3. Финансовый бизнес.
Финансовый бизнес – это деятельность субъекта предпринимательского бизнеса по организации и развитию денежного обращения, а также обращению долговых и долевых ценных бумаг (долевые – акции, долговые – облигации, вексили, сертификаты и т. д.).
Существует две составляющие финансового предпринимательства:
1. Выпуск ценных бумаг и денежных знаков;
2. Оказание финансовых услуг, предметом которых выступают валютно-денежные ценности и ценные бумаги.
Финансовый рынок– сфера деловых отношений, где формируется спрос и предложение на финансовые ресурсы, происходит движение данных ресурсов в целях выполнения любых деловых операций.
Финансовый рынок
Денежный Фондовый Финансовые кредиты Валюта Ценные бумаги Инвестиции
К финансовому бизнесу относится деятельность коммерческих банков, фондовых бирж, страховых компаний, валютных бирж и инвестиционный бизнес.
Коммерческий банк – это финансово-кредитная организация акционерного типа, кредитующая на платной основе юридических и физических лиц, осуществляющая прием денежных вкладов и расчетные операции по поручению клиентов.
Функции коммерческих банков:
проведение кредитных операций;
организация депозитного хранения ресурсов;
осуществление сопровождения торговых сделок иностранной валютой;
проведение денежных расчетов в безналичной форме, инвестиционное посредничество, лизинговая, факторинговая и экспертная деятельность;
и другие функции.
Перечисленные функции могут быть реализованы по средствам трех банковских операций:
1) пассивные – привлечение средств;
2) активные – размещение средств, когда банк выступает в качестве кредитора.
Существуют следующие принципы кредитования: возвратность, платность, срочность.
комиссионные – проведение расчетных операций.
Фондовая биржа – это организация, предметами которой выступают: обеспечение необходимых условий нормального обращения ценных бумаг; определение рыночных цен на ценные бумаги; распространение информации о ценных бумагах и об их эмитентах.
Принципы деятельности фондовых бирж:
гласное проведение всех сделок;
жесткое регламентирование администрации биржи деятельности посреднических фирм путем установления правил торгов;
легкое доверие между брокером и клиентом.
На фондовой бирже объектом торгов выступают лишь те ценные бумаги, которые прошли процедуру отбора (листинг), таким образом, компания-эмитент и ее ценные бумаги заносятся в биржевой лист. Ценные бумаги, допущенные к биржевым торгам, называются фондовыми ценностями.
Функционирование фондовой биржи базируется на оперативном предложении спроса и предложения. На фондовой бирже проводятся котировки ценных бумаг. Они состоят в регулярной оценке специалистами котировочного отдела биржи курса покупателей и курса продавцов по всем ценным бумагам.
Текущие курсы показывают по какой цене в данный момент можно продать или купить определенные ценные бумаги. Эти цены служат для определения деловой активности.
Инвестиционный бизнес.
В общем случае инвестиционный бизнес – это совокупность деловых процессов и отношений, формирующихся в ходе использования субъектами бизнеса финансовых ресурсов с целью создания новых направлений предпринимательской деятельности, расширение и развитие существующих.
Существует два типа инвестиционной предпринимательской деятельности:
реальное инвестирование, которое в свою очередь делится на:
материальное (вложение в постройку);
нематериальное (в будущее).
финансовое инвестирование предполагает приобретение ценных бумаг.
Субъекты инвестиционного бизнеса: инвесторы; эмитенты ценных бумаг; другие хозяйствующие субъекты, являющиеся получателями инвестиционных ресурсов.
