетуйте наш счет у вас №_________ (номер корреспондентского счета российского уполномоченного банка в иностранном банке-корреспонденте) и кредитуйте/платите в пользу (название иностранной фирмы; название иностранного банка, обслуживающего иностранную фирму; № счета; № контракта; прочие детали (при необходимости)». Вся эта информация содержится в заявлении на перевод.

Большая часть переводов идет через систему <SWIFT», что максимально ускоряет денежные расчеты.

При расчетах банковскими переводами по экспортным операциям схема аналогична: иностранный банк-корреспондент направляет российскому уполномоченному банку, где открыт валютный счет экспортера, телексное или SWIFT сообщение о перечислении средств деталях платежа.

1 — экспортер передает импортеру документы об отгрузке товара, предусмотренные контрактом

2 --- импортер сдает в банк заявление - поручение о перечислении денег;

З — банк снимает деньги со счета;

4 — банк пересылает деньги в банк экспортера;

5 — банк экспортера зачисляет деньги на счет поставщика (экспортера), списав их со счета банка-корреспондента

б — передача экспортеру Выписки из его счета о зачислении средств

48. Сущность расчетов в форме документарного аккредитива, его преимущества.

Документарный аккредитив в настоящее время является самой распространенной в практике международной торговли формой расчетов, самым действенным и разносторонним инструментом обеспечения платежей. Он используется на протяжении многих лет и был адаптирован, чтобы отвечать специальным требованиям различных торговых операций. Помимо платежной, аккредитив может выполнять и кредитную функцию, по аккредитивным схемам возможно получение средств для завершения экспортных операций или кредитов до поступления выручки от реализации импорта.

Возможность варьирования различными условиями оплаты по аккредитиву позволяет устанавливать продавцу привлекательные цены и увеличивать объемы продаж.

Подчинение аккредитивов Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, утверждаемых Международной торговой палатой в Париже, позволило создать четко трактуемый инструмент, не зависящий от противоречия законодательств стран партнеров по контракту.

Принципиальная схема использования аккредитива

При подписании контракта продавец и покупатель включают аккредитив как способ оплаты, оговаривают его условия.

Покупатель подает заявление, на основании которого его банк открывает аккредитив. В случае необходимости аккредитив подтверждается банком продавца или любым первоклассным банком.

При открытии аккредитива средства клиента депонируются в банке, либо клиент кредитуется за счет собственных средств банка или ресурсов инобанка (в двух последних случаях МПБ принимает риск оплаты на себя).

Продавец отгружает товар, отправляет товарораспорядительные документы в банк и получает оплату.

Покупатель получает документы и товар.

Основные преимущества документарных аккредитивов:

применимость в качестве инструмента обеспечения при операциях практически со всеми странами мира;

высокая степень защиты от рисков для всех участников сделки;

гибкость в отношении условий платежа;

возможность использования в качестве средства краткосрочного финансирования;

быстрое и беспрепятственное осуществление платежа;

альтернатива авансовому платежу;

международная правовая надежность.

В реальной практике используются только безотзывные аккредитивы, означающие твердое обязательство банка-эмитента оплатить документы. Вопрос подтверждения остается на усмотрение сторон по контракту. В российской практике подтверждение иностранным банком требуется в большинстве случаев.

Наиболее распространенный вид аккредитивов, используемый российскими компаниями, это аккредитив с платежом по предъявлении. Аккредитивы с акцептом тратт и рассрочкой платежа являются видом товарного кредита. Аккредитив с “красной оговоркой” предполагает аванс продавцу на финансирование производства или приобретение товара.

49. Виды аккредитивов.

Аккредитив – это самая безопасная форма расчетов между клиентами. При установлении новых партнерских отношений между предприятиями и организациями, часто встает вопрос: Как избежать потели денег или товара, при заключении сделки и расчетов с незнакомой еще фирмой? Как подстраховать свой бизнес от необязательных и нечестных партнеров, особенно, если контракт заключен на значительную сумму? Ответ простой – аккредитивы. Конечно, достаточно сложно изучить все тонкости работы с аккредитивами и применять их в расчетах, но зато появляется чувство защищенности. А изучив аккредитивную форму расчетов однажды, клиенты от нее отказываются редко. Расчет аккредитивами идет как - бы под контролем банков и исключает невыполнения условий по заключенным контрактам, как поставщика продукции, так и покупателя.

Итак, Аккредитив, это поручение банка плательщика, банку получателя средств, производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в поручении. Расчет по одному аккредитиву осуществляется только с одним получателем средств.

При расчетах аккредитивами, очень важно правильно выбрать вид аккредитива. Открытие аккредитива осуществляется банками по поручению плательщика, следовательно, и вид аккредитива, как правило, предлагает в проекте договора плательщик.

Банками могут открываться следующие виды аккредитива:

покрытый (депонированный) аккредитив и непокрытый (гарантированный) аккредитив;

отзывный аккредитив и безотзывный аккредитив. Безотзывной аккредитив может быть подтвержденным аккредитивом.

Покрытый аккредитив (депонированный) – это когда при открытии аккредитива банк – эмитент перечисляет за счет средств плательщика сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Непокрытый аккредитив (гарантированный) – это когда при открытии аккредитива банк – эмитент средства не перечисляет, а предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка – эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывный аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен или отменен банком – эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких либо обязательств банка – эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывный аккредитив – это аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. Безотзывный подтвержденный аккредитив, это когда по просьбе банка – эмитента, исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив, и такой аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Получатель средств по аккредитиву, может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива. Кроме того, условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица.

50. Этапы проведения операций в порядке документарного аккредитива.

Аккредитив- это обязательство банка произвести по поручению и в соответствии с указаниями импортера оплату платежных документов экспортера или акцепт его тратты в пределах определенной суммы и срока и при представлении в банк заранее оговоренных документов.

Принципиальная схема использования аккредитива

При подписании контракта продавец и покупатель включают аккредитив как способ оплаты, оговаривают его условия.

Покупатель подает заявление, на основании которого его банк открывает аккредитив. В случае необходимости аккредитив подтверждается банком продавца или любым первоклассным банком.

При открытии аккредитива средства клиента депонируются в банке, либо клиент кредитуется за счет собственных средств банка или ресурсов инобанка (в двух последних случаях МПБ принимает риск оплаты на себя).

Продавец отгружает товар, отправляет товарораспорядительные документы в банк и получает оплату.

Покупатель получает документы и товар.

51. Товарно-распорядительные документы, используемые при расчетах по аккредитиву.

52. Нормы международного права, определяющие правила проведения международных расчетов.

Унифицированные правила и обычаи по инкассо и для документарных аккредитивов.

Начиная с 1933 года источником регулирования аккредитивных операций наряду с национальным законодательством служат Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов**. Несмотря на то что впоследствии появился еще ряд документов, также регламентирующих порядок ведения расчетов в форме аккредитивов, — Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам (1995), Международная практика Стендбай (1998), Дополнение к унифицированным правилам для электронного представления документов (2001), Международная стандартная банковская практика (2002), основным документом в данной области остаются Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. На сегодняшний день свое согласие следовать этому своду правил подтвердили банки из более чем 120 стран мира.

Столь долгий срок службы данного документа объясняется целым рядом причин: его узкопрактической направленностью, наличием процедуры регулярного пересмотра, а также механизма получения разъяснений и толкований его положений специальными органами Банковской комиссии МТП.

В настоящее время (начиная с 2002 года) идет очередной пересмотр Унифицированных правил: готовится новая редакция. В этой связи целесообразно обратиться к истории создания документа, а также остановиться на тех его положениях, которые стали причиной написания новой редакции Унифицированных правил.

Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP 500) представляют собой уникальный свод правил, разработанный и утвержденный Банковской комиссией Международной торговой палаты (МТП), и отражают обобщенную и сформулированную в виде правил международную практику расчетов в форме документарных аккредитивов. В своей содержательной части существующие законодательные акты (Конвенция ООН «О независимых гарантиях и резервных аккредитивах», ст. 5 Единообразного торгового кодекса США и т.п.), а также многочисленные судебные решения опираются на положения действующих UCP.

UCP отличают следующие основные черты:

— правила устанавливаются самими участниками расчетов, а не законодательными или регулирующими органами;

— последовательные редакции правил отражают изменения, происходящие в действующей практике проведения операций;

— отдельные положения правил могут быть исключены или скорректированы условиями конкретного аккредитива;

— правила пользуются всеобщим признанием в качестве основного инструмента регулирования отношений, возникающих в процессе совершения операций с документарными аккредитивами.

Для понимания системы UCP необходимо охарактеризовать основные стадии их развития как свода правил. Под стадиями в данном случае понимаются не последовательные отрезки эволюции, а основополагающие аспекты правил, подвергавшиеся изменению с течением времени.

Само по себе развитие UCP не было неизбежным, равно как не было обязательным и их последующее всеобщее признание. Тем не менее они существуют уже более 70 лет и пересматриваются практически каждое десятилетие.

Несмотря на то что многие могут не согласиться с тем, как именно стадии развития UCP выделены в данной статье, предлагаемый подход в целом обеспечивает понимание природы аккредитивной практики, процесса ее формирования и, что особенно важно, толкования. Толкование имеет исключительное значение для практического применения UCP, так как способ их изложения лишен системности и требует знания многих базовых аспектов практики a priori. Именно по этой причине каждая новая редакция UCP сопровождается официальным комментарием, позволяющим обеспечить единообразное понимание и толкование правил участниками аккредитивных операций и защиту той или иной позиции в суде.

