Задача № 6. Годовое заключение счетов бюджетного учета
По приведенным хозяйственным операциям составить корреспонденции счетов по учету результатов инвентаризации и отражению финансовых результатов деятельности учреждения, сделать записи в Журнал по прочим операциям.
№
|
Содержание операции |
Сумма. Руб. |
Корреспонденция счетов |
|
Дебет |
Кредит |
|||
1 |
Акт инвентаризации имущества. В результате инвентаризации, проведенной перед составлением годовой отчетности, выявлена недостача материальных запасов по бюджетной деятельности. Балансовая стоимость недостач составила: - продуктов питания - строительных материалов |
10000 24000 |
|
|
2 |
На основании решения суда сумма материального ущерба отнесена на виновное лицо – кладовщика по рыночной стоимости: - продукты питания - строительные материалы |
12000 28000 |
|
|
3 |
На основании заявления кладовщика стоимость недостающих продуктов питания возмещении посредством удержания из заработной платы |
12000 |
|
|
4 |
Акт приема материалов. Недостача строительных материалов возмещена в натуре (в упаковке производителя, документы об оплате имеются) |
28000 |
|
|
5 |
Бухгалтерская справка. Записью от 31 декабря списана сумма доходов бюджетного учреждения от текущей деятельности: - по аналитическому счету 140110172 «Доходы от реализации активов» (сумму определить по операциям 1- 4) - по другим аналитическим счетам счета 140110100 «Доходы учреждения» |
2000 |
|
|
6 |
Бухгалтерская справка. Записью от 31 декабря списана сумма расходов бюджетного учреждения от текущей деятельности: - по аналитическим счетам счета 140120200 «Расходы учреждения» |
8600000 |
|
|
8 |
Бухгалтерская справка. Выведен окончательный финансовый результат по бюджетной деятельности учреждения (сумму определить) |
|
х |
х |
9 |
Бухгалтерская справка. Записью от 31 декабря отражен финансовый результат по предпринимательской деятельности – прибыль от реализации работ и услуг |
350000 |
|
|
10 |
Бух. справка. Записью от 31.12 отражен финансовый результат по целевым средствам и безвозмездным поступлениям – прибыль от безвозмездного поступления материальных запасов |
20000 |
|
|
Приложение 1
ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ (Приказ №174 н)
(Сокращенный вариант)
Наименование счета |
Номер счета |
||||||||||
Код |
|||||||||||
аналити-ческий классифика-ционный |
вида фин. обеспечения |
Синтетический счет |
Аналитический по КОСГУ |
||||||||
объекта учета |
группы |
вида |
|||||||||
Номер разряда |
|||||||||||
1 - 17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
||
1 |
2 |
||||||||||
БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА |
|||||||||||
Раздел 1. Нефинансовые активы |
|||||||||||
Основные средства |
0 |
0 |
1 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Машины и оборудование – иное движимое имущество учреждения |
0 |
0 |
1 |
0 |
1 |
3 |
4 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение стоимости машин и оборудов. |
0 |
0 |
1 |
0 |
1 |
3 |
4 |
3 |
1 |
0 |
|
Уменьшение стоимости машин и оборуд. |
0 |
0 |
1 |
0 |
1 |
3 |
4 |
4 |
1 |
0 |
|
Производственный и хозяйственный инвентарь – иное движимое имущество учреждения |
0 |
0 |
1 |
0 |
1 |
3 |
6 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение стоимости пр. и хоз. инвентаря |
0 |
0 |
1 |
0 |
1 |
3 |
6 |
3 |
