38Статистические методы изучения финансово-кредитной системы

Важное место в системе показателей статистики финансов зани­мают абсолютные показатели, которые дают представление о достиг­нутых уровнях развития финансово-кредитной системы. С помощью абсолютных величин характеризуют число кредитных учреждений, число страховых организаций, численность пенсионеров, численность застрахованных лиц и другие явления, происходящие в финансовой системе.

Возможности исследования финансово-кредитной системы значи­тельно расширяются благодаря применению относительных и сред­них величин. С их помощью становится возможным глубже анализировать явления и процессы и давать им оценку. Применение относительных и средних величин повышает познавательную силу разрабатываемых статистических данных, упрощает и облегчает их пользование. Примером таких средних величин является средняя процентная ставка, средний курс валют, средний размер пенсии.

Наряду со средними величинами в финансово-банковской стати­стике используются показатели колеблемости: размах вариации, среднее линейное и среднее квадратическое отклонения, коэффици­ент вариации, коэффициент равномерности. Коэффициент вариации и среднее квадратическое отклонение используются для характери­стики равномерности и ритмичности реализации ценных бумаг, для характеристики колеблемости цен спроса и предложения. Устойчи­вость курса акций оценивается при помощи коэффициента равномер­ности, который исчисляется как разность между 100 % и коэффици­ентом вариации. Среднеквадратическое отклонение ежегодной чистой прибыли используется для характеристики устойчивости доходов рынка ценных бумаг. Однако нельзя в полной мере обоснованно делать выводы о развитии финансово-кредитной системы только по аб­солютным и средним показателям. Иногда за внешне благополучным показателем скрываются существенные недостатки в деятельности отдельных финансовых институтов. Изучение этих недостатков по­может вскрыть неиспользованные резервы. Одним из наиболее эф­фективных методов подобного анализа являются группировки.

С помощью группировок вся изучаемая совокупность разбивает­ся на сравнительно однородные группы по отдельным варьирующим признакам, что дает возможность изучать изменение их группового состава, выявлять связи и зависимости между отдельными группа­ми. Примером таких группировок является бюджетная классифика­ция доходов и расходов государственного бюджета.

Одна из важнейших задач финансово-банковской статистики — изучение явлений и процессов во времени. Она решается с помощью построения и анализа рядов динамики. Составление динамических рядов (например, расходов госбюджета) и расчет на их основе аналитических и средних показателей дают возможность изучить их развитие как за короткий, так и за длительный период и закономерности, присущие этому развитию. Актуальны также проблемы прогнозирования временых рядов.

Среди различных методов анализа финансово-кредитной системы особого внимания заслуживает индексный метод. Он позволяет получить обобщенную характеристику динамики различных процессов и явлений. Разрабатываются и используются индивидуальные (индексы динамики налога на добавленную стоимость), групповые (индексы динамики текущих налоговых доходов бюджета) и общие индексы динамики (индекс динамики общей суммы доходов госбюджета).

Биржевые индексы цен служат важнейшей оценкой биржевой си­туации. На фондовых биржах это основная категория индексов, кото­рые призваны отразить как уровень курса ценных бумаг, так и его динамику. В мировой экономике известно несколько систем бирже­вых индексов. Наиболее популярен старейший из них — индекс Доу-Джонса.

Аналитическая концепция индексов предполагает определение влияния каждого фактора на изменение обобщающего статистическо­го показателя. В этом случае находится зависимость результативного показателя от показателей-факторов (например, изменение абсолют­ной суммы дефицита от относительного уровня дефицита и размера валового внутреннего продукта; изменение средней цены ценных бу­маг по их совокупности от изменения цены на отдельные виды цен­ных бумаги изменения внутригрупповой структуры продажи).

Отдельные показатели в финансово-банковской статистике анали­зируются с помощью балансового метода. Балансовый метод как форма изучения связи между явлениями описывается балансовой формулой, в которой левая часть равенства характеризует ресурсы, а правая — их использование:

О_н + П = В + О_к,

где О_н — остатки вкладов населения на начало периода; П — оборот по поступлению вкладов; В — оборот по выдаче вкладов; О_к — остатки вкладов на конец периода.