Знание практики, предшествовавшей UCP, также необходимо для понимания того, что являет собой понятие «разумная практика». Не всякая практика является разумной, и не любая разумная практика получает всеобщее признание.

UCP снискали всеобщее признание, поскольку они нейтральны, то есть их положения не создают преимуществ той или иной стороне в аккредитивной сделке, а обеспечивают им равную защиту интересов. Достичь этого удалось главным образом за счет инструктивного (рекомендательного) характера UCP.

По этой причине и покупатели, и продавцы, и банки готовы принимать положения UCP с минимальными оговорками. Возможность оговорок предусмотрена самими UCP, допускающими отмену или изменение тех или иных своих положений в отношении аккредитивов, оговаривающих частичное или модифицированное подчинение UCP. Следование положениям UCP не является обязательным, оно носит договорный характер.

Некоторые из рассматриваемых стадий развития UCP непосредственно связаны с законодательством. По мере расширения сферы применения UCP такая взаимосвязь становилась все более неизбежной. UCP не являются законом, и их принудительное исполнение (или толкование в обязывающей форме) нуждается в «благословении» закона. Своими корнями UCP уходят в период Первой мировой войны, когда лондонские клиринговые банки постепенно утрачивали свои позиции в качестве мировых финансовых арбитров. До этого времени господствовала практика ведения операций, которую клиринговые банки устанавливали с каждым из своих корреспондентов в отдельности, основывалась на неких собственных общих принципах, а не на общепринятом своде правил.

Примером такого «общего» принципа являлся принцип осмотрительности при проверке документов. При этом правила проверки не были четко определены, что не позволяло выяснить в каждом конкретном случае, была ли проявлена достаточная осмотрительность. Именно нежелание следовать своду письменных правил объясняло отказ британских банков от принятия UCP вплоть до 1962 года.

За пределами Британской империи — в Европе и США — правила появились как следствие децентрализации международных операций после Первой мировой войны. Наиболее известными стали правила, принятые в 1919 году предшественником базирующейся в США Международной ассоциации финансовых услуг. Эти правила впоследствии неоднократно пересматривались, и именно они послужили основой первой редакции UCP, принятой МТП в 1933 году по настоятельной просьбе американских банков. Впервые UCP пересматривались в 1951 году, однако в то время существенных изменений не претерпели.

В угоду британским банкам в 1962 году был предпринят более обстоятельный пересмотр правил. Работу по объединению британской практики и практики, сложившейся в остальном западном мире, возглавил представитель Великобритании в Банковской комиссии МТП Бернар Вебл (Bernard Weble). В процессе этой работы он стал председателем самой Банковской комиссии и оказал впоследствии значительное влияние на редакции правил 1974 и 1983 годов.

С целью приобщения социалистических стран к использованию UCP МТП заручилась одобрением текста UCP Комиссией ООН по праву международной торговли, начиная с редакции 1974 года. Последний самый значительный пересмотр UCP, открывший «пост-Вебловский» этап развития правил, был осуществлен в 1993 году.

Редакции 1974 и 1993 годов в основном отражали изменения в области транспорта и связи и перераспределение прав и обязанностей участников аккредитивной операции.

До тех пор пока аккредитивы применяются в международных расчетах, правила проведения операций с ними будут оставаться предметом периодического пересмотра, о чем свидетельствует начатая недавно разработка очередной редакции UCP.

53. Документарное инкассо, его сущность, виды, преимущества.

Документарное инкассо - либо инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и т.п.), либо инкассо только коммерческих документов.

Документарное инкассо - в международной торговле - обязательство банка:

- получить по поручению экспортера от импортера сумму платежа по контракту против передачи импортеру товарных документов; и

- перечислить полученную сумму экспортеру.

Стандартные международные правила, которые определяют роль и обязанности банков при проведении инкассо были разработаны и утверждены Международной торговой палатой и опубликованы как "Универсальные правила по инкассо" - "Unіform Rules for Collectіons" и вступили в действие с января 1979 г. Соответственно вышеуказанным правилам инкассо означает распоряжение банка, соответственно полученным инструкциям, документам (под документами имеются ввиду финансовые и/или коммерческие документы):

получение акцепта и/или, если предусмотрено, платежа;

предоставление коммерческих документов против акцепта и/или, если предусмотрено, платежа;

предоставление документов соответственно другим условиям.

Преимущества для клиента

Инкассо - это средство, с помощью которого экспортер в одной стране может получить платеж от должника в другой стране. В случае документарного инкассо, если среди документов есть коносамент, экспортер может сохранять контроль за товарами до тех пор, пока импортер или не оплатит их, или не акцептует тратту.

В зависимости от движения товара (экспорт, импорт), различают следующие виды оплаты : Импортное документарное инкассо

Экспортное документарное инкассо

Порядок обслуживания импортного документарного инкассо банк покупателя получает от банка продавца пакет документов, удостоверяющий отправку товара, а также сопроводительное письмо с инструкцией оплаты в соответствии с "Унифицированными правилами для инкассо" Международной Торговой Палаты.

Банк по внешним признакам проверяет соответствие принятых документов указанным в сопроводительном письме и извещает о поступивших документах Клиента (покупателя).

Клиент является в Банк и проверяет соответствие полученных документов условиям, оговоренным в договоре о поставке товара.

Если ошибок и несоответствий не обнаружено, то покупатель дает распоряжение на оплату документов (в виде заявления в свободной форме или платежного поручения)

Руководствуясь полученными инструкциями, банк покупателя в установленный период времени перечисляет деньги продавцу и возвращает документы Клиенту.

Порядок обслуживания экспортного документарного инкассо

Клиент (продавец) информирует отдел торгового финансирования банк покупателя о том, что в заключенном договоре о поставке товара в качестве оплаты предусмотрено документарное инкассо. Получив консультацию отдела финансирования торговли, Клиент производит отправку товара.

После отправки товара Клиент передает в Банк документы, подтверждающие отправку товара и соответствующие условиям договора о поставке товара. К документам прилагается сопроводительное письмо, в котором Клиент перечисляет предоставляемые документы и указывает порядок оплаты.

Банк проверяет соответствие предоставленных документов сопроводительному письму. Проверка проводится по внешним признакам.

Документы вместе с сопроводительным письмом направляются в банк покупателя, указанный Клиентом. Для отправки используются услуги курьерской почты, которые оплачивает Клиент.

В соответствии с прейскурантом Банка со счета Клиента удерживается комиссионная плата за обработку документов.

Через определенное время банк продавца зачисляет на корреспондентский счет банк покупателя денежные средства за предоставленные документы.

Виды оплаты документов

В зависимости от порядка выдачи документов различают следующие виды оплаты документов: вручение документов против платежа (documents against payment, D/P)

оплата против документов (cash against documents , C.A.D.)

вручение документов против акцепта (documents against acceptance, D/A)

вручение документов против оплаты акцептованной тратты, (D/P)

Перечень документов, необходимых для осуществления инкассо.

* Инкассовая доверенность;

* Документы соответственно условиям инкассовой доверенности (тратта, чек, счета, транспортные, страховые документы, и т.п.)

54. Этапы проведения операций в порядке документарного инкассо.

Документарное инкассо - в международной торговле - обязательство банка:

- получить по поручению экспортера от импортера сумму платежа по контракту против передачи импортеру товарных документов; и

- перечислить полученную сумму экспортеру.

8. отгрузка продукции

9. инкассовое поручение

10. направление инкассового поручении в иностранный банк

11. сообщение о поступлении расчетных документов

12. предварительный акцепт

13. зачисление денег на счет банка-корреспондента

14. зачисление денег на корреспондентский счет уполномоченного банка экспортера

55. Банковские гарантии в международной торговле.

Банковская гарантия - это обязательство банка, выдаваемое по поручению клиента (принципала), выплатить определенную сумму его контрагенту (бенефициару), если контрагент заявит банку письменное требование. Это обязательство банка не зависит от основного обязательства - контракта, в соответствии с которым выдана гарантия. Таким образом, банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его обязательств перед

бенефициаром.

Основные виды банковских гарантий:

* Гарантия предложения (тендерная гарантия) - состоит в том, чтобы подстраховать намерение принципала подписать контракт в том случае, если его предложение принимается контрагентом-бенефициаром, иными словами, банк гарантирует выплату контрагенту-бенефициару суммы гарантии (неустойки) в случае отказа клиента-принципала от подписания контракта.

* Гарантия исполнения договорных обязательств - это средство защиты от невыполнения клиентом-поставщиком (подрядчиком) обязательств по контракту.

* Гарантия возврата платежа (гарантия возврата аванса) – это обязательство банка выплатить бенефициару сумму гарантии в случае, если его клиент-принципал, получивший аванс, не выполнил своих обязательств по контракту.

* Платежная гарантия - это обязательство банка выплатить бенефициару-поставщику (подрядчику) сумму гарантии в случае, если его клиент-принципал не выполнил в срок своих платежных обязательств по контракту.

56. Операции по купле – продаже валюты на внутреннем и международном валютных рынках.

Для осуществления операций с иностранной валютой банкам необходимы следующие виды лицензий:

* Внутренняя- дает право на совершение ограниченного круга операций: открытие и ведение вал счетов, проведение экспортно-импортных расчетов и неторговых операций, покупка-продажа наличной и безналичной валюты на внутреннем валютном рынке…

* Расширенная- предоставляет право на валютное кредитование и установление прямых корреспондентских отношений с шестью иностранными банками.

