Розділ 3. Управління передінвестиційною фазою проекту. Проектний аналіз, як складова управління проектами.
3.1. Значений і зміст проектного аналізу.
Основна мета, проектного аналізу – визначити цінність проекту і обгрунтувати доцільність його впровадження. Методи проектного аналізу застосовують протягом всіх фаз життєвого циклу проекту, але в основному - на попередній фазі, коли потрібно зробити висновок про прийнятність даного проекту для замовника та суспільства в цілому. Кожний проект аналізується з застосуванням таких видів проектного аналізу: технічного, фінансового, комерційного, екологічного, організаційного, соціального, економічного.
Технічний аналіз передбачає вивчення таких питань:
1. Місце розташування (реалізації) проекту (країна, регіон).
2. Масштаб проекту.
3. Технологія , основне обладнання.
4. Необхідні об'єкти інфраструктури.
5. Організація функціонування підприємства.
6. Організація підготовки та здійснення проекту.
7. Терміни реалізації проекту в цілому та окремих фаз.
8. Доступність, достатність джерел сировини та інших ресурсів.
9. Робоча сила її кваліфікаційна характеристика.
10. Розрахунок витрат на виконання проекту.
Фінансовий аналіз передбачає дослідження витрат і результатів щодо конкретних організацій учасників проекту. Реалізація проекту супроводжується інвестиційною операційною та фінансовою діяльністю.
Потік реальних грошей від інвестиційної діяльності містить такі статті прибутків і витрат, розподілених за періодами (кроками) розрахунку:
> земля ( 1 );
> будівлі і споруди ( 2 );
> машини і устаткування ( 3 );
> нематеріальні активи ( 4 );
> загальні вкладення ( 5 ) ( 5= 1+2+3+4);
> приріст оборотного капіталу ( 6 );
> разом інвестицій ( 7 ) ( 7= 5+6 ).
Потік реальних грошей від операційної діяльності містить такі статті надходжень і витрат
> дохід від продажу товарів, робіт, послуг ( 1 );
> інші доходи (2 );
> змінні витрати (3);
> постійні витрати ( 4 );
> амортизація будівель ( 5 );
> амортизація устаткування ( 6 );
> відсотки за кредитами ( 7 );
> прибуток до сплати податків замовником ( 8 ) ( 8= 1+2-3-4-5-6-7);
> податок на прибуток ( 9 );
> чистий прибуток ( 10)( 10 = 8-9).
Потік реальних грошей від фінансової діяльності містить такі статті надходжень і витрат :
> вкладений капітал (акції) ( 1 );
> короткострокові кредити ( 2 );
> довгострокові кредити ( 3 );
> погашення заборгованості за кредитами ( 4 );
> виплати дивідендів ( 5 );
> сальдо фінансової діяльності для замовника ( 6 ) (6 = 1+2+3-4-5)
> сальдо фінансової діяльності для проекту в цілому ( 7 ) (7 =1+2+3-4).
Завдання комерційного аналізу — дати відповідь на такі питання:
> на якому ринку, оптовому чи роздрібному, планується реалізовувати продукцію проекту;
> чи достатня місткість ринку;
> яку частину загальної місткості ринку може заповнити продукція проекту;
> продукція призначена на експорт, чи для реалізації на внутрішньому ринку країни.
Екологічний аналіз виявляє можливі негативні наслідки впливу на навколишнє середовище при здійсненні проекту, тривалість цього негативного впливу, а також визначає заходи, необхідні для пом'якшення чи запобігання цим негативним наслідкам. Крім того, в ході екологічного аналізу здійснюється економічна оцінка можливих негативних наслідків та прораховуються кілька варіантів з вибором оптимального.
Мета організаційного аналізу - на основі аналізу зовнішнього та внутрішнього середовища проекту дати оцінку можливості здійснення та експлуатації проекту в існуючих, на даний час політичних, правових та адміністративних умовах, а також сформувати необхідні рекомендації щодо менеджменту, організаційної структури, комплектування, навчання та перепідготовки персоналу.
Основні завдання організаційного аналізу:
> характеристика політичних та економічних факторів, що впливають на проект;
> оцінка сильних і слабких сторін учасників проекту, щодо матеріально-технічної бази, кваліфікації, фінансового положення;
> оцінка можливого впливу законодавчих актів та нормативних документів на проект, зокрема на зарплату, ціни, державну підтримку;
> вибір організаційної структури підприємства, що створюється;
> розробка заходів щодо усунення слабких сторін учасників проекту, що виявлені під час аналізу, а також заходів щодо зниження негативного впливу зовнішнього оточення на проект.
Мета соціального аналізу - порівняння варіантів здійснення проекту з точки зору населення регіону, в якому здійснюється проект, для розробки стратегії реалізації проекту , яка б дала можливість здобути підтримку населення даного регіону щодо даного проекту, а в подальшому - призвести до покращення соціального середовища в цьому регіоні.
Соціальний аналіз зосереджує увагу на таких питаннях:
> соціальна, культурна і демографічна характеристика населення в регіоні реалізації проекту (кількісна та соціальна структура);
> зайнятість населення;
> житлові умови ( питома вага сімей, що проживають у власних будинках, величина житлової площі, що припадає на одиницю населення);
> громадське життя (наявність громадських організацій, участь населення в цих організаціях);
> організація охорони здоров'я (кількість лікарів та лікарняних ліжок на 1 тисячу населення, кошти, що виділяються з бюджету на медичне обслуговування 1 жителя);
> визначення ступеня адекватності проекту соціокультурним особливостям населення регіону;
> визначення впливу проекту на демографічну ситуацію, на умови проживання та зайнятості населення;
> розробка стратегії забезпечення підтримки проекту населенням протягом всього життєвого циклу проекту.
Для деяких проектів результати соціального аналізу піддаються вартісній оцінці і витрати на соціальні заходи включаються до складу загальних витрат і результатів проекту.
Економічний аналіз вивчає проблему ефективності проекту з позиції суспільства в цілому, а не окремих інвесторів.
Економічні і соціальні наслідки проекту більше цікавлять суспільство, ніж організації, що беруть участь у проекті.
Економічний аналіз передбачає оцінку соціальних і екологічних наслідків від реалізації проекту , а також аналіз витрат, пов'язаних з соціальними заходами та охороною навколишнього середовища. Показники народногосподарської економічної ефективності відображають ефективність проекту щодо вимог народного господарства регіонів, галузей, підприємств, що беруть участь в його реалізації.
Порівняння різних проектів і вибір кращого здійснюють за показниками їх інтегрального економічного ефекту.