- •Тема 9. Публічно-правове регулювання грошового обігу (2 год.) Лекція 9. (2 год.)
- •Поняття та правові засади обігу готівки в Україні.
- •Органи державного управління грошовим обігом.
- •2 Правове регулювання та види касових операцій банку.
- •Готівкова виручка повинна інкасуватися на рахунок в банку в таких строках:
- •Поняття та правові засади безготівкових банківських розрахунків.
- •Отже, розрахункові правовідносини регулюються як цивільно-правовими, так і фінансово-правовими нормами.
- •Поняття та види банківських розрахункових документів.
- •Платіж за векселем на території України здійснюється тільки в безготівковій формі.
- •Відповідальність за порушення законодавства про грошовий обіг та безготівкові розрахунки.
- •Примусове стягнення коштів здійснюється шляхом:
Платіж за векселем на території України здійснюється тільки в безготівковій формі.
Інкасування (інкасо) – це здійснення банком за дорученням клієнта операцій з розрахунковими та супровідними документами з метою одержання платежу, або передавання розрахункових та/чи супровідних документів проти платежу, або на інших умовах.
В основі інкасо є два види документів.
Фінансові документи – це перевідні та прості векселі, чеки та інші документи, що використовуються для одержання грошового платежу.
Комерційні документи – це рахунки-фактури, транспортні документи та інші документи, які не є фінансовими документами.
Відтак розрізняють "чисте інкасо" — це інкасо фінансових документів, що не супроводжується комерційними документами та документарне інкасо, яке включає інкасо фінансових документів, що супроводжується комерційними документами; інкасо комерційних документів, що не супроводжується фінансовими документами.
Всі документи, які передаються на інкасо, повинні супроводжуватися інкасовим дорученням, яке містить чіткі і точні інструкції. Банкам дозволяється діяти тільки у відповідності з інкасовими дорученнями і у відповідності із правилами.
Відповідальність за чітке і однозначне визначення умов видачі документів лежить на стороні, яка підготувала інкасове доручення, оскільки банки не відповідають за наслідки визначених іншою стороною умов.
Особливість юридичної природи інкасо полягає в тому, що інкасуючий банк несе відповідальність тільки за видачу документів платнику проти платежу чи акцепту і не відповідає ні за перевірку прийнятих документів, ні за їх платіж чи акцепт.
5
Відповідальність за порушення законодавства про грошовий обіг та безготівкові розрахунки.
Чинне законодавство встановлює режим фінансової відповідальності за порушення правил обігу готівки.
За порушення юридичними особами всіх форм власності, а також фізичними особами — громадянами України, іноземними громадянами, особами без громадянства, які є суб'єктами підприємницької діяльності, норм з регулювання обігу готівки, застосовуються штрафні санкції, передбачені Указом Президента України «Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки» в редакції Указу від 11 травня 1999 р.
Так, у разі порушення юридичними особами всіх форм власності, фізичними особами – громадянами України, іноземними громадянами та особами без громадянства, які є суб'єктами підприємницької діяльності, а також постійними представництвами нерезидентів, через які повністю або частково здійснюється підприємницька діяльність, норм з регулювання обігу готівки у національній валюті, що встановлюються Національним банком України, до них застосовуються фінансові санкції у вигляді штрафу:
за перевищення встановлених лімітів залишку готівки в касах - у двократному розмірі сум виявленої понадлімітної готівки за кожний день;
за неоприбуткування (неповне та/або несвоєчасне оприбуткування) у касах готівки — у п'ятикратному розмірі неоприбуткованої суми;
за витрачання готівки з виручки, отриманої від реалізації продукції та інших касових надходжень, на виплату заробітної плати, за наявності податкової заборгованості – у розмірі здійснених виплат;
за перевищення встановлених строків використання виданої під звіт готівки, а також за видачу готівкових коштів під звіт без повного звітування щодо раніше виданих коштів - у розмірі 25 відсотків виданих під звіт сум;
за перевищення встановлених строків використання виданої під звіт готівки, а також за видачу готівкових коштів під звіт без повного звітування щодо раніше виданих коштів;
за проведення готівкових розрахунків без подання одержувачем коштів платіжного документа, який би підтверджував сплату покупцем готівкових коштів – у розмірі сплачених коштів;
за використання одержаних в установі банку готівкових коштів не за цільовим призначенням – у розмірі витраченої готівки.
Особливе місце у правовому режимі здійснення розрахунків займає примусове стягнення коштів з рахунків платників, тобто така форма розрахунків, при якій у випадках, встановлених чинним законодавством, банк здійснив платіж з рахунка платника без згоди останнього.