* Генеральная- дает право на проведение всех видов валютных операций на внутреннем и внешних финансовых рынках.

Валютные операции между резидентами.

1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

1) операций, предусмотренных частями 2 и 3 настоящей статьи, частью 6 статьи 12 и частью 3 статьи 14 настоящего Федерального закона;

2) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

3) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

4) операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;

5) операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени Российской Федерации, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;

6) операций юридических лиц с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и осуществления расчетов в валюте Российской Федерации;

7) операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2. Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

3. Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

1) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

2) с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

3) с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

4) с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или

другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ “О переводном и простом векселе”;

5) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

6) с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

7) с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Валютные операции между нерезидентами

1. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках.

2. Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг, в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, который может предусматривать требование об использовании специального счета при совершении указанных валютных операций.

3. Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьей 13 настоящего Федерального закона.

валютные операции:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и

внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;

57.Понятие кассовых и срочных валютных сделок.

Все валютные операции делятся на два вида:

1) кассовые;

2) срочные.

Кассовые сделки осуществляются участниками рынка для получения необходимой валюты в течение одного - двух дней. Кассовая сделка осуществляется на условиях 'спот' (spot), т.е. с немедленной поставкой покупаемой

(продаваемой) валюты. Курс валюты в кассовых сделках фиксируется на день и час оплаты контракта. При этом разделяются курсы безналичных сделок (это около 90% объема кассовых операций) и курс наличных сделок. Главный смысл кассовой сделки - обменять одну валюту на другую. Но вместе с этим она

может иметь и спекулятивный подтекст и использоваться для получения дополнительного дохода из-за колебания валютных курсов.

Развитие средств телекоммуникаций и электронных межбанковских переводов сделало возможным ускорение межбанковских расчетов. Два рабочих дня, в течение которых осуществляется поставка валюты, в этих условиях могут быть разделены, если курсы обмениваемых валют подвержены сильным колебаниям. Фиксируется отдельно курс сделки спот 'сегодня' (today) и курс сделки спот 'завтра' (tomorrow). Разница курсовых значений на дату 'сегодня' и дату 'завтра' определяет возможность получения дополнительного дохода.

Объем кассовых операций, проводимых на международных валютных рынках, велик. Он составляет около 60% общего объема операций межбанковского рынка.

Срочные валютные операции рассчитаны на срок гораздо больший, чем два рабочих дня. Цели таких операций - конверсия валют для получения дохода, получение прибыли за счет курсовой разницы, страхование валютных позиций от возможных потерь. Характерным для срочных сделок является то, что сама валюта участникам сделки не интересна. Их интересуют процентные ставки. Приобретение той или иной валюты - это лишь повод для получения дополнительного дохода.

Виды срочных операций:

1. Форвардные- покупка-продажа определенных сумм валюты с интервалом по времени между заключением и исполнением сделки по курсу дня заключения сделки.

2. Валютные фьючерсы- это сделки на будущий срок, под будущие поставки товаров. По сути своей и механизму осуществления фьючерсная сделка мало отличается от форвардной.

Особенности фьючерсного контракта:

. реализация контракта совершается точно в намеченный срок держателем фьючерса;

. фьючерсами торгуют только биржи, а потому торговля ведется по

строгим правилам и стандартным условиям.

. Реальной поставки товара не происходит.

. Расчеты по фьючерсам осуществляются через расчетную палату.

. При этом расчеты по текущим прибылям и убыткам ведутся ежедневно.

Фьючерсные контракты позволяют получать прибыли на разнице цен по мере роста спроса на товар в расчете на благоприятную динамику цен в будущем. Другая цель фьючерсного контракта - страхование (хеджирование) неблагоприятных изменений валютных курсов посредством покупки фьючерсного контракта, противоположного условиям сделки спот.

3. Валютные опционы- это сделки между покупкой опциона и продажей валюты, дающие право покупателю опциона покупать или продавать по определенному курсу сумму валюты в течении обусловленного времени за вознаграждение, уплачиваемое продавцу.

4. Операции СВОП- обмен валюты на определенный период времени и представляющий собой комбинацию наличной сделки СПОТ и срочной Форвардной. Обе сделки заключаются в одно и тоже время с одним и тем же партнером, по заранее фиксированному курсу.

58. Порядок оформления паспорта сделки при осуществлении операций резидентами и нерезидентами.

По каждому заключенному экспортером контракту оформляется один паспорт сделки (ПС), подписываемый одним уполномоченным банком, на транзитный валютный счет, в котором в последующем должна поступить вся валютная выручка от экспорта товаров по данному контракту. ПС оформляется в двух экземплярах.

Согласно Письму от 21.01.94 г. ЦБ РФ № 73 и ГТК РФ № 01-20/746 (п.4) ПС составляется на все сделки, предусматривающие вывоз товаров с таможенной территории РФ, по которым расчеты между контрагентами (резидентами и нерезидентами РФ) полностью или частично осуществляются в валютах, отличных от валюты РФ. Действие Инструкции № 19 не распространяется на сделки, расчеты по которым осуществляются в валюте РФ, товарообменные (бартерные) операции в указанном режиме, экспорт работ и услуг.

Экспортер одновременно с заполненным и подписанным от его имени ПС представляет в банк оригинал или заверенную лицом, имеющим право первой подписи по счету экспортера, и скрепленную печатью экспортера копию контракта, на основании которого был составлен ПС.

С подписанием ПС экспортер принимает на себя ответственность за:

• полное соответствие сведений, приведенных в ПС, условиям контракта, на основании которого был составлен данный ПС;

• зачисление в полном объеме и в установленные сроки выручки от экспорта товаров по контракту, на основании которого был составлен данный ПС, на транзитный валютный счет экспортера в банке, в который он представляет ПС для оформления.

Банк рассматривает представленные ему документы (проверяет соответствие данных ПС условиям контракта, подписи на ПС образцу подписи в карточке образцов подписей лиц, имеющих право первой подписи по счету экспортера) и подписывает представленные экспортером экземпляры ПС.

Первый экземпляр ПС возвращается экспортеру вместе с оригиналом или копией контракта, что отражается в специальном журнале регистрации входящих и исходящих документов по валютному контролю. Второй экземпляр ПС служит основанием для открытия банком Досье, в которое он помещается для хранения.

С подписанием ПС банк принимает данный контракт на расчетное обслуживание и выражает согласие на выполнение функции по контролю за поступлением валютной выручки от экспорта товаров по этому контракту.

Основанием для отказа в подписании ПС являются:

• несоответствие данных, содержащихся в контракте, сведениям, указанным в ПС;

• несоответствие предусмотренных контрактом валютных операций требованиям действующего законодательства Российской Федерации;

• оформление ПС с нарушениями установленных требований;

• наличие в контракте условий, предусматривающих зачисление валютной выручки по нему на счета предприятий или лиц, не являющихся экспортерами по данному контракту в соответствии с настоящей Инструкцией;

• отсутствие в контракте условий, предусматривающих зачисление выручки на счет экспортера в уполномоченном банке Российской Федерации;

• отсутствие в контракте каких-либо сведений, необходимых для составления ПС в установленном порядке.

59. Порядок покупки и продажи иностранной валюты юридическим лицам.

Порядок покупки

Покупка иностранной валюты юридическими лицами - резидентами и нерезидентами РФ осуществляется в соответствии с требованиями валютного законодательства РФ на основании предоставляемой клиентом в Банк заявки на покупку иностранной валюты за рубли.

Одновременно юридические лица - резиденты РФ представляют в банк справку об идентификации по видам операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет.

Заявки на покупку долларов США, принятые в течение операционного дня, исполняются не позднее следующего рабочего дня.

Заявки на покупку ЕВРО, а также валют, отличных от долларов США или ЕВРО, принятые в течение операционного дня, исполняются не позднее второго рабочего дня от даты принятия заявки к исполнению

60. Порядок обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке.

В новой Инструкции сохраняется размер части валютной выручки резидентов, подлежащей обязательной продаже (25% суммы валютной выручки).

Определяется порядок открытия и ведения транзитного валютного счета для осуществления обязательной продажи части валютной выручки резидентов. Назначение транзитного валютного счета - идентификация поступлений иностранной валюты в пользу резидента по видам операций, включая поступления экспортной валютной выручки, и непосредственное осуществление ее обязательной продажи.

На транзитный валютный счет уполномоченным банком зачисляются все поступления иностранной валюты в пользу резидента, за исключением следующих поступлений, зачисляемых на текущий валютный счет:

- средств, поступающих с одного текущего валютного счета резидента, открытого в уполномоченном банке, на другой текущий валютный счет этого резидента, открытый в этом или другом уполномоченном банке;

- средств, поступающих от уполномоченного банка, в котором открыт текущий валютный счет этого резидента, по заключенным между ними договорам;

- средств, поступающих с текущего валютного счета одного резидента на текущий валютный счет другого резидента, открытых в одном уполномоченном банке.

Уполномоченный банк уведомляет резидента о поступлении (зачислении) на его транзитный валютный счет средств в иностранной валюте.

Резидент, получив уведомление, представляет в уполномоченный банк справку, идентифицирующую сумму поступившей иностранной валюты по видам валютных операций, включая идентификацию валютной выручки, являющейся объектом обязательной продажи. В течение двух рабочих дней, следующих за днем зачисления на указанный в настоящем пункте отдельный лицевой счет иностранной валюты, уполномоченный банк обязан продать иностранную валюту.