1 |
0 |
|
Уменьшение стоимости пр. и хоз. инвентаря |
0 |
0 |
1 |
0 |
1 |
3 |
6 |
4 |
1 |
0 |
|
Нематериальные активы - иное движимое имущество учреждения |
0 |
0 |
1 |
0 |
2 |
3 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение стоимости НМА |
0 |
0 |
1 |
0 |
2 |
3 |
1 |
3 |
2 |
0 |
|
Уменьшение стоимости НМА |
0 |
0 |
1 |
0 |
2 |
3 |
1 |
4 |
2 |
0 |
|
Непроизведенные активы– недвижимое имущество учреждения |
0 |
0 |
1 |
0 |
3 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Земля - недвижимое имущество учреждения |
0 |
0 |
1 |
0 |
3 |
1 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение стоимости земли |
0 |
0 |
1 |
0 |
3 |
1 |
1 |
3 |
3 |
0 |
|
Уменьшение стоимости земли |
0 |
0 |
1 |
0 |
3 |
1 |
1 |
4 |
3 |
0 |
|
Амортизация |
0 |
0 |
1 |
0 |
4 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Амортизация машин и оборудования– иное движимое имущество учреждения |
0 |
0 |
1 |
0 |
4 |
3 |
4 |
0 |
0 |
0 |
|
Уменьшение стоимости машин и оборудования за счет амортизации |
0 |
0 |
1 |
0 |
4 |
3 |
4 |
4 |
1 |
0 |
|
Амортизация нематериальных активов- иное движимое имущество учреждения |
0 |
0 |
1 |
0 |
4 |
3 |
9 |
0 |
0 |
0 |
|
Уменьшение стоимости нематериальных активов за счет амортизации |
0 |
0 |
1 |
0 |
4 |
3 |
9 |
4 |
2 |
0 |
|
Материальные запасы - иное движимое имущество учреждения |
0 |
0 |
1 |
0 |
5 |
3 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Строительные материалы - иное движимое имущество учреждения |
0 |
0 |
1 |
0 |
5 |
3 |
4 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение стоимости строит.материалов |
0 |
0 |
1 |
0 |
5 |
3 |
4 |
3 |
4 |
0 |
|
Уменьшение стоимости строит. материалов |
0 |
0 |
1 |
0 |
5 |
3 |
4 |
4 |
4 |
0 |
|
Прочие материальные запасы - иное движимое имущество учреждения |
0 |
0 |
1 |
0 |
5 |
3 |
6 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение стоимости прочих МЗ |
0 |
0 |
1 |
0 |
5 |
3 |
6 |
3 |
4 |
0 |
|
Уменьшение стоимости прочих МЗ |
0 |
0 |
1 |
0 |
5 |
3 |
6 |
4 |
4 |
0 |
|
Готовая продукция - иное движимое имущество учреждения |
0 |
0 |
1 |
0 |
5 |
3 |
7 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение стоимости готовой продукции |
0 |
0 |
1 |
0 |
5 |
3 |
7 |
3 |
4 |
0 |
|
Уменьшение стоимости готовой продукции |
0 |
0 |
1 |
0 |
5 |
3 |
7 |
4 |
4 |
0 |
|
Вложения в нефинансовые активы |
0 |
0 |
1 |
0 |
6 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Капитальные вложения в основные средства - иное движимое имущество учреждения |
0 |
0 |
1 |
0 |
6 |
3 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение капитальных вложений в ОС |
0 |
0 |
1 |
0 |
6 |
3 |
1 |
3 |
1 |
0 |
|
Уменьшение капитальных вложений в ОС |
0 |
0 |
1 |
0 |
6 |
3 |
1 |
4 |
1 |
0 |
|
Капитальные вложения в нематериальные активы - иное движимое имущество учреждения |
0 |
0 |
1 |
0 |
6 |
3 |
2 |
0 |
0 |
0 |
|
Капитальные вложения в непроизведенные активы - недвижимое имущество учреждения |
0 |
0 |
1 |
0 |
6 |
1 |
3 |
0 |
0 |
0 |
|
Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг |
0 |
0 |
1 |
0 |
9 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Затраты на заработную плату в себестоимости готовой продукции, работ, услуг |
0 |
0 |
1 |
0 |
9 |
6 |
0 |
2 |
1 |
1 |
|
Затраты на начисления на выплаты по оплате труда в себестоимости готовой продукции, работ, услуг |
