4

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 2

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВЫКЛАДКИ 2

2 РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ 3

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 14

Введение

Подсистема автоматизированного проектирования анализа статистических данных о работе студентов и преподавателей в системе VitaLMS ТГТУ представляет собой подсистему с задачами анализа статистических данных и последующей их визуализацияяяи. Данная тема достаточна актуальна. Целью автоматизации данного процесса является упрощение проектирования статистического анализа данных для данной мультимедийной учебной информационной системы. Оценивать показатель эффективности инвестиций в разработку можно только из похожих по типу работы систем. Такими системами являются системы Moodle, Atutor, BlackBoard, WebCT, E-Learning.

1 Теоретические выкладки

Необходимо рассчитать показатели эффективности инвестиций в разработку подсистемы автоматизированного проектирования.

Началом расчетного периода является момент открытия финансирования научно-исследовательских работ.

Расчетный период включает в себя несколько временных отрезков, которым соответствуют определенные капитальные вложения:

• проведение НИОКР (предпроизводственные капитальные вложения);

• освоение и выпуск продукта НТП (единовременные капитальные вложения);

• период эффективного функционирования продукта НТП (текущие эксплуатационные затраты).

Период эффективного функционирования определяется в первую очередь моральным износом продукта НТП. Для САПР он составляет 3-5 лет.

К показателям эффективности инвестиций относятся:

– чистая текущая стоимость (ЧТС, NPV):

;

– индекс доходности проекта (ИД):

;

– внутренняя норма рентабельности (доходности) (ВНД, IRR), т.е. такая норма дисконта, при которой чистый дисконтированный доход равен нулю:

.

З_t – финансовые оттоки (затраты) по годам периода эффективного функционирования, руб.;

Р_t – финансовые притоки (результаты) по годам периода эффективного функционирования, руб.;

Е_н – норма дисконта (Е_н = 0,15).

2 Расчетная часть

1. Расчет единовременных затрат.

При определении единовременных затрат известно, что предприятие не располагает необходимыми техническими средствами для создания САПР и их требуется приобрести.

Величина единовременных затрат определяется по формуле:

,

где К₀ - капитальные затраты на основные средства вычислительной техники, руб.;

К_В - капитальные затраты на вспомогательное оборудование, лабораторные приборы, дорогостоящий инвентарь, руб.;

К_С - капитальные затраты на строительные работы, связанные с внедрением САПР, руб.;

1,133 - коэффициент, учитывающий затраты на доставку и монтаж основного и вспомогательного оборудования.

Капитальные затраты на основные средства определяются из сметы спецификаций.

Таблица 2.1 – Затраты на основные средства производства.

Наименование технических средств	Количество	Цена (без НДС)	Стоимость
Монитор 19" Acer X193HQVB (контр. 5000:1, вр. откл. 5мс., яркость 300 кд\м2 )	2	1572,50	3145,00
Процессор Intel <775> Core 2 Duo E7600 BOX (3Mb, FSB 1066 MHz, 3060 MHz)	2	1900,00	3800,00
Материнская плата <775> Asus P5GDC PRO (i915P, DDR II, PCI-E16x, SATA, LAN, ATX)	2	1400,00	2800,00
Модуль памяти DDR2 <2 Gb> (PC2-6400, 800 MHz), Kingston	2	850,00	1700,00

Продолжение таблицы 2.1 – Затраты на основные средства производства.

Корпус <450 Вт> Asus TA 851 (ATX, Miditower, 24\4 pin)	2	1000,00	1000,00
Жесткий диск SATA <250 Gb> WD Scorpio WD2500BEVT (2.5", 5400 rpm, 8 Mb кэш)	2	1100,00	2200,00
Видеокарта PCI-E <1024 Mb> Palit (GeForce 9500GT, DDR2, DVI, TV-Out)	2	1056,50	2113,00
Клавиатура GENIUS KB-06X, PS\2	2	100,00	200,00
Мышь GENIUS NETscroll 100, оптическая, PS/2	2	50,00	100,00
ИБП Ippon Back Power Pro 800 (800ВА)	2	1027,50	2055,00
Итого			18113

Окончание таблицы 2.1 – Затраты на основные средства производства.