Порядок обязательной продажи части валютной выручки, существовавший до 18 июня 2004 года, коротко можно описать следующим образом:

а) валютная выручка в полном объеме зачислялась на транзитный счет резидента в уполномоченном банке;

б) резиденту направлялось извещение о зачислении на его счет денежных средств в иностранной валюте;

в) в случае если сумма денежных средств, зачисленная на транзитный счет резидента, являлась выручкой от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), то на основании поручения резидента осуществлялась продажа части (25% или более) средств в иностранной валюте за рубли. В противном случае на основании поручения резидента указанная сумма в полном размере переводилась на текущий валютный счет резидента;

г) в случае, если резидент в семидневный срок не представлял соответствующее поручение, уполномоченный банк осуществлял принудительную продажу части (25%) валютной выручки;

д) средства в рублях, вырученные от продажи иностранной валюты, зачислялись на расчетный счет резидента, а оставшаяся сумма в иностранной валюте зачислялась на текущий валютный счет резидента;

е) до осуществления продажи части валютной выручки резидент мог осуществлять с транзитного счета расчеты с поставщиками, а также другие расчеты, предусмотренные Инструкцией № 7.

Порядок обязательной продажи части валютной выручки, установленный Инструкцией № 111-И, в целом придерживается вышеприведенной схемы, но содержит ряд существенных отличий.

1. Несколько изменился объект обязательной продажи части валютной выручки. В соответствии с Инструкцией № 7 процедура обязательной продажи распространялась:

- на валютную выручку резидентов — юридических лиц;

- на выручку от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), под которой (в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 15.03.99 № 334) понимались все средства в иностранной валюте, причитающиеся резиденту по заключенным им или от его имени сделкам, предусматривающим экспорт товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности).

В соответствии с пунктом 1.1 Инструкции № 111-И обязательной продаже подлежит валютная выручка, указанная в части 3 статьи 21 Закона № 173-ФЗ, а именно:

- валютная выручка резидентов (физических лиц — индивидуальных предпринимателей и юридических лиц);

- выручка, включающая в себя поступления иностранной валюты, причитающиеся резидентам от нерезидентов по заключенным резидентами или от их имени сделкам, предусматривающим передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в пользу нерезидентов, за исключением:

— сумм в иностранной валюте, получаемых Правительством Российской Федерации, уполномоченными им федеральными органами исполнительной власти. Центральным банком Российской Федерации от операций и сделок, осуществляемых ими (или от их имени и(или) за их счет) в пределах их компетенции;

— сумм в иностранной валюте, получаемых уполномоченными банками от осуществляемых ими банковских операций и иных сделок, в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»;

— валютной выручки резидентов в пределах суммы, необходимой для исполнения обязательств резидентов по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств — членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;

— сумм в иностранной валюте, поступающих по сделкам, предусматривающим передачу внешних эмиссионных ценных бумаг (прав на внешние эмиссионные ценные бумаги).

2. Изменены порядок открытия и режим транзитных счетов, на которые валютная выручка зачисляется с целью исполнения требований об обязательной продаже. В соответствии с Инструкцией № 7 транзитные счета открывались по всем валютам и на них зачислялись все поступления в иностранной валюте в пользу резидентов. По новым правилам (пункты 2.1–2.2 Инструкции № 111-И) не открываются транзитные счета в клиринговых валютах, а суммы в иностранной валюте, поступающие в пользу резидента:

— с одного текущего валютного счета резидента, открытого в уполномоченном банке, на другой текущий валютный счет этого резидента, открытый в этом же уполномоченном банке;

— от уполномоченного банка, в котором открыт текущий валютный счет резидента, по заключенным между ними договорам;

— с текущего валютного счета одного резидента на текущий валютный счет другого резидента, открытых в одном уполномоченном банке, —

зачисляются непосредственно на текущий счет резидента, минуя транзитный счет.

3. Установлены новые требования к форме и содержанию уведомления (в настоящее время — извещения), которое уполномоченный банк направляет резиденту. В соответствии с Инструкцией № 7 извещение должно было быть составлено по форме, приведенной в Приложении 1 к указанной Инструкции. Согласно Инструкции № 111-И уведомление составляется по форме, устанавливаемой уполномоченным банком, с обязательным указанием информации, перечисленной в пунктах 3.1.1–3.1.4 Инструкции.

Отметим, что в соответствии с пунктом 3.1.4 Инструкции № 111-И в уведомлении необходимо указывать последнюю дату представления резидентом уполномоченному банку распоряжения об обязательной продаже части валютной выручки и справки, идентифицирующей сумму поступившей иностранной валюты по видам валютных операций. При этом последняя дата должна рассчитываться с учетом срока осуществления обязательной продажи части валютной выручки, установленного Законом № 173-ФЗ.

4. Установлены новые требования к форме и содержанию распоряжения (в настоящее время — поручения), которое резидент представляет в уполномоченный банк. Вместо «Поручения на обязательную продажу валюты», форма которого установлена в Приложении 2 к Инструкции № 7, резидент в соответствии с пунктом 3.4 Инструкции № 111-И представляет в уполномоченный банк распоряжение на обязательную продажу части валютной выручки (далее — распоряжение), форма которого устанавливается уполномоченным банком и которое должно содержать информацию, перечисленную в пунктах 3.3.1–3.3.7 Инструкции № 111-И.

В частности, по новым правилам в распоряжении необходимо указывать номер и дату уведомления о зачислении иностранной валюты на транзитный счет резидента и номер банковского счета резидента в валюте Российской Федерации. В то же время в распоряжении не требуется указания курса продажи иностранной валюты за рубли.

5. Инструкция № 111-И (в отличие от Инструкции № 7) устанавливает требование о представлении (одновременно с распоряжением об обязательной продаже части валютной выручки) справки, идентифицирующей сумму поступившей иностранной валюты по видам валютных операций, включая идентификацию валютной выручки, являющейся объектом обязательной продажи (далее — справка).

В связи с требованием о представлении справки необходимо отметить, что ни Закон № 173-ФЗ, ни Инструкция № 111-И не устанавливают перечень видов валютных операций. Такой перечень, по-видимому, будет установлен в нормативном правовом акте Банка России о порядке учета валютных операций резидентов, упоминаемом в пункте 3.4 Инструкции № 111-И. Этот же нормативный акт будет определять форму и порядок заполнения вышеуказанной справки.

6. Изменен порядок обязательной продажи части валютной выручки в случае, если резидент не дает уполномоченному банку никаких распоряжений. Для такого случая Инструкция № 7 предусматривала механизм принудительной продажи валютной выручки. По новым правилам в соответствии с пунктом 3.8 Инструкции № 111-И в случае непредставления резидентом в уполномоченный банк распоряжения и справки обязательная продажа части валютной выручки не осуществляется и средства с транзитного счета не списываются. Исключение допускается только в случае, если между резидентом и уполномоченным банком есть соглашение (предусмотренное пунктом 3.9 Инструкции № 111-И) о непредставлении распоряжения и о самостоятельном заполнении уполномоченным банком справки.

Пункт 3.8 Инструкции № 111-И вносит наиболее существенное изменение в существующий порядок обязательной продажи. Фактически денежные средства, зачисленные на транзитный валютный счет резидента, могут быть заблокированы на нем неограниченно долго — вплоть до представления резидентом распоряжения и справки. При этом непредставление резидентом распоряжения и справки в семидневный срок с даты зачисления иностранной валюты на транзитный счет (при отсутствии указанного выше соглашения между резидентом и уполномоченным банком) повлечет за собой нарушение резидентом валютного законодательства.

7. Уменьшен до двух дней срок, в течение которого уполномоченный банк обязан продать иностранную валюту, зачисленную с транзитного счета резидента на отдельный лицевой счет «Средства в иностранной валюте для обязательной продажи на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» (в рамках Инструкции № 7 срок составлял три дня, а счет назывался «Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты»).

8. Расширен перечень расходов резидентов, учитываемых для уменьшения подлежащих обязательной продаже сумм валютной выручки. В соответствии с пунктом 1.3 Инструкции № 111-И для уменьшения подлежащей обязательной продаже суммы валютной выручки резидентов учитываются расходы и иные платежи, указанные в пунктах 1–3 части 5 статьи 21 Закона № 173-ФЗ. Поэтому по новым правилам не учитываются при расчете суммы выручки, подлежащей обязательной продаже, выплаты комиссионного вознаграждения кредитным организациям, а также оплата исполнения уполномоченными банками функций агентов валютного контроля.

9. Изменен порядок перечисления в пользу нерезидентов валютной выручки, поступающей на транзитные счета посредников (комиссионеров, агентов или поверенных) в пользу нерезидентов (комитентов, принципалов или доверителей).

В соответствии с пунктом 5 Инструкции № 7 валютная выручка, поступавшая на транзитные счета посреднических организаций в пользу нерезидентов, могла быть переведена с транзитных счетов посреднических организаций на валютные счета нерезидентов (за вычетом комиссионного вознаграждения посредников).

По новым правилам (пункт 4.6 Инструкции № 111-И) валютная выручка, поступившая от нерезидентов на транзитные валютные счета посредников в пользу нерезидентов, списывается (за вычетом комиссионного вознаграждения посредников) без осуществления обязательной продажи с транзитных валютных счетов посредников на их текущие валютные счета в целях перечисления на валютные счета нерезидентов.