0 |
0 |
1 |
0 |
9 |
6 |
0 |
2 |
1 |
3 |
|
Раздел 2. Финансовые активы |
|||||||||||
Денежные средства учреждения |
0 |
0 |
2 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства |
0 |
0 |
2 |
0 |
1 |
1 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
Поступления денежных средств учреждения на лицевые счета в органе казначейства |
0 |
0 |
2 |
0 |
1 |
1 |
1 |
5 |
1 |
0 |
|
Выбытия денежных средств учреждения с лицевых счетов в органе казначейства |
0 |
0 |
2 |
0 |
1 |
1 |
1 |
6 |
1 |
0 |
|
Касса |
0 |
0 |
2 |
0 |
1 |
3 |
4 |
0 |
0 |
0 |
|
Поступления средств в кассу учреждения |
0 |
0 |
2 |
0 |
1 |
3 |
4 |
5 |
1 |
0 |
|
Выбытия средств из кассы учреждения |
0 |
0 |
2 |
0 |
1 |
3 |
4 |
6 |
1 |
0 |
|
Расчеты по доходам |
0 |
0 |
2 |
0 |
5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты с плательщиками доходов от оказания платных работ, услуг |
0 |
0 |
2 |
0 |
5 |
3 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по доходам от операций с основными средствами |
0 |
0 |
2 |
0 |
5 |
7 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение дебиторской задолженности по доходам от операций с основными средствами |
0 |
0 |
2 |
0 |
5 |
7 |
1 |
5 |
6 |
0 |
|
Уменьшение дебиторской задолженности по доходам от операций с основными средствами |
0 |
0 |
2 |
0 |
5 |
7 |
1 |
6 |
6 |
0 |
|
Расчеты по выданным авансам |
0 |
0 |
2 |
0 |
6 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по авансам по коммунальным услугам |
0 |
0 |
2 |
0 |
6 |
2 |
3 |
0 |
|
|
|
Увеличение дебиторской задолженности по авансам по коммунальным услугам |
0 |
0 |
2 |
0 |
6 |
2 |
3 |
5 |
|
|
|
Уменьшение дебиторской задолженности по авансам по коммунальным услугам |
0 |
0 |
2 |
0 |
6 |
2 |
3 |
6 |
|
|
|
Расчеты по авансам по приобретению основных средств |
0 |
0 |
2 |
0 |
6 |
3 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение дебиторской задолженности по авансам по приобретению ОС |
0 |
0 |
2 |
0 |
6 |
3 |
1 |
5 |
6 |
0 |
|
Уменьшение дебиторской задолженности по авансам по приобретению ОС |
0 |
0 |
2 |
0 |
6 |
3 |
1 |
6 |
6 |
0 |
|
Расчеты по авансам по приобретению материальных запасов |
0 |
0 |
2 |
0 |
6 |
3 |
4 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты с подотчетными лицами |
0 |
0 |
2 |
0 |
8 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты с подотчетными лицами по заработной плате |
0 |
0 |
2 |
0 |
8 |
1 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение дебиторской задолженности подотчетных лиц по заработной плате |
0 |
0 |
2 |
0 |
8 |
1 |
1 |
5 |
6 |
0 |
|
Уменьшение дебиторской задолженности подотчетных лиц по заработной плате |
0 |
0 |
2 |
0 |
8 |
1 |
1 |
6 |
6 |
0 |
|
Расчеты с подотчетными лицами по оплате транспортных услуг |
0 |
0 |
2 |
0 |
8 |
2 |
2 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты с подотчетными лицами по оплате прочих работ, услуг |
0 |
0 |
2 |
0 |
8 |
2 |
6 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты с подотчетными лицами по приобретению материальных запасов |
0 |
0 |
2 |
0 |
8 |
3 |
4 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по ущербу имуществу |
0 |
0 |
2 |
0 |
9 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие расчеты с дебиторами |
0 |
0 |
2 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам |
0 |