Инвесторы:
Индивидуальные – это физические и юридические лица, участвующие в купле-продаже ценных бумаг;
Институциональные:
инвесторы-вкладчики– юридические лица, осуществляющие инвестирование финансовых ресурсов в инвестиционные проекты;
инвестиционные посредники– это юридические лица, содействующие эмитентам и инвесторам-вкладчикам в установлении и поддержании деловых отношений. К их числу относятся:
инвестиционные банки– это разновидность коммерческих банков, которые могут осуществлять эмиссию акций, формировать инвестиционный портфель, участвовать в инвестиционных проектах;
инвестиционные фонды– это специализированные финансовые организации, деятельность которых связана с движением ценных бумаг от непосредственных инвесторов к объектам финансового инвестирования. Эти фонды выполняют две операции: выпускают акции, далее направляя аккумулированные средства на покупку ценных бумаг, выпущенных другими эмитентами (паевой, чековый).
инвестиционные компанииотличаются от инвестиционных фондов лишь тем, что не имеет права привлекать ресурсы физических лиц. Инвесторами могут выступать негосударственные пенсионные фонды и страховые общества или компании.
Страховой бизнес.
Предпринимательский бизнес на рынке страховых услуг осуществляется страховыми компаниями. Основной формой деятельности страховых компанийявляется создание и обслуживание страховых фондов необходимых различным субъектам бизнеса для защиты от рисков и возмещения убытков.
Под страховым фондом понимается совокупность финансовых ресурсов, которая может быть использована для покрытия убытков, возникающих в результате деловой активности субъектов бизнеса.
Страхование – это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении заранее оговоренных событий (страховых случаев).
Защита интересов клиентов осуществляется за счет средств страховых фондов, формируемых из добровольных или обязательных взносов этих юридических или физических лиц.
Субъекты страховых отношений– это:
страхователиосуществляют страхование и уплачивают за это страховые взносы;
страховщики- страховые компании;
выгодополучателиполучают страховую сумму.
В некоторых видах страхования страхователи и выгодополучатели совпадают.
Отрасли страхования:
– личная;
– имущественная;
– страхование ответственности.
Функциями страховой компании являются: аналитическая, а также обеспечение собственной безопасности и безопасности клиентов.
Деятельность валютных бирж.
Валютные биржи являются субъектами валютного рынка.
Валютный рынок – это сектор денежного рынка, на котором осуществляется купля-продажа валют различных государств, т. е. обмен одной валюты на другую.
Взаимный обмен валют разных стран называется конвертацией валюты.
Субъекты валютного рынка делятся на две группы:
1. Пассивные участники, т. е. субъекты у которых необходимость в проведении валютных операций имеет непостоянный характер. Они обращаются в этом случае за ценами на валюту к банку.
2. Активные участники устанавливают цены на валюту коммерческим банкам, обращающимся к ним за котировкой.
Среди активных субъектов валютного рынка выделяются валютные дилеры (например, это коммерческие банки, крупные акционерные компании, которые обладают большим собственным капиталом и специализируются на торговле валютными ценностями).
Операции валютных дилеров называется валютный дилинг, состоящий из:
- депозитные операции по регулированию валютного счета открытого клиентом в банке;
- форекс – это конвертация средств клиента из одной валюты в другую, а также спекуляция на изменении валютного курса для получения прибыли.
Участниками валютных бирж могут быть только банки. Объектом биржевых сделок является иностранная валюта.
Валютные биржи выполняют две задачи:
1. Установление в результате биржевых торгов реального валютного курса.
2. Сбор и анализ информации и процессах, происходящих на валютном рынке.
Аудиторская деятельность – это оказание услуг по выявлению объективной информации о финансово-хозяйственном состоянии предприятия.
Наличие достоверной информации делает возможным прогнозирование последствий принимаемых решений.
Аудит заключается: в проведении экспертизы бухгалтерско-финансовой отчетности предприятия, в проверки порядка ведения бухгалтерского учета, исправности и обоснованности уплаты налогов.
Цель аудиторской деятельности – установление степени достоверности бухгалтерской и финансовой отчетности, а также меры соответствия совершенных финансовых и хозяйственных операций нормативным актам.
В соответствии со способом проведения различаются:
1. Внутренний аудит проводится собственными структурными подразделениями;
2. Внешний аудит проводится независимыми аудиторскими компаниями.
Аудит может проводиться добровольно и в обязательном порядке.