10. Инструкция № 111-И (в отличие от Инструкции № 7) содержит прямые указания на возможность обмена документами в рамках процедуры обязательной продажи части валютной выручки с помощью электронных средств связи. Так, в соответствии с пунктом 3.10 Инструкции № 111-И обмен документами между уполномоченным банком и резидентом может осуществляться посредством почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке, согласованном между уполномоченным банком и резидентом.

Замечания по новой процедуре обязательной продажи

В связи с введением новой процедуры обязательной продажи части валютной выручки необходимо сделать ряд дополнительных замечаний.

1. Как уже упоминалось выше, в соответствии с пунктом 1.3 Инструкции № 111-И для уменьшения подлежащей обязательной продаже суммы валютной выручки резидентов учитываются расходы и иные платежи, которые одновременно:

а) указаны в пунктах 1–3 части 5 статьи 21 Закона № 173-ФЗ;

б) связаны с исполнением сделок, указанных в части 3 статьи 21 Закона № 173-ФЗ, расчеты по которым осуществляются в иностранной валюте.

Буквальное толкование пункта 1.3 предполагает, что любые расходы и иные платежи, удовлетворяющие перечисленным условиям, могут быть вычтены из суммы валютной выручки при расчете суммы валютной выручки, подлежащей обязательной продаже. В частности, это относится к расходам и иным платежам, которые были осуществлены ранее с текущих счетов резидента, в том числе со счетов в разных уполномоченных банках. В то же время Инструкция № 111-И не дает ответа на вопрос, какие документы могут рассматриваться уполномоченным банком (осуществляющим обязательную продажу части валютной выручки) в качестве доказательства осуществления резидентом указанных выше расходов и платежей.

Более того, анализ пункта 4.8 Инструкции № 111-И показывает, что буквальное толкование пункта 1.3 может не соответствовать действительности, так как в отношении ряда резидентов (резидентов-посредников) Инструкция № 111-И прямо устанавливает, что указанные выше расходы и иные платежи оплачиваются с транзитных счетов до осуществления обязательной продажи, то есть учитываются в уменьшение суммы валютной выручки, подлежащей обязательной продаже. Данное требование фактически обусловливает учет расходов и иных платежей в уменьшение суммы валютной выручки, подлежащей обязательной продаже, осуществлением соответствующих выплат с транзитного счета резидента непосредственно перед осуществлением обязательной продажи.

2. В соответствии с пунктом 1.4 Инструкции № 111-И обязательная продажа части валютной выручки резидента осуществляется по распоряжению резидента непосредственно уполномоченному банку либо через уполномоченный банк на валютных биржах, на внебиржевом валютном рынке, Центральному банку Российской Федерации.

В то же время в соответствии с пунктом 3.6 Инструкции № 111-И уполномоченный банк в течение двух рабочих дней, следующих за днем зачисления иностранной валюты на отдельный лицевой счет «Средства в иностранной валюте для обязательной продажи на внутреннем валютном рынке Российской Федерации», обязан продать иностранную валюту. То есть либо уполномоченный банк может продать валюту самому себе (а это несколько не соответствует конструкции договора купли-продажи), либо в пункте 1.4 в словах «непосредственно уполномоченному банку» подразумевается банк, отличный от уполномоченного банка, осуществляющего обязательную продажу валютной выручки.

3. В соответствии с пунктом 2.1 Инструкции № 111-И для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и в целях учета валютных операций, в том числе при осуществлении обязательной продажи части валютной выручки, уполномоченные банки открывают резидентам (юридическим лицам и физическим лицам — индивидуальным предпринимателям) на основании договора банковского счета текущий валютный счет и в связи с этим одновременно транзитный валютный счет. То есть транзитный счет открывается:

а) на основании договора банковского счета, предметом которого являются открытие и проведение операций по текущему счету;

б) в связи с открытием текущего счета для целей идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и учета валютных операций.

По мнению автора, данный подход к открытию транзитного счета несколько противоречит конструкции договора банковского счета, так как предмет договора банковского счета (ст. 845 ГК РФ) не предусматривает ни открытия нескольких счетов, ни идентификации поступлений денежных средств в пользу владельца счета.

4. В соответствии с пунктом 3.1.4 Инструкции № 111-И последняя дата представления

резидентом уполномоченному банку распоряжения и справки рассчитывается с учетом срока осуществления обязательной продажи части валютной выручки, установленного Законом № 173-ФЗ. В соответствии с частью 2 статьи 21 Закона № 173-ФЗ обязательная продажа части валютной выручки осуществляется на основании распоряжения резидента не позднее чем через семь рабочих дней со дня ее поступления на банковский счет

резидента в уполномоченном банке.

С учетом положений главы 4 Инструкции № 111-И в семидневный срок, установленный для осуществления обязательной продажи части валютной выручки, необходимо выполнить целый комплекс мероприятий:

а) банк должен уведомить резидента о поступлении суммы в иностранной валюте (на это банку дается один день);

б) резидент должен идентифицировать данную сумму (при отсутствии в авизо иностранного банка ссылки на контракт или другой документ ему может потребоваться несколько дней), а также определиться с кодом валютной операции и подготовить обосновывающие документы;

в) резидент должен рассчитать суммы отчислений поставщикам и другим комитентам (принципалам, доверителям), а также оформить и передать в уполномоченный банк соответствующие заявления на перевод;

г) уполномоченный банк должен осуществить процедуру валютного контроля по валютным операциям, связанным с переводом иностранной валюты, в том числе проверить документы, внести информацию в базы данных, проставить необходимые отметки и т.д.;

д) резидент должен оформить и передать в уполномоченный банк распоряжение и справку.

Очевидно, что осуществить все перечисленные процедуры в семидневный срок крайне проблематично, особенно если резидент — крупный внешнеторговый посредник, которому ежедневно на транзитный счет зачисляются десятки сумм в иностранной валюте. Можно предположить, что несвоевременное представление резидентами распоряжений и справок станет обычным явлением в практике работы уполномоченных банков.

Однако Инструкция № 111-И практически не касается вопросов обработки документов, представленных с превышением установленного срока, что существенно затруднит работу уполномоченных банков. В частности, Инструкция № 111-И не раскрывает очень важный вопрос о возможности осуществления комиссионерами (агентами, поверенными) расчетов с комитентами (принципалами, доверителями) с транзитного счета в случае, если соответствующие заявления на перевод представляются в уполномоченный банк одновременно с распоряжением и справкой с превышением семидневного срока.

5. В соответствии с пунктом 3.6 Инструкции № 111-И резидент вправе дать уполномоченному банку распоряжение о продаже валютной выручки по частям при условии соблюдения порядка осуществления обязательной продажи, установленного настоящей Инструкцией.

Фраза «продажа валютной выручки по частям» предполагает, что обязательная продажа 25% валютной выручки может быть применена в разные моменты времени в течение семидневного срока к отдельным частям поступившей суммы.

В то же время, принимая у клиента распоряжение, в котором фигурирует только часть поступившей суммы, уполномоченный банк не может обеспечить гарантированное представление резидентом распоряжения на оставшуюся часть поступившей суммы. То есть условие о соблюдении порядка обязательной продажи может быть не выполнено, следовательно, положение о «продаже валютной выручки по частям» может быть применено уполномоченным банком и резидентом только в двух случаях:

а) при наличии в распоряжении графика обязательной продажи в отношении всей поступившей суммы;

б) при наличии дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего процедуру обязательной продажи части валютной выручки в случае непредставления клиентом распоряжения.

Замечания по вопросу открытия транзитных счетов

С момента вступления в силу Инструкции № 7 вопрос об открытии транзитных счетов постоянно вызывал дискуссию, так как транзитный счет, открываемый с целью обязательной продажи, использовался не только в операциях с выручкой, подлежащей обязательной продаже, но и в операциях с любыми суммами в любой иностранной валютой, которые поступали в пользу резидентов от нерезидентов. К сожалению, Инструкция № 111-И, в которой устранены многие противоречивые положения Инструкции № 7, по-прежнему содержит ряд неясных вопросов в отношении транзитных счетов.

Во-первых, правомерность требования об использовании транзитного счета достаточно спорна, так как указанное требование:

а) аналогично требованию об использовании специального счета, которое является ограничением на выполнение отдельных валютных операций и, следовательно, должно быть предусмотрено в Законе № 173-ФЗ;

б) не вошло ни в одну статью Закона № 173-ФЗ (полный перечень операций, при регулировании которых Банком России может быть установлено требование об использовании специального счета, содержится в статьях 8, 10, 11, 12 и 14 Закона № 173-ФЗ);

в) в частности, не предусмотрено в статье 21 Закона № 173-ФЗ, которая регулирует вопросы обязательной продажи части валютной выручки, в том числе вопросы, отнесенные к компетенции Банка России (именно выполнение Банком России данной статьи Закона привело к появлению транзитных счетов).

Фактически введение требования об использовании транзитного счета аналогично утверждению, что требование об использовании специального счета может быть установлено подзаконным актом по операциям, по которым Закон № 173-ФЗ прямо не предусматривает использование специального счета.

Но тогда возникает вопрос: почему в статьях 8, 10, 11, 12 и 14 законодатель не ограничился указанием на регулирование соответствующих операций с помощью актов органов валютного регулирования, а прямо привязал возможность установления требования об использовании специального счета к конкретным операциям?

