Баланс підприємства “Мрія” на 1 квітня 2011 року

№

Актив

Сума

№

Пасив

Сума

Баланс

Баланс

№

Назва

Одиниця виміру

Кількість

Ціна за од.,грн

Сума, грн

1

201.1 Пісок

т

2

120

240

2

201.2 Фарба

л

320

3,10

992

3

201.3 Дошки

шт.

53

12

636

РАЗОМ

375

1868

№

Дата

Зміст господарської операції

Дебет

Кредит

Сума

1

8.04

Отримано готівку в банку для виплати:

• заробітної плати;

• під звіт на господарські потреби бухгалтеру Іванків О.В.;

• під звіт на відрядження робітнику Косіву А.В.;

• матеріальної допомоги робітнику Козаку К.І.

*

*

12000

400

680

920

2

8.04

Виплачено отримані суми за призначенням:

• заробітної плати;

• під звіт на господарські потреби бухгалтеру Іванків О.В.; (372.1)

• під звіт на відрядження робітнику Косіву А.В.; (372.2)

- матеріальної допомоги робітнику Козаку К.І. (в рахунок з/п)

*

*

*

*

*

*

*

*

12000

400

680

920

3

8.04

Оприбутковано в касу повернення позики працівником підприємства Павлюком В.М.

*

*

2500

4

8.04

Внесено отриману суму на поточний рахунок в банку

*

*

2500

5

15.04

Підприємство “Мрія” відвантажує готову продукцію – склопакети для ВАТ “Оріон” (визнано дохід)

*

*

36000

6

15.04

Визнано ПЗ з ПДВ

*

*

7

15.04

Списано собівартість відвантаженої готової продукції

*

*

20000

8

15.04

Отримано повну оплату від ВАТ “Оріон”

*

*

9

20.04

Робітник Косів А.В. 19.04 повернувся з відрядження і подав у бухгалтерію авансовий звіт на суму * (обчислити)

• квиток Львів – Київ – 84 грн.

• квиток Київ – Львів – 84 грн.

• добові – 150 грн.

• проживання в готелі “Київ” – 490 грн.

*

*

10

20.04

Робітник Косів А.В. придбав фарбу 20л по 3,10 грн/л (без ПДВ), яку оприбутковано на склад

*

*

11

20.04

Визнано ПК з ПДВ

*

*

12

20.04

Сплачено Косіву А.В. перевитрачені підзвітні суми з каси

*

*

13

20.04

Підприємство отримало рахунок від постачальника №118 для попередньої оплати за придбання 4т піску по 120грн/т та 20шт. дощок по 12грн/шт. (без ПДВ) та перерахувало суму заборгованості з р/р

*

*

14

20.04

Визнано ПК з ПДВ

*

*

15

25.04

Завідувач господарством Лисенко П.М. отримав від ВАТ “Карпати”:

-4т піску за ціною 120грн/т

-20шт. дощок ціною 12 грн/шт.

*

*

*

*

16

25.04

Списано ПК з ПДВ

*

*

17

25.04

Проведено взаємозалік заборгованостей

*

*

18

27.04

Підприємство отримало токарний верстат для обробки деревини Б-187 від ВАТ “Веселка”

*

*

10000

19

27.04

Відображено ПК з ПДВ

*

*

20

27.04

Проведено оплату за договором постачання з р/р

*

*

21

27.04

Відображено витрати на транспортування верстату

*

*

300

22

27.04

Відображено ПДВ у складі транспортних витрат

*

*

23

27.04

Проведено оплату транспортних послуг

*

*

24

27.04

Зараховано токарний верстат до складу основних засобів

*

*

25

29.04

Комірник цеху Петренко С.М. виписав вимогу-накладну для отримання її центрального складу в цехову комору дошки 40 шт. за ціною 12 грн. кожна. Відпущено 40 шт. дощок у виробництво

*

*

26

31.04

Списано на фінансовий результат доходи

*

*

27

31.04

Списано на фінансовий результат собівартість

*

*

28

31.04

Відображено фінансовий результат періоду

*

*