К_В = 1811,3 руб.

К_C = 0 руб.

Кс=0, т.к. нет зарат на строительство.

Капитальные затраты на вспомогательное оборудование можно принять в размере 10% от капитальных затрат на основные средства.

2. Расчет стоимости одного машино-часа работы комплекса технических средств САПР.

Стоимость часа машинного времени рассчитывается по формуле:

где З_экс - сумма затрат по эксплуатации средств вычислительной техники, руб.;

Т_эф - эффективный фонд времени работы оборудования (за год), руб.

Т_эф =1741 час. (при работе в одну смену).

Сумма затрат на эксплуатацию средств вычислительной техники определяется по формуле:

где З_м - затраты на основные и вспомогательные материалы (в размере 1% от стоимости оборудования), руб;

З_э - затраты на электроэнергию, руб.;

З_з - затраты на зарплату работников (с учетом отчислений на социальные нужды в размере 38,5%), руб.;

З_а - сумма годовых амортизационных отчислений, руб.;

З_рто - затраты на ремонт и техническое обслуживание оборудования, руб.;

З_пр - прочие расходы, руб.

З_м = 181,13 руб.

Затраты на электроэнергию рассчитываются по формуле:

где М_i - установленная мощность i-го вида оборудования, квт.;

Т_{эф i} - эффективный фонд времени работы i-го вида оборудования (за год), час.;

Ц_квт/ч - цена одного киловатт-часа электроэнергии, руб.;

К_м - коэффициент использования мощности, равный 0,9.

Ц_квт/ч=2,6 руб.

Таблица 1.2 – затраты на электроэнергию

Наименование технических средств	Количество	Mi КВт	Тэф.i час
Компьютер (Core 2 Duo E7600, MB P5E, RAM 2 Gb, 250 Gb, GeForce 9500GT)	1	0,45	1741
Монитор 19" Acer X193HQVB	1	0,025	1741

Затраты на зарплату персонала, обслуживающего комплекс технических средств, определяются по формуле:

где О_{мес i} - месячный оклад работника i-й квалификации, руб.;

Ч_i - численность работников i-й квалификации, чел.;

12 - число месяцев в году;

К_сс - коэффициент, учитывающий начисления на заработную плату (отчисления на социальные нужды), равный 1,26.

Данные для расчета берутся из штатного расписания подразделения

Таблица 1.3 – Численность персонала и затраты на зарплату

Профессия	Численность, чел.	Оклад, руб.
Системный администратор	1	10000

Сумма годовых амортизационных отчислений определяется по формуле:

где Н_О, Н_В - нормы амортизации на реновацию для основного и вспомогательного оборудования, соответственно.

Так как срок полезного использования САПР 5 лет, то нормы амортизации установлены в следующих размерах: Н_О=20%, Н_В=20%.

Итак,

Затраты на ремонт определяются в соответствии с нормой отчислений на ремонт, которую можно принять в размере 16% от стоимости оборудования.

Прочие расходы принимаются в размере 1% от основных капитальных вложений.

З_пр = 181,13 руб.

Таким образом, стоимость часа машинного времени:

3. Расчет предпроизводственных затрат.

Предпроизводственные затраты на создание САПР определяются по формуле:

где Т_{пс i} - трудоемкость этапа разработки программных средств САПР с участием i-го специалиста, человеко-дни;

Ц_мч - цена одного машино-часа работы комплекса вычислительной техники, руб.;

О_{мес i} - средний месячный оклад i-го специалиста, принимающего участие в разработке САПР, руб.

Данные для расчета берутся из штатного расписания отдела САПР:

Таблица 1.4 – Штатное расписание отдела САПР

Профессия	Численность, чел.	Оклад, руб.
Программист	1	8000

T_маш – трудоемкость работ с использованием комплекса технических средств, дни;

25,4 - среднее число рабочих дней в месяце, дни.

Оценка трудоемкости этапов проектирования, а также трудоемкости операций, выполняемых с использованием комплекса технических средств, производится на основе технологической карты разработки САПР.