Во-вторых, недостаточно обосновано требование об открытии и использовании транзитных счетов в валютах, на которые не распространяется требование об обязательной продаже, так как:

а) требование об открытии и использовании всех транзитных счетов вводится в рамках Инструкции № 111-И, которая определяет порядок обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, предусмотренный статьей 21 Закона № 173-ФЗ;

б) порядок обязательной продажи части валютной выручки не может регулировать операции, не связанные с обязательной продажей. В противном случае ничто не мешает внести в порядок обязательной продажи части валютной выручки практически любые «добавления» в Закон № 173-ФЗ, в том числе касающиеся совершенно других валютных операций;

в) пункт 1.1 Инструкции № 111-И в соответствии с частью 4 статьи 21 Закона № 173-ФЗ уточнил объект обязательной продажи валютной выручки (установленный в части 3 статьи 21 Закона № 173-ФЗ) и определил перечень иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. Тем самым все операции с валютами, не вошедшими в указанный перечень, были выведены за пределы регулирования Инструкции № 111-И.

Тем не менее пункты 2.1, 2.2 и другие Инструкции № 111-И требуют открытия и использования транзитных счетов в валютах, которые не вошли в перечень иностранной

валюты, подлежащей обязательной продаже на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.

В-третьих, недостаточно обосновано применение к транзитным счетам в валютах, не вошедших в перечень иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, общего порядка обязательной продажи части валютной выручки, так как:

а) в соответствии с общим порядком обязательной продажи денежные средства списываются уполномоченным банком с транзитного счета и зачисляются на текущий счет резидента не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от резидента распоряжения об осуществлении обязательной продажи части валютной выручки и справки, идентифицирующей сумму поступившей иностранной валюты;

б) резидент сможет передать уполномоченному банку распоряжение и справку только после получения из уполномоченного банка уведомления о зачислении на счет резидента суммы в иностранной валюты (т.к. в распоряжении указываются номер и дата уведомления, а справка представляется одновременно с распоряжением);

в) уполномоченный банк направляет резиденту уведомление не позднее рабочего дня, следующего за днем зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента;

г) следовательно, денежные средства будут зачислены на текущий счет резидента в лучшем случае на второй рабочий день, следующий за днем зачисления иностранной валюты на его транзитный счет. Реально средства будут зачислены через три-четыре дня, а в случае использования обмена документами по почте — через одну-две недели;

д) учитывая, что резидент сможет использовать поступившую сумму в иностранной валюте только после зачисления денежных средств на его текущий счет, Инструкция № 111-И существенно ограничивает осуществление резидентом валютных операций, причем данное ограничение не предусмотрено Законом № 173-ФЗ.

В№61

Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации

1. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:

1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (неполученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

2. Резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту Российской Федерации в следующих случаях:

1) при зачислении валютной выручки на счета юридических лиц - резидентов или третьих лиц в банках за пределами территории Российской Федерации - в целях исполнения обязательств юридических лиц - резидентов по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;

2) при оплате заказчиками (нерезидентами) местных расходов резидентов, связанных с сооружением резидентами объектов на территориях иностранных государств, - на период строительства, по окончании которого оставшиеся средства подлежат переводу на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках;

3) при использовании иностранной валюты, получаемой резидентами от проведения выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных мероприятий за пределами территории Российской Федерации, для покрытия расходов по их проведению - на период проведения этих мероприятий;

4) при проведении зачета встречных требований по обязательствам между осуществляющими рыбный промысел за пределами таможенной территории Российской Федерации резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами таможенной территории Российской Федерации услуги указанным резидентам по заключенным с ними агентским договорам (соглашениям), а также между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами таможенной территории Российской Федерации услуги указанным резидентам по заключенным с ними договорам (соглашениям), а также при проведении зачета встречных требований по обязательствам между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами в случае, если расчеты между ними осуществляются через специализированные расчетные организации, созданные международными организациями в области международных перевозок, членами которых являются такие транспортные организации - резиденты;

5) при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из договоров перестрахования или договоров по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением договоров перестрахования, между нерезидентом и резидентом, являющимися страховыми организациями или страховыми брокерами;

6) при зачислении валютной выручки на счета транспортных организаций - резидентов в банках за пределами территории Российской Федерации - в целях оплаты возникающих у таких транспортных организаций за пределами территории Российской Федерации расходов, связанных с оплатой аэронавигационных, аэропортовых, портовых сборов и иных обязательных сборов на территориях иностранных государств, расходов, связанных с обслуживанием находящихся за пределами территории Российской Федерации воздушных, речных, морских судов и иных транспортных средств таких транспортных организаций и их пассажиров, а также расходов для обеспечения деятельности находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалов, представительств и иных подразделений таких транспортных организаций.

(п. 6 введен Федеральным законом от 30.12.2006 N 267-ФЗ)

3. Иностранная валюта, зачисленная в соответствии с пунктами 1 и 3 части 2 настоящей статьи на счета резидентов или третьих лиц в банках за пределами территории Российской Федерации, должна быть использована в целях исполнения резидентами своих обязательств, предусмотренных соответственно пунктами 1 и 3 части 2 настоящей статьи, либо переведена на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках.

В№62

В настоящее время в практике коммерческих банков наибольшее рас пространение получили рублевые кредиты под залог валютных ценнос тей и краткосрочные валютные кредиты.

КРЕДИТОВАНИЕ ПОД ЗАЛОГ ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ по зволяет коммерческим банкам минимизировать риски, связанные с не погашением или несвоевременным погашением рублевых кредитов, и широко применяется, особенно в тех случаях, когда репутация заемщи ка не слишком надежна, а его финансовое положение в силу тех или иных причин трудно оценить объективно.

Выдаче рублевого кредита под залог валютных ценностей предше ствует заключение кредитного договора, где оговариваются условия предоставления и погашения кредита.

Предприятие-заемщик, являясь владельцем валютных средств, пере дает их банку в качестве залога в непосредственное временное владение на весь срок действия кредитного договора.

Залоговая сумма определяется исходя из существующей на момент выдачи кредита конъюнктуры на внутреннем валютном рынке с учетом ее возможных изменений к моменту погашения кредита.

При оценке суммы залога банк должен исходить из того, что в слу чае непогашения выданного кредита рублевой выручкой, полученной от реализации на внутреннем валютном рынке валютных ценностей, переданных заемщиком банку в качестве залога, было бы достаточно для погашения основной суммы кредита, процентов по нему и расходов банка, связанных с реализацией валюты.

Кредитование начинается с перечисления заемщиком полной суммы валютного залога на специальный счет банка, указанный в кредитном договоре. Сразу после зачисления ука занной суммы на свой счет банк открывает клиенту рублевый ссудный счет, где учитывает задолженность по кредиту.

Кредит считается погашенным своевременно, если денежные сред ства заемщика зачислены на ссудный счет банка не позднее сроков, ука занных в кредитном договоре.

Начисление процентов производится банком со дня перечисления суммы кредита и до полного возврата заемщиком суммы кредита на ссуд ный счет.

Порядок уплаты процентов оговаривается в отдельном пун кте кредитного договора. Взыскание процентов может производиться банком ежемесячно, ежеквартально или при окончательном платеже заемщика по погашению кредита.

Как правило, проценты по этому виду кредита меньше, чем по дру гим видам коммерческого кредита. Это связано с тем, что на весь пери од действия кредитного договора банк использует валютные средства заемщика, переданные последним в качестве залога по своему усмотре нию, и получает при этом дополнительные выгоды.

Валютные ценности могут быть размещены на депозит на междуна родном валютном рынке, и тогда банк становится владельцем процен тов, полученных от депозитной сделки.

Валютный залог может быть использован банком в качестве источ ника для валютного кредитования, что также дает возможность банку получить дополнительную прибыль от выплаченных по валютному кре диту процентов (естественно, в валюте).

Возврат валютных ценностей, предоставленных банку в качестве за лога, производится после окончательного погашения рублевого креди та путем перечисления на текущий валютный счет заемщика. При дос рочном окончательном погашении рублевого кредита вопрос срока воз врата заложенных валютных ценностей согласовывается обеими сторо нами дополнительно. При погашении кредита заемщиком банк возвра щает залог в полной сумме, не начисляя на нее никаких процентов.

При непогашении клиентом кредита в установленный срок банку предоставляется право самостоятельно в установленном порядке реализовать на внутреннем валютном рынке заложенные валютные ценности для погашения долга и процентов за счет рублевой выручки, при этом расходы по данной реализации возмещаются заемщиком. Ос тавшуюся часть рублевой выручки от реализации валютного залога банк перечисляет на расчетный счет заемщика.

Как уже отмечалось, в отличие от сложившейся практики Внешэко номбанка СССР, выдававшего долгосрочные валютные кредиты, свя занные с реконструкцией производства, сегодня валютные кредиты но сят краткосрочный характер и выдаются банками коммерческим струк турам для осуществления сделок.

Валютные кредиты могут предоставляться предприятиям, осуществ ляющим внешнеэкономическую деятельность. В этом случае валютные кредиты выдаются для погашения задолженности западным кредито рам. В качестве обеспечения кредита выступают ввезенные импортные товары.

Существует множество вариантов валютного кредитования, и бан кам в каждом случае приходится рассматривать очень конкретные си туации, где общих схем практически не бывает.

Валютные кредиты также выдаются на основе кредитного договора. Наличие гарантии очень часто является обязательным условием предо ставления валютного кредита.