0 |
2 |
1 |
0 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение дебиторской задол-сти по НДС |
0 |
0 |
2 |
1 |
0 |
0 |
1 |
5 |
6 |
0 |
|
Уменьшение дебиторской зад-сти по НДС |
0 |
0 |
2 |
1 |
0 |
0 |
1 |
6 |
6 |
0 |
|
Раздел 3. Обязательства |
|||||||||||
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
0 |
0 |
3 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по принятым обязательствам |
0 |
0 |
3 |
0 |
2 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по заработной плате |
0 |
0 |
3 |
0 |
2 |
1 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение кредиторской задолженности по заработной плате |
0 |
0 |
3 |
0 |
2 |
1 |
1 |
7 |
3 |
0 |
|
Погашение кредит. зад-ти по заработной плате |
0 |
0 |
3 |
0 |
2 |
1 |
1 |
8 |
3 |
0 |
|
Расчеты по услугам связи |
0 |
0 |
3 |
0 |
2 |
2 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение кред. зад. по услугам связи |
0 |
0 |
3 |
0 |
2 |
2 |
1 |
7 |
3 |
0 |
|
Уменьшение кр. зад.по услугам связи |
0 |
0 |
3 |
0 |
2 |
2 |
1 |
8 |
3 |
0 |
|
Расчеты по транспортным услугам |
0 |
0 |
3 |
0 |
2 |
2 |
2 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по коммунальным услугам |
0 |
0 |
3 |
0 |
2 |
2 |
3 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по прочим работам, услугам |
0 |
0 |
3 |
0 |
2 |
2 |
6 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по прочим расходам |
0 |
0 |
3 |
0 |
2 |
9 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по приобретению основных средств |
0 |
0 |
3 |
0 |
2 |
3 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты непроизведенных активов |
0 |
0 |
3 |
0 |
2 |
3 |
3 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по приобретению материал. запасов |
0 |
0 |
3 |
0 |
2 |
3 |
4 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по платежам в бюджеты |
0 |
0 |
3 |
0 |
3 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по НДФЛ |
0 |
0 |
3 |
0 |
3 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение кредит. зад-ти по НДФЛ |
0 |
0 |
3 |
0 |
3 |
0 |
1 |
7 |
3 |
0 |
|
Уменьшение кредит. зад-ти по НДФЛ |
0 |
0 |
3 |
0 |
3 |
0 |
1 |
8 |
3 |
0 |
|
Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством |
0 |
0 |
3 |
0 |
3 |
0 |
2 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по налогу на прибыль организаций |
0 |
0 |
3 |
0 |
3 |
0 |
3 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по НДС |
0 |
0 |
3 |
0 |
3 |
0 |
4 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
0 |
0 |
3 |
0 |
3 |
0 |
6 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный ФОМС |
0 |
0 |
3 |
0 |
3 |
0 |
7 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в территориальный ФОМС |
0 |
0 |
3 |
0 |
3 |
0 |
8 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по дополнительным страховым взносам на пенсионное страхование |
0 |
0 |
3 |
0 |
3 |
0 |
9 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части трудовой пенсии |
0 |
0 |
3 |
0 |
3 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату накопительной части трудовой пенсии |
0 |
0 |
3 |
0 |
3 |
1 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
Расчеты с депонентами |
0 |
0 |
3 |
0 |
4 |
0 |
2 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с депонентами |
0 |
0 |
3 |
0 |
4 |
0 |
2 |
7 |
3 |
0 |
|
Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с депонентами |
