54. Основы построения страховых тарифов. Состав и структура тарифной ставки.

Тарифная ставка – цена страхового риска и других расходов, адекватная денежному выражению обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа.

Страховой тариф – это цена страховой услуги, которая предоставляется страховой компанией или страховщиком. Устанавливается либо в процентах к страховой сумме, или в абсолютной величине.

Расчетом страховых тарифов занимается актуарий. Главная задача актуария – определить справедливую долю каждого страхователя в создании страхового фонда. Эта доля должна быть математически обоснована, и отражать степень опасности, которую вносит страхователь в страховой фонд компании. Страховой тариф не должен быть завышенным, чтобы не потерять клиентов, и не может быть заниженным, чтобы не подорвать финансовую устойчивость страховщика.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования – брутто-ставка (Т_Б). Она состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка (Т_Н) выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.п.

Нагрузка (Н) покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли.

Т_б = Т_н + Н Т_б = Т_Н / 100 + Н%

Н% - нагрузка, выраженная в процентах.

Обычно в составе брутто-ставки доля нетто-ставки составляет коло 80%, и нагрузки – 20%.

По обязательным видам страхования брутто-ставка (страховой тариф) устанавливается законом или другими нормативными документами, по добровольным видам страхования – рассчитывается страховщиками самостоятельно.

Нетто-ставка представляет собой часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования. Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда, используемого для текущих страховых выплат и создания страховых резервов.

Нагрузка предназначена для покрытия затрат на проведение страхования и создания резерва предупредительных мероприятий (составляет примерно 25% от нетто-ставки).

55. Понятие финансовой устойчивости страховщика. Доходы, расходы и прибыль страховщика

Финансовая устойчивость подразумевает способность выполнить принятые обязательства при воздействии неблагоприятных факторов изменения экономической конъюнктуры, или, иначе, подразумевает устойчивость страховой компании к возможному воздействию негативных экономических условий.

Можно выделить пять факторов, обеспечивающих финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика:

• достаточный собственный капитал;

• обязательства (представленные в большей части страховыми резервами);

• размещение активов (инвестиционная деятельность);

• перестрахование;

• тарифная политика.

Доходом страховщика называется совокупная сумма денежных поступлений на его счета в результате осуществления им страховой и иной не запрещенной законодательством деятельности.

Доходы страховщика делятся на:

1) связанные со страховой деятельностью:

- страховые премии, полученные. страховщиком от страхователей по договорам страхования,

- доходы, при получении и/или передаче риска при перестраховании,

- доходы косвенно связанные со страхованием.

2) доходы, не связанные со страховой деятельностью.

Расходы страховщика делятся на:

1) связанные со страховой деятельностью:

- на выплату страховых возмещений страхователям по договорам страхования,

- расходы при получении и/или передаче риска при перестраховании,

- -по ведению дела страхования и формирование различных фондов.

2) не связанные со страховой деятельностью.

Прибыль страховщика – это разница между доходами и осуществленными расходами по страховой и иной деятельности, не запрещенной законодательством.