ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

Семинар №1. Социально-экономическая сущность налогообложения.

1. История развития налогового законодательства в России

2. Налог в системе доходных источников государства. Роль налогов в зарубежных финансовых системах экономически развитых стран.

3. Понятие налога и сбора. Признаки налога. Признаки сбора. Цель взимания налога и сбора. Правовое значение признаков налога.

4. Функции налога.

5.Принципы налогообложения. Конституционные принципы налогообложения в Российской Федерации.

6. Понятие налоговой системы. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов».

7. Классификация налогов и сборов Российской Федерации (система налогов и сборов).

8. Федеральные налоги и сборы.

9. Налоги и сборы субъектов Российской Федерации (региональные).

10. Местные налоги и сборы. Информация об установлении региональных и местных налогов и сборов.

11. Современная налоговая система Российской Федерации и пути ее совершенствования

Семинар 2. Налоговые правоотношения.

1. Понятие налогового правоотношения, его элементы

2. Классификация отношений регулируемых законодательством о налогах и сборах.

3. Субъекты, наделенные компетенцией по установлению и введению налогов ( органы представительной власти).

4. Субъекты, на которых в соответствии с законодательством возложена обязанность по уплате налогов (сборов) в бюджет или внебюджетный фонд ( налогоплательщики и плательщики сборов).

5. Субъекты, содействующие уплате налогов и сборов (налоговые агенты, сборщики налогов).

6. Субъекты, осуществляющие налоговое администрирование (финансовые, налоговые, таможенные органы).

7. Субъекты, содействующие налоговому администрированию (органы регистрации, эксперты, специалисты, переводчики, понятые и свидетели).

8. Субъекты, осуществляющие правоохранительную функцию (Органы прокуратуры, органы внутренних дел).

9. Субъекты, рассматривающие дела и исполняющие решения о взыскании налоговых санкций (судебные органы и органы принудительного взыскания).

Семинар 3. Налоговая отчетность. Налоговый контроль.

1. Понятие налогового контроля и формы его проведения. Функции ФНС России.

2. Порядок регистрации и учета налогоплательщиков. Постановка на учет, переучет и снятие с учета. Идентификационный номер налогоплательщика.

2. Обязанности регистрирующих органов и лиц, связанные с учетом налогоплательщиков.

3. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.

4. Налоговая декларация.

5. Налоговые проверки. Процессуальные действия при проведении выездной налоговой проверки.

6. Оформление результатов налоговой проверки.

6. Обязанности и права органов внутренних дел при осуществлении контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах.

7. Состав издержек, связанных с осуществлением налогового контроля, Суммы, причитающиеся свидетелям, переводчикам, специалистам, экспертам и понятым. Основания, порядок и источник выплат, размер сумм, подлежащих к выплате.

8. Организация налогового контроля и ее совершенствование.

Семинар 4. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Налоговые правонарушения.

1. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, ее место в системе юридической ответственности. Правовая природа ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

2. Система и составы нарушений законодательства о налогах и с борах.

3. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах (налогоплательщики, налоговые агенты, банки и иные лица).

4. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

5. Общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Принципы юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.

6. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

7. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Основания освобождения от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Налоговая амнистия.

8. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

9. Налоговая санкция, ее понятие и виды (карательные и восстановительные санкции). Срок давности по взысканию налоговых санкций.

10. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административного правонарушения.

11. Налоговые преступления.

Семинар 5. Федеральные налоги и сборы.

1. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, налоговая декларация, вопросы исчисления, операции, не признаваемые объектом налогообложения и операции, не подлежащие налогообложению, Решения и Постановления судов по вопросам исчисления и уплаты НДС, арбитражная практика по отдельным вопросам исчисления и уплаты НДС.

2. Акцизы: объект налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ, увеличение налоговой базы при реализации подакцизных товаров, налоговые ставки, налоговые вычеты, арбитражная практика по отдельным вопросам исчисления и уплаты акцизов

3. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект и налоговая база, ставки налога, налоговые вычеты, порядок исчисления и уплаты, льготы, арбитражная практика по отдельным вопросам исчисления и уплаты.

4. Налог на прибыль: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения доходов и расходов,, доходы не учитываемые при налогообложении, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты, арбитражная практика по отдельным вопросам исчисления и уплаты.