Балансовый метод дает возможность: а) анализировать показатели во взаимной связи; б) осуществлять взаимный контроль данных (левая и правая части баланса должны совпадать, их расхождение указывает на ошибку в расчетах и учете); в) рассчитывать недостающие показатели.

Графический метод служит не только средством лаконичного и наглядного представления статистических данных, но и, что более важно, мощным орудием их обобщения и анализа, а в некоторых слу­чаях — единственным и незаменимым способом их исследования. В финансово-банковской статистике используются различные виды графиков: линейные, столбиковые, секторные. В частности, для ха­рактеристики состава денежной массы в разрезе денежных агрегатов используются секторные диаграммы. Отражение объема сделок, которые заключаются в течение дня, производится путем построения столбиковых диаграмм.

Финансово-кредитная система — сложный, многоструктурный и динамичный объект исследования, для которого характерно мно­жество взаимопереплетающихся связей. Всестороннее изучение сис­темы требует применения всего арсенала статистических методов, включая и математико-статистические. Поэтому важное место зани­мают методы изучения и моделирования взаимосвязей, корреляци­онный и регрессионный анализ, дисперсионный анализ.

Широкое применение математического аппарата позволяет более полно использовать заложенные в статистической информации ана­литические возможности, вскрывать имеющиеся резервы, а, следова­тельно, повышать обоснованность выводов и предложений по раз­личным аспектам финансово-кредитной системы.

Моделирование в финансово-банковской статистике используется и двух аспектах. Во-первых, для нахождения и количественной харак­теристики влияния различных факторов на изменение сложного явле­ния. Например, с помощью моделирования определяется зависимость расходов страховых организаций от количества страховых событий, уровня опустошительности страховых событий, величины ущерба и других факторов. Во-вторых, метод моделирования используется и финансово-банковской статистике для прогнозирования явлений и процессов: уровня дефицита государственного бюджета, уровня Инфляции, числа пенсионеров и т. д.

Следовательно, финансово-банковская статистика использует метод статистических группировок, обобщающие показатели (абсолютные, относительные, средние величины, показатели вариации), индексный и балансовый методы. Кроме того, финансово-банковская статистика использует специфические приемы исследования, к которым относятся финансово-экономические расчеты.

В заключении можно сделать вывод о том, что статистические методы ФБС позволяют:

1. определить обобщающие показатели, которые характеризуют состояние и динамику явлений;

2. распределить исследуемые явления на типичные группы для выявления объективных связей и зависимостей;

3. определить меру влияния существенных факторов на динамику явлений и процессов.

39К основным задачам ФБС относятся:

• Изучение процессов в производстве,распеределении,перераспределении и конечном использовании валового национального дохода.В выявлении на этой основе пропорций и закономерностей.

• Контроль за обеспеченностью производственного процесса необходимыми денежными средствами и фондами (контроль за исполнением государственного бюджена,кассовых и кредитных планов,аккумуляции временно-свободных денежных средств и т.д.)

• Разработка единой комплексной системы взаимосвязаных показателей позваляющих получить целостную и всестороннию характеристику состояния и развития явлений и процессов ФБС.

• Совершенствование системы статистических показателей и методологии их исчисления

• Анализ состояния и поведения % ставок

• Изучение деловой активности рынка валют,ценных бумаг,кредитов

• Обеспечивание сопоставимости данных отечественной статистики с данными других стран

Билет № 40

Охарактеризовать систему показателей финансово-банковской статистики (ФБС).

Ответ на вопрос:

Для анализа процессов и явлений происходящих в финансовой системе, ФБС использует систему статистических показателей. Каждая отрасль финансовой системы располагает своей системой показателей, в которой отражается специфика присущая соответствующей отрасли.