0 |
0 |
3 |
0 |
4 |
0 |
2 |
8 |
3 |
0 |
|
Раздел 4. Финансовый результат |
|||||||||||
ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ |
0 |
0 |
4 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Финансовый результат хозяйствующего субъекта |
0 |
0 |
4 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Доходы текущего финансового года |
0 |
0 |
4 |
0 |
1 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Доходы хозяйствующего субъекта |
0 |
0 |
4 |
0 |
1 |
1 |
0 |
1 |
0 |
0 |
|
Доходы от операций с активами |
0 |
0 |
4 |
0 |
1 |
1 |
0 |
1 |
7 |
2 |
|
Прочие доходы |
0 |
0 |
4 |
0 |
1 |
1 |
0 |
1 |
8 |
0 |
|
Расходы хозяйствующего субъекта |
0 |
0 |
4 |
0 |
1 |
2 |
0 |
2 |
0 |
0 |
|
Расходы по заработной плате |
0 |
0 |
4 |
0 |
1 |
2 |
0 |
2 |
1 |
1 |
|
Расходы по прочим выплатам |
0 |
0 |
4 |
0 |
1 |
2 |
0 |
2 |
1 |
2 |
|
Расходы на начисления на выплаты по оплате труда |
0 |
0 |
4 |
0 |
1 |
2 |
0 |
2 |
1 |
3 |
|
Расходы на услуги связи |
0 |
0 |
4 |
0 |
1 |
2 |
0 |
2 |
2 |
1 |
|
Расходы на транспортные услуги |
0 |
0 |
4 |
0 |
1 |
2 |
0 |
2 |
2 |
2 |
|
Расходы на коммунальные услуги |
0 |
0 |
4 |
0 |
1 |
2 |
0 |
2 |
2 |
3 |
|
Расходы на прочие работы, услуги |
0 |
0 |
4 |
0 |
1 |
2 |
0 |
2 |
2 |
6 |
|
Расходы на амортизацию основных средств и нематериальных активов |
0 |
0 |
4 |
0 |
1 |
2 |
0 |
2 |
7 |
1 |
|
Расходование материальных запасов |
0 |
0 |
4 |
0 |
1 |
2 |
0 |
2 |
7 |
2 |
|
Прочие расходы |
0 |
0 |
4 |
0 |
1 |
2 |
0 |
2 |
9 |
0 |
|
Финансовый результат прошлых отчетных периодов |
0 |
0 |
4 |
0 |
1 |
3 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Раздел 5. Санкционирование расходов бюджета |
|||||||||||
Право на принятие обязательств |
0 |
0 |
5 |
0 |
6 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Право на принятие обязательств на текущий финансовый год |
0 |
0 |
5 |
0 |
6 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Право на принятие обязательств на очередной финансовый год |
0 |
0 |
5 |
0 |
6 |
2 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Право на принятие обязательств по заработной плате |
0 |
0 |
5 |
0 |
6 |
0 |
0 |
2 |
1 |
1 |
|
Право на принятие обязательств по прочим работам, услугам |
0 |
0 |
5 |
0 |
6 |
0 |
0 |
2 |
2 |
6 |
|
Право на принятие обязательств по приобретению основных средств |
0 |
0 |
5 |
0 |
6 |
0 |
0 |
3 |
1 |
0 |
|
Право на принятие обязательств по приобретению материальных запасов |
0 |
0 |
5 |
0 |
6 |
0 |
0 |
3 |
4 |
0 |
|
Принятые обязательства |
0 |
0 |
5 |
0 |
2 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
Принятые обязательства по заработной плате |
0 |
0 |
5 |
0 |
2 |
0 |
1 |
2 |
1 |
1 |
|
Принятые обязательства по приобретению основных средств |
0 |
0 |
5 |
0 |
2 |
0 |
1 |
3 |
1 |
0 |
|
Приложение 2
Ж
урнал
операций №
____________________________
з
Коды
Форма по
ОКУД
0504064
Дата открытия
У
Дата закрытия
С
Е
383
по ОКЕИ
Документ |
Наименование показателя |
Содержание операции |
Остаток на начало периода |
Номер счета |
Сумма |
Остаток на конец периода |
|||||
дата |
номер |
наименование |
дебет |
кредит |
|||||||
по дебету |
по кредиту |
по дебету |
по кредиту |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
Х |
Х |
|
|
|
||||
Приложение 3
Главная книга
за «_____» ______________ 200 ___ г.