Уровень процентных ставок по валютным кредитам оговаривается в кредитном договоре. Ставки при валютном кредитовании могут быть фиксированными и плавающими. Первые фиксируются на весь срок кредита, вторые пересматриваются через согла сованные между банком и заемщиком промежутки времени в зависимо сти от ситуации на международных валютных рынках. И в том, и в дру гом случае процентная ставка складывается из двух частей: базовой ставки, в качестве которой чаще всего используются ЛИБОР - ставка по предоставляемым лондонскими банками краткосрочным кредитам, и надбавки, называемой маржа, являющейся предметом договора между заемщиком и кредитором. Маржа может колебаться от 0,1 до 20 и более % годовых и зависит от степени рискованности кредитной операции для банка. Кроме того, с момента подписания кредитного договора до мо мента начала использования кредита банк взимает комиссию за обяза тельство обычно на уровне 0,1-0,5% годовых. Эта комиссия выплачива ется заемщиком банку за обязательство зарезервировать и предоставить в распоряжение заемщика необходимые кредитные ресурсы в течение установленного срока использования кредита.

Датой начала использования кредита является дата перевода бан ком средств за границу по поручению заемщика в счет банковского кре дита.

Банк открывает заемщику ссудный счет, где учиты вает задолженность по кредиту. Проценты по кредиту в инос транной валюте начисляются со дня начала использования кредита на непогашенную часть долга и предъявляются ко взысканию, как прави ло, в момент окончательного платежа по погашению кредита.

В случае изменения курсов валют, в которых выдан кредит и осуще ствляются платежи, курсовая разница, возникающая при использова нии и погашении кредита, относится на счет заемщика.

Погашение кредита производится путем зачисления валютных средств на ссудный счет банка.

При несвоевременном погашении заемщиком кредита сумма непо гашенной задолженности переносится на счет просроченных ссуд со взысканием повышенных процентов.

Если кредит был выдан под гарантию, то банк вправе взыскать не погашенную часть долга со счета гаранта (правда, это возможно толь ко в том случае, если гарант обслуживается в банке-кредиторе). Если же в обеспечение выполнения своих обязательств по кредитному договору клиент-заемщик передавал банку товарно-материальные ценности, банк имеет право распорядиться переданными в качестве обеспечения цен ностями в соответствии с действующим законодательством.

Для получения кредита предприятие должно представить в обслу живающее его учреждение банка следующие документы.

1. Заявление-ходатайство на выдачу ссуды (в нем указываются сум ма, цель и срок испрашиваемого кредита).

2. Технико-экономическое обоснование потребности в кредите (по зволяет судить об эффективности ссуды, реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, сроках возврата кредита).

2а. План доходов и расходов (бизнес-план) на квартал, год.

3. Копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель кредита в соответствии с технико-экономическим обоснованием и воз можность его погашения.

4. Квоты и лицензии на ведение лицензируемой деятельности.

5. Балансы; годовой и на последнюю отчетную дату (они использу ются для определения платеже- и кредитоспособности клиента), заве ренные ГНИ.

6. Отчет о финансовых результатах (форма № 2) другие приложения | к балансу.

7. Проект кредитного договора (по принятой в данном банке форме).

8. Договор залога или договор гарантии, или договор поручительства. В зависимости от выбранной по согласованию с банком формы обеспече ния возвратности кредита они прилагаются к кредитному договору.

9. Выписки об оборотах по расчетному счету за последние 3-6 меся цев и план-прогноз потоков денежных средств на период пользования кредитом.

10. Справка о полученных заемных средствах в других банках (указы ваются банк-кредитор, сумма взятого кредита, форма его обеспечения и срок погашения).

11. Справка об уведомлении налогового органа о своем намерении открыть в банке ссудный счет.

В№63

Кредитование экспорта

Кредитование экспорта проводится по форме:

1) покупательских авансов,

выдаваемых импортерами той или иной страны иностранным производителям или экспортерам. Так, американские и английские машиностроительные фирмы нередко получают авансы от иностранных заказчиков в размере 1/3 стоимос ти заказа. Значение покупательских авансов заключается в том, что, во-первых, они служат формой обеспечения обязательств иностран ных заказчиков, а во-вторых, представляют собой увеличение капи тала экспортера;

2) банковского кредитования в виде:

- выдачи кредитов под товары в стране-экспортере (этот кредит дает экспортерам возможность продолжать операции по заготовке и накоплению товаров, предназначенных на экспорт, не дожидаясь реализации ранее заготовленных товаров);

- предоставления ссуд под товары, находящиеся в пути (под обес печение транспортных документов - коносамент, железнодорожная накладная и др.);

- выдачи кредита под товары или товарные документы в стране-импортере;

- банковских кредитов, не обеспеченных товарами, которые полу чают крупные фирмы-экспортеры от банков, имеющих с ними дли тельные деловые связи или участие в капитале.

Многие государства, используя созданные системы кредитования экспорта и страхования экспортных кредитов, оказывают финансовую под держку своим банкам-кредиторам и фирмам-экспортерам.

С целью избежать обострения конкуренции в сфере экспортного финан сирования и «кредитной войны» в 1976 г. государства - члены ОЭСР заклю чили Международное соглашение по экспортным кредитам с официальной поддержкой, т. е. пользующимся поддержкой государства, также – консенсус.

Указанное соглашение распространяется на экспортные кредиты со сро ком погашения свыше трех лет, пользующиеся государственной поддерж кой в форме фондирования, рефинансирования, субсидирования, страхова ния. Кредиты предоставляются для финансирования экспорта определен ных групп товаров машин, оборудования, строительства объектов за гра ницей, оказание сопутствующих услуг. Консенсус определяет все основные максимально льготные условия кредитов.

Лимит кредита не может превышать 85% объема внешнеторговой сделки.

Кроме того, в 70-е годы появились новые формы кредитно-финансового стимулирования экспорта:

- возобновляемая, или ролловерная, кредит ная линия (разновидность кредитной линии, которая обычно применяется в кредитных операциях евровалютного рынка);

- факторинг;

- операции по форфейтингу;

- лизинговые операции.

В последние годы отчетливо проявилась тенденция к интерна ционализации национальных систем финансирования экспорта как в сфере фирменного кредитования (например, развитие операций на рынке форфейтинга), так и в области банковского кредитования. Характерным стало предоставление банками долгосрочных креди тов по компенсационным сделкам, которые основаны на взаимных поставках товаров на равную стоимость. В этом случае страна-заем щик, получая в кредит на 15—20 лет машины, оборудование для создания и реконструкции предприятий, освоения природных ресур сов, в погашение этого кредита осуществляет встречные поставки продукции построенных предприятий. Отличительными чертами компенсационных соглашений являются крупномасштабный долгосрочный характер, а также взаимная обусловленность экспортной и импортной сделок.

Широкое распространение получили так называемые мультинациональные контракты на огромные суммы, в выполнении которых в качестве самостоятельных подрядчиков принимают участие фир мы различных стран. Такие контракты совместно страхуются и финансируются банками и национальными страховыми института ми экспортного кредитования участвующих и них стран. В этой связи можно отметить создание временных международных банков ских консорциумов для финансирования определенных контрактов, выполняемых фирмами нескольких стран.

Проблемы финансирования решаются внутри консорциума, который выступает перед заемщиками в качестве единого институ та. С категорией экспортных кредитов данную форму финансиро вания сближает то, что она носит целевой, а не чисто финансовый характер, и в гарантировании этой операции принимают участие правительственные институты заинтересованных стран.

Заметно активизировалась роль государства в развитии механиз ма прямого банковского кредитования. Опираясь на систему госу дарственных гарантий и преференций по экспортным кредитам, прибегая в случае необходимости к рефинансированию своих загра ничных активов в государстве иных кредитных институтах по льгот ным ставкам, банки в короткое время увеличили объем предостав ляемых кредитов и обеспечили их умеренную стоимость для заем щиков.

Для экспортера коммерческая выгода кредитования поставок товара определяется, во-первых, тем, насколько это способствует увеличению сбыта его товаров, а во-вторых, стоимостью экспортных кредитов и возможностью покрыть расходы по кредитованию из выручки за проданный товар. Именно по этой причине экспортеры, хотя они и вынуждены под давлением конкуренции идти на определенные уступки покупателям в отношении сроков и некоторых других условий, предоставляемых ими кредитов, в отношении стоимости данных кредитов занимают более жесткую позицию.

В№65

Кредитование импорта

Кредитование импорта также имеет формы коммер ческого и банковского кредита.

Коммерческие, или фирменные, кредиты подразделяются на два вида:

1) Соглашение о кредите по открытому счету может касаться отдельной партии товара или же регулярно осуществляемых поставок. Если соглашение касается отдельной партии товара, то сторонами оговаривается, что уплата по счету производится в определенный срок после отправки товара или его приемки: через месяц, в конце месяца поставки или в конце месяца, следующего за месяцем поставки, и т.д. При регулярных же поставках товара стороны договариваются, как правило, что расчеты между ними будут осуществляться не по каждой отдельной партии товара, а в определенные сроки - обычно в конце месяца или квартала.

В данном случае банки выполняют функцию чисто техничес ких посредников в расчетах торговых

контрагентов.