Таблица 1.5 – Технологическая карта разработки САПР.

Этапы проектирования	Норма времени, час.
Предпроектное изучение области	120
Программирование модуля расчёта математической модели	240
Программирование модуля визуализации	192
Программирование интерфейса	72
Тестирование САПР	240

Продолжение таблицы 1.5 – Технологическая карта разработки САПР.

Оформление технической и проектной документации

240

_{Окончание таблицы 1.5 – Технологическая карта разработки САПР.}

4. Расчет годовых текущих издержек на разработку проекта.

Годовые текущие издержки вычисляются по формуле:

где З_экс - сумма затрат на эксплуатацию средств вычислительной техники, руб.;

Т_{пр i} - трудоемкость операций проектирования, выполняемых i-м специалистом (определяется на основе технологической карты проектирования, см. табл.), человеко-часы;

О_{мес i} - средний месячный оклад i-го специалиста (с учетом отчислений на социальные нужды в размере 26%), руб.

Данные для расчета берутся из штатного расписания проектного отдела.

Таблица 1.6 – Штатное расписание проектного отдела

Профессия	Численность, чел.	Оклад, руб.

N - число проектов, шт.

Примерная технологическая карта проектирования.

Т.к. производится разработка проекта, работу которого невозможно заменить ручным пересчетом задачи, то данный расчет не производится.

5. Стоимость реализованных проектов.

Стоимость выполненных проектов будет определяться:

где N – число проектов (за год), шт.

Ц – цена проекта, руб.

_{Цена одного проекта составит:}

6. Показатели эффективности.

К показателям эффективности инвестиций относятся:

– чистая текущая стоимость (ЧТС, NPV):

;

– индекс доходности проекта (ИД):

;

– внутренняя норма рентабельности (доходности) (ВНД, IRR), т.е. такая норма дисконта, при которой чистый дисконтированный доход равен нулю:

.

З_t – финансовые оттоки (затраты) по годам периода эффективного функционирования, руб.;

Р_t – финансовые притоки (результаты) по годам периода эффективного функционирования, руб.;

Е_н – норма дисконта (Е_н = 0,15).

Финансовые оттоки включили в себя: оплату аренды помещения, оплату электроэнергии, выплата зарплаты сотрудникам.

Таблица 1.7 – Денежные потоки

Год	Выручка, руб.	Затраты, руб.
1	80000	42000
2	92000	45000
3	101000	49500
4	112000	55000
5	123000	60000

Таблица 2.7 - Сводная таблица показателей эффективности.

Показатель	Горизонт расчета, годы					Итого
	0	1	2	3	4
Коэффициент дисконтирования	1	0,87	0,76	0,66	0,57	‑

Продолжение таблицы 1.7 - Сводная таблица показателей эффективности.

Притоки
Выручка, руб	80000	92000	101000	112000	123000	503000
Амортизация, руб	4514,85	4514,85	4514,85	4514,85	4514,85	22574,23
Притоки, руб	80000	92000	101000	112000	123000	503000
Дисконтированные притоки, руб	80000	80040	76760	73920	70110	386830
Оттоки
Единовременные капитальные вложения, руб	22574,23
Предпроизводственные капитальные вложения, руб	19601,01
Годовые издержки, руб	42000	45000	49500	55000	60000	251500
Оттоки, руб	84175,24	45000	49500	55000	60000	293675,24
Дисконтированные оттоки, руб	84175,24	39150	37620	36300	34200	231445,2
Показатели эффективности
Сальдо денежных потоков, руб	-4175,24	47000	51500	57000	63000
Дисконтированное сальдо денежных потоков, руб	-4175,24	40890	39140	37620	35910

Продолжение таблицы 1.7 - Сводная таблица показателей эффективности.

Чистая текущая стоимость, руб	-4175,24	33538,75	35862,09	32589,93	31322,13	129682,3
Индекс доходности	2,04
Внутренняя норма доходности, %	81,57%

Окончание таблицы 1.7 - Сводная таблица показателей эффективности.