Коды
0504064
Дата открытия
У
Дата закрытия
С
Е
383
по ОКЕИ
№ п/п |
Номер счета |
Остаток на начало года |
Остаток на начало периода |
Оборот за период |
Оборот с начала года |
Оборот на конец периода |
Номер журнала операций |
|||||
По дебету |
По кредиту |
По дебету |
По кредиту |
По дебету |
По кредиту |
По дебету |
По кредиту |
По дебету |
По кредиту |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС Приложение 4 |
|
||||||||
ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ, РАСПОРЯДИТЕЛЯ, ПОЛУЧАТЕЛЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ, |
|
||||||||
ГЛАВНОГО АДМИНИСТРАТОРА, АДМИНИСТРАТОРА ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА, |
|
||||||||
ГЛАВНОГО АДМИНИСТРАТОРА, АДМИНИСТРАТОРА ДОХОДОВ БЮДЖЕТА |
КОДЫ |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
Форма по ОКУД |
0503130 |
|
|
на 1 |
__________ |
2011г. |
|
|
|
|
Дата |
|
Главный распорядитель, распорядитель, получатель бюджетных средств … |
|
|
|
|
|
|
|
по ОКПО |
|
__________________________________________________________________________________________ |
Глава по БК |
|
|||||||
Наименование бюджета _____________________________________________________________________________________________________________________________ |
по ОКАТО |
|
|||||||
Периодичность: годовая |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Единица измерения: руб. |
|
|
|
|
|
|
|
по ОКЕИ |
383 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А К Т И В
|
Код стро- ки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
||||||
бюджетная деятель- ность |
приносящая доход дея- тельность |
средства во временном распоряжении |
итого |
бюджетная деятель- ность |
приносящая доход дея- тельность |
средства во временном распоряжении |
итого |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
I. Нефинансовые активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Основные средства (балансовая стоимость, 010100000), всего |
010 |
291946216 |
74465830 |
|
|
|
|
|
|
Амортизация основных средств |
020 |
144389767 |
32730083 |
|
|
|
|
|
|
Основные средства (остаточная стоимость, стр.010 - стр.020) |
030 |
147556449 |
41735747 |
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы (балансовая стоимость, 010200000)*, всего |
040 |
240000 |
- |
|
|
|
|
|
|
Амортизация нематериальных активов * |
050 |
30000 |
- |
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы (остаточная стоимость, стр. 040 - стр.050) |
060 |
210000 |
- |
|
|
|
|
|
|
Непроизведенные активы (балансовая стоимость, 010300000) |
070 |
730020 |
- |
|
|
|
|
|
|
Материальные запасы (010500000) |
080 |
894184 |
9329577 |
|
|
|
|
|
|
Вложения в нефинансовые активы (010600000) |
090 |
- |
112040 |
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу I (стр.030 + стр.060 + стр.070 + стр.080 + стр.090 + стр.100 + стр.130 + стр. 140) |
150 |
149390653 |
51177364 |
|
|
|
|
|
|
II. Финансовые активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства учреждения (020100000) |
170 |
- |
3014127 |
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства (020111000) |
171 |
- |
3010000 |
|
|
|
|
|
|
касса (020134000) |
177 |
- |
4127 |
|
|
|
|
|
|
Расчеты по доходам (020500000) |
230 |
- |
320311 |
|
|
|
|
|
|
Расчеты с подотчетными лицами (020800000) |
310 |
- |
20678 |
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу II (стр.170 + стр.210 + стр.230 + стр.260 + стр.290 + стр.310 + стр.320 + стр. 330 + стр.370 ) |
400 |
- |
3355116 |
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС (стр.150 + стр. 400) |
410 |
149390653 |
54532480 |
|
|
|
|
|
|
П А С С И В |
Код стро- ки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
||||||
бюджетная деятель- ность |
приносящая доход дея- тельность |
средства во временном распоряжении |
итого |
бюджетная деятель- ность |
приносящая доход дея- тельность |
средства во временном распоряжении |
итого |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
III. Обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты по принятым обязательствам (030200000) |
490 |
- |
513908 |
|
|
|
|
|
|
Расчеты по платежам в бюджеты (030300000) |
510 |
- |
37614 |
|
|
|
|
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
расчеты по налогу на доходы физических лиц (030301000) |
511 |
- |
3318 |
|
|
|
|
|
|
расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (030302000) |
512 |
- |
- 7709 |
|
|
|
|
|
|
расчеты по налогу на добавленную стоимость (030304000) |
514 |
- |
5293 |
|
|
|
|
|
|
расчеты по прочим платежам в бюджет (030305000) |
515 |
- |
32106 |
|
|
|
|
|
|
Прочие расчеты с кредиторами (030400000) |
530 |
- |
108063 |
|
|
|
|
|
|
расчеты с депонентами (030402000) |
532 |
- |
108063 |
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу III (стр.470+ стр.490 + стр. 510 + стр.530) |
600 |
- |
659585 |
|
|
|
|
|
|
IV. Финансовый результат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансовый результат хозяйствующего субъекта (040100000) |
620 |
149390653 |
53872895 |
|
|
|
|
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
финансовый результат прошлых отчетных периодов (040130000) |
623 |
149390653 |
53872895 |
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС (стр.600 + стр. 620) |
900 |
149390653 |
54532480 |
|
|
|
|
|
|
<*> Данные по этим строкам в валюту баланса не входят. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|