7. Финансовый план

Финансовый план является самым важным разделом в бизнес-плане. Основная цель финансового плана – рассмотрение вопросов финансового обеспечения деятельности компании и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств.

Себестоимость.

Для того, чтобы рассчитать себестоимость 1-го экскурсионного тура на 40 человек «Дудудки – музей материальной культуры», необходимо учесть такую группировку затрат по калькуляции:

Таблица 4 - Группировка затрат по калькуляции

Статьи калькуляции	Сумма, руб
Расходы на транспорт (с топливом)	500000
Расходы на оплату труда	150000
Отчисления в ФСЗН	51000
Входные билеты в исторические комплексы	100000

Продолжение таблицы 4

Общепроизводственные расходы	15000
Общехозяйственные расходы	22500
Прочие	100 000
Итого производственная себестоимость	938 500
Внепроизводственные расходы	187700
Итого полная себестоимость	1126200

Аналогично рассчитываем и другие экскурсии предложенные нашей фирмой.

Данные о себестоимости всех услуг оказываемых нашей фирмой представлены в виде таблицы:

Таблица 5 – Данные о себестоимости.

Наименование услуги	январь
Экскурсия "Минск - столица Беларуси"	980 000
Экскурсия "Дудудки - музей материальной культуры"	1 126 200
Экскурсия "Полоцк - столица Полоцкого княжества"	2 240 000
Экскурсия "Хатынь - Курган Славы - Раубичи"	1 120 000

Расчет отпускной цены 1-го экскурсионного тура на 40 человек.

Зная себестоимость единицы услуг можно определить отпускную цену (Ц), т.е. цену реализации, используя следующий пример расчета:

1)Прибыль (процент прибыли выбран самостоятельно)

П= (С*30%)/100%, руб. (1) Где С – себестоимость услуги, руб.

30% - ставка прибыли

Подставляем наши значения в формулу (1):

П= (1 126 000*30%)/100%=337800 руб.

2)Налог на добавленную стоимость - НДС

НДС = (( С+П)*20%)/100% (2)

Подставляем значения в формулу (2):

НДС=((1126200+337800)*20%)/100%=292800 руб.

3)Для расчета цены можно использовать следующую формулу:

Ц =С+П+НДС (3)

Подставляем ранее полученные результаты в формулу (3):

Ц= 1126200+337800+292800=1756800 руб.

Таким же способом рассчитаны и последующие экскурсии, предложенные нашей фирмой. Данные об отпускной цене экскурсий представлены в виде таблицы:

Таблица 6 – Данные об отпускной цене экскурсий

Наименование услуги	Отпускные цены
Экскурсия "Минск - столица Беларуси"	1 400 000
Экскурсия "Дудудки - музей материальной культуры"	1 756 800
Экскурсия "Полоцк - столица Полоцкого княжества"	3 200 000
Экскурсия "Хатынь - Курган Славы - Раубичи"	1 600 000