В систему показателей ФБС входят:

1. Показатели статистики гос.буджета (показатели доходов и расходов, абсолютная сумма дефицита и профицита, относительный уровень дефициты и профицита)

2. Показатели статистики денежного обращения (размер денежной массы, скорость обращения по числу оборотов и по продолжительности 1-го оборота, коэффициент монетизации…)

3. Показатели статистики страхования (страховое поле, число страховых случаев, убыточность страховой суммы, размер страховых ставок, уровень развития страхового дела)

4. Показатели статистики ценных бумаг (цена спроса и предложения, уровень доходности ценных бумаг…)

5. Показатели статистики кредита сберегательного дела (размер выдаваемых кредитов, размер погашенных кредитов, остаток задолженности по кредитам в средний размер вкладов на 1-го вкладчика, на душу населения…)

6. Показатели статистики финансовых резервов (прибыль и рентабельность банковских учреждений, доходы и расходы банков …)

7. Показатели статистики платного баланса (дефицит торгового баланса, сальдо по текущим операциям…)

8. Показатели высших финансовых вычислений (простые и сложные проценты, наращенная сумма рентабельности…)

41. Система показателей статистики банковских учреждений

В финансово-кредитной деятельности страны важную роль играет банковская система.

Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и включает:

1) Национальный банк; 2) иные банки.

Национальный банк Республики Беларусь является центральным банком, который выполняет следующие функции:

• денежно-кредитное регулирование;

• организация межбанковских расчетов и кассового обслуживания коммерческих банков;

• кассовое исполнение государственного бюджета;

• регистрация коммерческих банков и контроль за соблюдением ими установленных обязательных нормативов;

• контроль за открытием филиалов иностранных банков на территории Республики Беларусь;

• регулирование внешнеэкономической банковской деятельности и др.

Для характеристики деятельности банковской системы, степени удовлетворения потребностей клиентов в банковских услугах используются следующие показатели.

1. Количество банков, филиалов банков — всего и на 100 тысяч населения.

2. Собственный капитал банка. Он складывается из уставного фонда, фонда развития банка, резервного фонда, прочих фондов, результатом финансовой деятельности текущего года, прибыли (убытков) прошлых лет, собственных выпущенных акций, долевого участия в других банках. Собственный капитал — это средства, принадлежащие непосредственно банку. Он имеет отличительную особенность, которая заключается в том, что его удельный вес в ре­сурсах банка невелик.

Изучение собственного капитала банка начинается с анализа, по­зволяющего выделить источники формирования и состав собственно­го капитала банка. Изучение структуры собственного капитала банка, особенно в динамике, позволяет проследить за изменениями и опре­делить тенденции развития банка. Собственный капитал имеет реаль­ную способность покрыть убытки банка.

3. Уставный фонд банка. Уставный фонд служит основным источ- ником обеспечения обязательств банка. Можно выделить два способа формирования уставного фонда:

• за счет паевых взносов его учредителей;

• за счет выпуска и размещения акций.

Образование уставного фонда зависит от формы организации бан­ка. При создании банка как акционерного общества уставный фонд равняется сумме номинальной стоимости акций. Акции распределя­ются или путем открытой подписки на них, или путем распределения акций между учредителями. Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд образуется за счет взносов участни­ков (физических или юридических лиц).

Уставный фонд формируется в денежной и неденежной формах. Увеличение уставного фонда может осуществляться следующими способами:

• внесением денежного вклада учредителями;

• внесением вклада в неденежной форме (имущество);

• капитализацией собственных средств;

• за счет оказания финансовой помощи.

4. Резервный фонд банка. Он формируется через ежегодные отчисления от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных расходов и убытков банка. Резервный фонд банка служит основным источником выплаты процентов по банковским облигациям и дивидендов по привилегированным акциям, если прибыли недостаточно. Когда резервный фонд достигает предельных размеров, то он перечисляется в уставный фонд. Суммы, перечисленные в фонд обязательного резервирования, не подлежат налогообложению и вычитаются из облагаемой налогом прибыли. Резервный фонд расходуется только по решению правления банка.

5. Страховой фонд банка. Он образуется банком под обеспечение вложений в ценные бумаги, под возможные потери по ссудам и т. д. Формирование страховых фондов носит обязательный характер. Их основное назначение — это смягчение негативных последствий, ко­торые могут возникнуть при снижении рыночной стоимости куплен­ных банком ценных бумаг и невозврате выданных ссуд.

6. Специальный фонд банка. Он создается за счет отчислений от прибыли и используется для производственного и социального разви­тия банка.

