- •Вопросы к экзамену
- •1. Налог на прибыль организаций: плательщики, ставки налога и особенности их применения.
- •2. Налог на прибыль организаций: состав и характеристика расходов, учитываемых при определении налоговой базы.
- •3. Налог на прибыль организаций: доходы, учитываемые и не учитываемые при определении налоговой базы, их виды и характеристика.
- •4. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
- •5. Классификация и характеристика доходов и расходов организации для целей налогообложения прибыли.
- •6. Налог на прибыль организаций: порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей.
- •7. Налог на прибыль организаций: особенности признания доходов и расходов при кассовом методе.
- •8. Налог на прибыль организаций: особенности признания доходов и расходов при методе начисления.
- •Методы и порядок расчета сумм амортизации для целей налогообложения прибыли.
- •Налог на прибыль организаций: прочие расходы, учитываемые и не учитываемые при определении налоговой базы, их состав и характеристика .
- •Налог на прибыль организаций: внереализационные доходы и расходы, учитываемые в целях налогообложения; их состав и характеристика.
- •12. Транспортный налог: порядок исчисления и уплаты налога.
- •13. Особенности налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей в виде есхн.
- •14. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
- •15. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
- •16. Порядок исчисления и уплаты водного налога.
- •17. Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, льготы по налогу.
- •18. Транспортный налог: налогоплательщики, порядок исчисления и уплаты.
- •19. Земельный налог: действующий механизм исчисления и уплаты .
- •20. Налог на добычу полезных ископаемых: действующий механизм исчисления и уплаты.
- •21. Порядок и условия перехода на упрощенную систему налогообложения (усн).
- •22. Ндс: объекты налогообложения, операции, не признаваемые реализацией в целях налогообложения.
- •23. Ндс: ставки и основания их применения.
- •24. Ндс: налогоплательщики и условия освобождения от исполнения обязанности налогоплательщика ндс.
- •25. Налоговые вычеты по ндс: виды, характеристика и порядок их предоставления.
- •26. Особенности отнесения ндс на затраты, условия и порядок восстановления налога.
- •27. Порядок возмещения ндс из бюджета.
- •28. Акциз: порядок исчисления уплаты акциза по табачной продукции.
- •29. Акциз: подакцизные товары и операции, не подлежащие налогообложению.
- •30. Состав подакцизных товаров, объекты налогообложения акцизом.
- •31. Акцизы: действующий механизм исчисления и уплаты (15 баллов).
- •32. Сферы применения единого налога на вмененный доход, объект налогообложения и порядок исчисления налоговой базы.
- •33. Налог на имущество организаций: порядок исчисления и уплаты.
- •34. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, ставки налога.
- •35. Государственная пошлина: ее виды, плательщики, порядок и сроки уплаты.
- •36. Водный налог: плательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты налога
- •38. Акциз: порядок определения налоговой базы, налоговые вычеты (15 баллов).
- •39. Состав и характеристика прочих расходов организации при расчете налога на прибыль (15 баллов).
- •40.Состав и характеристика материальных расходов и расходов на оплату труда в целях исчисления налога на прибыль организаций (15 баллов).
- •42. Порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (енвд) (15 баллов).
- •43. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: действующий механизм их исчисления и уплаты (15 баллов).
- •45. Авансовые платежи по налогу на прибыль организаций: порядок исчисления и сроки уплаты (15 баллов).
- •46. Страховые взносы на обязательное социальное страхование: плательщики, тарифы, порядок исчисления.
Вопросы к экзамену
1. Налог на прибыль организаций: плательщики, ставки налога и особенности их применения.
2. Налог на прибыль организаций: состав и характеристика расходов, учитываемых при определении налоговой базы.
3. Налог на прибыль организаций: доходы, учитываемые и не учитываемые при определении налоговой базы, их виды и характеристика.
4. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
5. Классификация и характеристика доходов и расходов организации для целей налогообложения прибыли.
6. Налог на прибыль организаций: порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей.
7. Налог на прибыль организаций: особенности признания доходов и расходов при кассовом методе.
Налог на прибыль организаций: особенности признания доходов и расходов при методе начисления.
9. Методы и порядок расчета сумм амортизации для целей налогообложения прибыли.
10. Налог на прибыль организаций: прочие расходы, учитываемые и не учитываемые при определении налоговой базы, их состав и характеристика .
11. Налог на прибыль организаций: внереализационные доходы и расходы, учитываемые в целях налогообложения; их состав и характеристика.
12. Транспортный налог: порядок исчисления и уплаты налога.
13. Особенности налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей в виде ЕСХН.
14. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
15. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
16. Порядок исчисления и уплаты водного налога.
17. Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, льготы по налогу.
18. Транспортный налог: налогоплательщики, порядок исчисления и уплаты .
19. Земельный налог: действующий механизм исчисления и уплаты .
20. Налог на добычу полезных ископаемых: действующий механизм исчисления и уплаты.
21. Порядок и условия перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН).
22. НДС: объекты налогообложения, операции, не признаваемые реализацией в целях налогообложения.
23. НДС: ставки и основания их применения .
24. НДС: налогоплательщики и условия освобождения от исполнения обязанности налогоплательщика НДС .
25. Налоговые вычеты по НДС: виды, характеристика и порядок их предоставления .
26. Особенности отнесения НДС на затраты, условия и порядок восстановления налога .
27. Порядок возмещения НДС из бюджета.
28. Акциз: порядок исчисления уплаты акциза по табачной продукции.
29. Акциз: подакцизные товары и операции, не подлежащие налогообложению.
30. Состав подакцизных товаров, объекты налогообложения акцизом.
31. Акцизы: действующий механизм исчисления и уплаты (15 баллов).
32. Сферы применения единого налога на вмененный доход, объект налогообложения и порядок исчисления налоговой базы.
33. Налог на имущество организаций: порядок исчисления и уплаты .
34. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, ставки налога.
35. Государственная пошлина: ее виды, плательщики, порядок и сроки уплаты.
36. Водный налог: плательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты налога .
37. Налог на имущество организаций : налогоплательщики, объект налогообложения, определение налоговой базы за отчетный и налоговый периоды (15 баллов).
38. Акциз: порядок определения налоговой базы, налоговые вычеты (15 баллов).
39. Состав и характеристика прочих расходов организации при расчете налога на прибыль (15 баллов).
40. Состав и характеристика материальных расходов и расходов на оплату труда в целях исчисления налога на прибыль организаций (15 баллов).
41.НДС: особенности определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг); при осуществлении транспортных перевозок; при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления (15 баллов).
42.Порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) (15 баллов).
43. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: действующий механизм их исчисления и уплаты (15 баллов).
44.Единый налог по упрощенной системе налогообложения ( УСН): объекты налогообложения, их характеристика, ставки налога (15 баллов).
45. Авансовые платежи по налогу на прибыль организаций: порядок исчисления и сроки уплаты (15 баллов).
46.Страховые взносы на обязательное социальное страхование: плательщики, тарифы, порядок исчисления.