Фінансовий облік І

Лабораторна робота №1 Варіант 3

Введення початкових залишків

Теоретичне завдання:

1. Поняття, призначення та види довідників.

2. Поняття та класифікація документів, журнали документів.

3. Порядок створення, редагування, проведення та видалення документа.

4. Способи введення початкових залишків.

5. Види звітності, оборотно-сальдова відомість.

Практичне завдання:

1. Заповнити реквізити підприємства: Приватне підприємство «Осінь», код ЄДРПОУ 34567891, індивідуальний податковий номер платника ПДВ 345678913456 (номер свідоцтва 155155), юридична адреса м. Львів, вул. Осіння,3

Поточний рахунок № 26005124 в АКБ «Львів», МФО 325268

2. Заповнити довідник співробітників:

Таб.№	Прізвище, ім’я, по-батькові	Посада	Дата прийому	Оклад	Вид витрат	Рахунок
1	Пісня Петро Іванович	Директор	01.09.2011	2500	з/п	92
2	Лящук Степан Васильович	Бухгалтер	01.09.2011	2000	з/п	92
3	Гомін Ігор Петрович	Інженер	01.09.2011	1400	з/п	23
4	Ілько Микола Ігорович	Інженер	01.09.2011	1400	з/п	23
5	Микон Ірина Львівна	Продавець	01.09.2011	1000	з/п	93

3. Ввести початкові залишки за допомогою документа «операція» з використанням допоміжного рахунка 00 відповідно до оборотно-сальдової відомості

№	Назва рахунка	Дебет	Кредит
103	Будинки та споруди	150000
131	Знос основних засобів		30000
201	Сировина й матеріали	5000
281	Товари на складі	4000
311	Поточні рахунки в національній валюті	97000
361	Розрахунки з вітчизняними покупцями	16000
40	Статутний капітал		170000
441	Прибуток нерозподілений		41000
631	Розрахунки з вітчизняними постачальниками		15000
6415	ПДВ		8000
6416	Податок на прибуток		8000
	Сума	272000	272000

Початкові залишки за окремими рахунками ввести із врахуванням аналітичного обліку:

Рах. 103 Будівля складу, інвентарний № 1, первісна вартість 150000 грн., дата введення в експлуатацію 31.08.2011 метод нарахуваня амортизації прямолінійний, термін корисного використання 30 р.

Рах. 201 Плата розширення AR-SLIB8, 20 шт., вартість одиниці без ПДВ 40 грн.

Плата підключення DCS-IIB8S, 30 шт., вартість одиниці без ПДВ 30 грн.

Модуль розширення АТС Panasonic, 30 шт., вартість одиниці без ПДВ 50 грн.

Модуль передачі повідомлень, 25 шт., вартість одиниці без ПДВ 60 грн.

Мікрофон ПМ-02, 6 шт., вартість одиниці без ПДВ 50 грн.

Рах. 281 Телефон цифровий DCS-S2ED, 4 шт., вартість одиниці без ПДВ 1000 грн.

Рах. 361 ТзОВ «Цифровик», рахунок №25 від 30.08.2011 на суму 9000 грн.

ТзОВ «Пінгвін», рахунок №26 від 30.08.2011 на суму 7000 грн.

Рах. 631 ТзОВ «Карпати», рахунок №45 від 30.08.2011 на суму 5000 грн.

ТзОВ «Астак», рахунок №114 від 30.08.2011 на суму 8000 грн.

ТзОВ «Мобімак», рахунок №77 від 30.08.2011 на суму 2000 грн.

Для основних засобів створити склад 1 «Основні засоби», для запасів склад 2 «Запаси», для товарів склад 3 «Товари»

4. Сформувати наступні документи: оборотно-сальдову відомість за серпень 2011

Лабораторна робота №2 Облік запасів

Теоретичне завдання:

1. Довідник «Номенклатура», створення номенклатури запасів, обов’язкові реквізити.

2. Первинні документи, що використовуються для обліку запасів.

Практичне завдання:

1. Створити первинні документи відповідно до господарських операцій:

Придбано у ТзОВ «Астак»:

Матеріали, рахунок № 185 від 04.10.2011, накладна №185 від 06.10.2011

Карта пам'яті KX, 10 шт., вартість одиниці 234 грн. (в т.ч. ПДВ)

Конектор Amphenol, 4 шт., вартість одиниці 360 грн. (в т.ч. ПДВ)

Ретранслятор DECT, 3 шт., вартість одиниці 810 грн. (в т.ч. ПДВ)

Товари, рахунок № 186 від 05.10.2011, накладна №186 від 06.10.2011

Телефон Veris Dect, 6 шт., вартість одиниці 1620 грн. (в т.ч. ПДВ)

Телефон Panasonic, 3 шт., вартість одиниці 1200 грн. (в т.ч. ПДВ)

Реалізовано ТзОВ «Цифровик» матеріали:

Плата підключення DCS-IIB8S, 10 шт.

Модуль розширення АТС Panasonic, 10 шт.

Націнка 50%. Рахунок № 32 від 01.10.2011, накладна №32 від 01.10.2011

Реалізовано ТзОВ «Пінгвін» товари:

Телефон цифровий DCS-S2ED, 2 шт.

Телефон Veris Dect, 2 шт.

Націнка 50%. Рахунок № 33 від 01.10.2011, накладна №33 від 01.10.2011

Реалізовано продукцію ТзОВ «Равлик»:

Ремонт телефону. Для ремонту використано Модуль передачі повідомлень 1 шт. Націнка на послуги, що включає витрати на оплату праці, амортизацію, загальновиробничі витрати та прибуток 50%.

Створити попередню калькуляцію від 04.10.2011, Рахунок № 34 від 01.10.2011, Видаткову накладну № 34 від 04.10.2011

Ремонт цифрового телефону. Для ремонту використано Плата підключення DCS-IIB8S 1 шт., Карта пам'яті KX 1 шт. Націнка на послуги, що включає витрати на оплату праці, амортизацію, загальновиробничі витрати та прибуток 50%.

Створити попередню калькуляцію від 05.10.2011, Рахунок № 35 від 04.10.2011, Видаткову накладну № 35 від 05.10.2011

2. Сформувати наступні документи: прихідна накладна, рахунок-фактура, видаткова накладна, попередня калькуляція.