7. Абсолютная величина привлеченных и заемных средств банка. Подавляющая часть привлеченных и заемных средств банка состоит из депозитов и средств, позаимствованных у других кредитных учреждений (межбанковские кредиты, межбанковская временная фи­нансовая помощь, долговые обязательства банка).

8. Абсолютная величина банковских активов — всего, на 100 ты­сяч населения и на один банк.

9. Абсолютная величина банковских активов, подверженных кре­дитному риску. Эта величина определяется путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете на коэффициент риска.

10. Абсолютная величина проблемных активов (субстандартных, сомнительных и безнадежных). Проблемная задолженность клиентов и панков по кредитным операциям — это общая сумма пролонгиро­ванной, просроченной и сомнительной задолженности по кредитным операциям. Эта задолженность отражается на счетах по учету пролонгированной (просроченной, сомнительной) задолженности.

11. Доли проблемных активов в активах, подверженных кредит­ной риску. Она определяется путем отношения проблемной задолженности клиентов и банков к общему объему активов, подверженных кредитному риску.

12. Абсолютная величина банковских пассивов — это сумма собственных, привлеченных и заемных средств банка. При анализе структуры пассивов важное значение имеет определение доли собст­венных средств банка.

Подробным изучением процессов, происходящих в банковской системе, занимается банковская статистика. Она изучает такие явления, как:

• осуществление безналичных расчетов;

• аккумулирование временно свободных денежных средств физи­ческих и юридических лиц;

• оборот наличных денег через кассы банковских учреждений;

• долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юри­дических лиц;

• сберегательное дело;

• кассовое исполнение государственного бюджета.

Вся банковская система и ее деятельность изучается статистикой:

• по формам собственности банков (государственные и негосудар­ственные);

• по выполняемым операциям (универсальные, специализиро­ванные);

• по видам оказываемых услуг (кредитование, учетно-операционное обслуживание, денежное обращение, денежное обслу­живание, анализ финансового состояния заемщиков).

Билет № 42

Охарактеризовать показатели доходов банковских учреждений.

Ответ:

Структура доходов

Разряд доходов	Пример
Процентные доходы	Доходы, полученные от проведения следующих активных операций: доходы, полученные от размещения средств в банках, т.е. в Национальном банке (Центральных (Национальных) банках иностранных государств) и других банках. Данную группу составляют процентные доходы по корреспондентским счетам, по счетам до востребования, по срочным вкладам (депозитам), по обязательным резервам в Национальном банке, по предоставленным другим банкам кредитам, в том числе по лизингу и исполненным гарантийным обязательствам, а также по операциям с драгоценными металлами; от предоставления кредитов клиентам. Эту группу доходов объединяют проценты, получаемые банком в результате совершения кредитных операций с коммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, небанковскими финансовыми организациями и некоммерческими организациями. К кредитным операциям в данном случае относятся: краткосрочные и долгосрочные кредиты. операции с использованием векселей, лизинг и факторинг, исполненные гарантийные обязательства; от проведения операций с ценными бумагами, а именно по вложениям банка в облигации, акции и прочие ценные бумаги, а также по учтенным векселям; прочие процентные доходы. К нам относятся доходы по внебалансовым операциям и прочие процентные доходы.
Комиссионные доходы	Операции с банками, с клиентами, с ценными бумагами, на валютном рынке ж рынке драгоценных металлов и прочие комиссионные доходы. Комиссионные доходы могут начисляться в процентах от суммы каждой сделки либо в твердой сумме, уплачиваемой периодически или в разовом порядке;
Прочие банковские доходы	Полученные дивиденды, доходы по операциям с ценными бумагами, по операциям на валютном рынке и рынке драгоценных металлов, доходы по оказанным консультациям, доходы по предоставленным платежным средствам, по операциям между филиалами;
Прочие операционные доходы	Доходы от реализации (выбытия: имущества, от продажи долгосрочных финансовых вложений, полученные штрафы, неустойки, прибыль прошлых лет и прочие доходы;
Изменение резервов	Доходы, связанные с уменьшением резервов под сомнительную задолженность, под обесценение ценных бумаг, а также поступления по ранее списанным долгам;
Непредвиденные доходы	Доходы, полученные в результате изменений правил бухгалтерского учета либо случайно