Расчеты по открытому счету используются довольно редко с ограниченным числом партнеров, так как такие расчеты связаны с повышенным доверием экспортера к своему контрагенту, а следовательно, с повышенным коммерческим риском. В связи с этим кредитование по открытому счету применяется главным образом в отношениях: 1) между филиалами одной и той же фирмы, находящимися в разных странах; 2) между самостоятельными фирмами, имеющими длительные и систематические связи, в особенности, когда отдельные поставки товара производятся в относительно небольших количествах; 3) по комиссионным и консигнационным операциям. Предоставление кредита на таких условиях требует соответствующих записей в контракте и на счетах - суммы основного долга, процентов, общей суммы платежа, сроков погашения и графика платежей. Получение платежей по открытому счету экспортером может быть обеспечено платежной банковской гарантией. На практике по таким операциям банки-гаранты в качестве условий платежа по гарантии требуют от экспортера предоставления документа, подтверждающего товарную поставку, например копию коносамента.

Для уменьшения риска от возможной неплатежеспособности иностранных покупателей создана система страхования кредитов по внешней торговле, представленная в формах:

- частного страхования , при котором специальные страховые

компании принимают на себя риск по экспортным кредитам и в случае

неплатежеспособности иностранных импортеров оплачива ют их долговые

обязательства отечественным экспортерам;

-   государственных гарантий , когда риск берет на себя государство.

Страхование экспортных креди тов основано на том, что экспортер получает от страховой органи зации гарантии своевременного платежа за товары, которые он продал в кредит иностранным покупателям. В случае неплатежеспособности последнего экспортер получает гарантированную сумму платежа от учреждения-гаранта, к которому переходит право после дующего взыскания долга с импортера.

2) вексельный кредит, при котором экспортер, заключая сдел ку о продаже товара в кредит, выставляет тратту (переводный век сель) на импортера. Последний, получи» товарные документы, ак цептует тратту, т.е. берет на себя обязательств оплатить вексель в указанный срок.

Во многих, в первую очередь англосаксонских странах, часто применяется финансирование фирменных кредитов с помощью аккредитивной формы расчетов. В этом случае банки им портера и экспортера заключают соглашение, на основании которого открывают аккредитив экспортеру против представленных им документов об отгрузке товаров.

Банковские кредиты по импорту подразделяются на:

1) акцептный кредит;

2) акцептно-рамбурсный кредит.

С конца 50-х — первой половины 60-х годов распространи лись новые методы финансирования экспорта из развитых ка питалистических стран, среди которых ведущее место принадле жит прямому банковскому кредитованию иностранных покупа телей. При этом происходит своеобразное разделение функций между банковским и фирменным кредитованием: первое сосре дотачивается главным образом на предоставлении крупных средне- и долгосрочных кредитов покупателям продукции страны-кре дитора: второму отводится сфера краткосрочных кредитных сде лок на небольшие суммы. Если в начале 60-х годов соотноше ние между фирменными и банковскими кредитами в общем объеме среднесрочного и долгосрочного кредитования, напри мер, в Великобритании и Франции, равнялось 2:1, то в послед ние годы на долю банковских кредитов (кредиты покупателю) приходится свыше 3/4 экспортных кредитов данной продолжи тельности.

Кредит покупателю

предоставляется банком экспортера не посредственно импортеру или обслуживающему его банку. Существует несколько форм кредитов покупателю: кредиты по разовым контрактам, кредиты на сооружение промышленных или гражданских объектов с поставкой оборудования и оказа нием услуг по строительству, монтажу и наладке.

Кредит покупателю составляет до 80 — 85% контрактной цены. Оста ток импортер финансирует за счет дополнительных источни ков. Для экспортеров поставки в рамках таких кредитов озна чают оплату наличными.

Первоначально прямое кредитование импортеров осущест влялось путем "связывания" кредита с разовой внешнеторговой сделкой. В последнее время широкое распространение получило открытие банками так называемых кредитных линий для своих иностранных заемщиков на оплату внешнеторговых сделок. Различают кредитные линии

общего назначения и специаль ные. Кредитные линии общего назначения открываются на определенную сумму и позволяют кредитовать поставки раз личным импортерам в стране, которая получила кредит. Спе циальные кредитные линии, или проектные, предусматривают кредитование определенных объектов. В любом случае в пос тавках

могут участвовать различные фирмы по выбору импор тера (заказчика).

Специфическая форма кредита

покупателю — проектное финансирование на безоборотной основе . При открытии такого кредита банк

руководствуется не столько кредитоспособностью заемщика, сколько рентабельностью будущего объекта. Креди тор может закрепить за собой право на часть продукции будущего объекта или на определенную долю прибыли (ком пенсационное финансирование).

Кредиты покупателю обычно сопровождаются предостав лением банковских гарантий и страховых полисов специали зированных страховых учреждений.

В№66

Кредитный договор — это документ, регулирующий правовые отношения между банком и заемщиком, связанные с предостав лением и возвратом кредита. В нем определяются характер взаи моотношений, цель кредитов, его размер, сроки, условия и по рядок предоставления ссуды, размер взимаемой банком платы за кредит, ответственность сторон за невыполнение условий до говора.

Кредитный договор всегда является возмездным. Заемщик обязан уплатить кредитору проценты на сумму кредита. Плата за кредит выражается в процентах, которые устанавливаются по договору.

Кредитный договор является консенсуальным, то есть для его заключения достаточно соглашения сторон по всем существенным условиям, а передача денег и совершение других действий осуществляется с целью его исполнения, если предоставление кредита зависит от наступления определенных условий, указанных в договоре (ст.157 ГК РФ).

Кредитный договор является реальным, то есть считается заключенным с момента передачи денег заемщику, если стороны в договоре не обусловили предоставление кредита наступлением каких-либо условий.

Кредитный договор может устанавливать лишь сугубо денежное обязательство. Иными словами, предметом кредитного договора могут быть только деньги, но не иное имущество.

При соблюдении определенных условий иностранная валюта также может быть предметом кредитного договора. При этом надо всегда помнить, что иностранная валюта относится к объектам, ограниченно оборотоспособным (ст. 129 ГК РФ), поскольку использование иностранной валюты, а также платежных документов в иностранной валюте при осуществлении расчетов на территории РФ по обязательствам допускается в случаях, в порядке и на условиях, определенных законом или в установленном им порядке (п.2 ст.140, п.3 ст. 317 ГК РФ). В связи с этим каждая сторона кредитного договора должна обладать специальным разрешением на совершение операций в иностранной валюте.

В ст. 820 ГК РФ особое значение придается требованиям к форме кредитного договора. Прежде всего, договор должен быть заключен в письменной форме, не зависимо от суммы кредита. Если в кредитный договор включены условия о залоге недвижимости, то такой договор должен быть обязательно нотариально удостоверен и зарегистрирован в порядке, установленном Законом о государственной регистрации недвижимого имущества и сделок с ним.

Кредитный договор содержит, как правило, следующие поло жения.

1. Предмет договора.

2. Вид кредита (объект, цель кредитования).

3. Размер кредита. Порядок и сроки предоставления.

4. Сроки кредитования. Порядок погашения кредита.

5. Плата за кредит. Размер, порядок и сроки взимания.

6. Обеспечение кредита.

7. Обязательства ссудозаемщика.

8. Обязательства банка.

9. Санкции за невыполнение условий договора.

10. Разрешение споров.

11. Порядок вступления в силу и прекращения договора.

12. Прочие условия.

13. Юридические адреса сторон, печать и подписи.

Санкции за невыполнение условий договора. Наиболее серьез ными нарушениями кредитного договора со стороны ссудозаем щика являются:

нарушение обязательства по своевременному возврату кредита и уплате процентов;

нецелевое использование кредита;

предоставление недостоверных данных и гарантий;

неплатежеспособность или банкротство ссудозаемщика.

Кредитные санкции могут быть представлены в виде:

установления повышенных процентных ставок, комиссий, сбо ров, штрафов;

сокращения сроков кредита;

требований по предоставлению дополнительного обеспечения кредита;

приостановления кредитования или сокращения объемов кре дитования.

Крайней мерой воздействия является досрочное взыскание ссуд ной задолженности.

В№67

ФОРФЕЙТИНГ - это покупка долга, выраженного в оборотном документе, у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе - форфейтинге - от обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, со скидкой.

Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок: · в финансовых сделках - в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств; · в экспортных сделках - для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю.

Основными оборотными документами, используемыми в качестве форфейтинговых инструментов, являются векселя. Однако объектом форфейтинга могут стать и другие виды ценных бумаг. Важно, чтобы эти бумаги были “чистыми” (содержащими только абстрактное обязательство) .

Наибольшее развитие форфейтинг получил в странах, где относительно слабо развито государственное кредитование экспорта.

Форфейтинг обладает существенными достоинствами, что делает его привлекательной формой среднесрочного финансирования. Основным достоинством этой формы является то, что форфейтер берет на себя все риски, связанные с операцией. Кроме того, ее привлекательность возрастает в связи с отказом в некоторых странах от фиксированных процентных ставок, хроническим недостатком во многих развивающихся странах валюты для оплаты импортируемых товаров, ростом политических рисков и некоторыми иными обстоятельствами.

Кроме векселей объектом форфейтинга могут быть обязательства в форме аккредитива.

В качестве объекта форфетирования аккредитивы применяются редко. Это объясняется сложностью операции, заключающейся прежде всего в том, что в случае с аккредитивом необходимо предварительно и подробно согласовать условия сделки, что приводит к увеличению сроков всей процедуры. Между том форфейтинговый рынок предполагает высокую скорость заключения и совершения сделки, а также простоту документооборота.