44. Основные виды гарантии по экспортно-импортным операциям.

Банковская гарантия — письменное обязательство банка ( банка-гаранта ) уплатить лицу, в пользу которого выдается банковская гарантия ( бенефициару ), денежную сумму в соответствии с условиями банковской гарантии, в случае неисполнения лицом, по поручению которого выдается банковская гарантия ( принципалом ), своих контрактных обязательств перед бенефициаром.

Банковская гарантия не является средством платежа , она лишь придает вступающим в договорные отношения сторонам уверенность в том, что заключенная ими сделка действительно будет реализована.

банковская гарантия выдается на основании контракта (договора), но является независимым банковским обязательством;

все банковские гарантии безотзывны , если в них не предусмотрено иное

банковская гарантия подчиняется законодательству страны банка-гаранта (банка бенефициара), либо Унифицированным правилам для гарантий по требованию (МТП № 458).

Когда необходима гарантия?

Возможна отсрочка оплаты за поставленные товары, оказанные услуги.

Необходима гарантия исполнения обязательств (поставки, платежа, возврат авансового платежа, исполнения обязательств по тендеру и т.д.).

Требуется законодательством.

Виды банковских гарантий:

По первому требованию — платеж по гарантии осуществляется по первому письменному требованию бенефициара;

Условная гарантия — платеж осуществляется в соответствии с условиями гарантии по письменному требованию бенефициара и сопровождается документами, подтверждающими неисполнение принципалом своих обязательств.

Прямая банковская гарантия — выдается банком-гарантом по просьбе принципала непосредственно бенефициару.

Банковская гарантия, выданная под контр-гарантию банка принципала — выдается другим банком в адрес бенефициара по просьбе и в соответствии с инструкциями банка принципала под встречную гарантию (контр-гарантию) последнего.

Основные разновидности гарантий (в зависимости от обеспечивающих обязательств)

• платежная гарантия;

• гарантия исполнения контракта;

• гарантия возврата кредита;

• гарантия возврата авансового платежа;

• тендерная гарантия;

• гарантия в пользу таможни и другие.

Преимущества гарантии

Ускоряется оборачиваемость оборотных средств предприятия.

Оплата только фактически поставленных товаров (оказанных услуг). Менее дорогой инструмент, чем традиционное кредитование или факторинг.

45. Факторинг, двойной факторинг, международный факторинг.

Факторинг - финансовая комиссионная операция, при которой клиент переуступает свою дебиторскую задолженность факторинговой компании с целью получения немедленного платежа (со скидкой, дисконтом).

Обычно клиентом является экспортер, уступающий факторинговой компании право получения платежа за поставленные товары или оказанные услуги нерезидентам. Факторинговая компания сразу оплачивает клиенту от 70 до 90% платежных требований в виде кредита, а остаток (за вычетом процента за кредит и факторинговой комиссии за услуги) выплачивается клиенту после взыскания с дебитора всей суммы долга. Первоначально факторинг возник как комиссионная операция торговых посредников, но за тем приобрел особую форму банковского кредитования

Участники двухфакторной модели международного факторинга: поставщик, покупатель, фактор со стороны поставщика (экспорт-фактор), фактор со стороны покупателя (импорт-фактор).

Схема работы:

экспорт-фактор делает запрос в импорт-фактор на проверку покупателя и установление лимита финансирования

импорт-фактор устанавливает лимит, в рамках которого оформляет поручительство за дебитора

поставщик совершает отгрузку продукции на условии отсрочки платежа

экспорт-фактор финансирует поставку на сумму поручительства импорт-фактора

дебитор оплачивает поставку в адрес импорт-фактора

импорт-фактор переводит сумму поставки экспорт-фактору за вычетом факторинговой комиссии

экспорт-фактор выставляет счет поставщику за факторинговые услуги

в случае неоплаты поставки дебитором импорт-фактор платит за него

46. Проектное финансирование по внешнеторговой деятельности предприятия.

Проектное финансирование – проектное кредитование, предполагающее выделение кредитных ресурсов под определенный процент с условием организации комплексного плана создания и последующей эксплуатацией того или иного предприятия. При этом погашение кредитов, которые необходимы для реализации проекта, осуществляется за счет средств, получаемых от продажи продукции предприятия на внутреннем или внешнем рынках.

47. Вторичный контроль на таможне банковских экспортно-импортных документов.

Для таможенного оформления импортных товаров импортер в банке получает ксерокопии оригинала паспорта импортной сделки, заверенные ответственным лицом банка и скрепленные печатью и вместе с грузовой таможенной декларацией представляет их в таможенный орган. После проверки соответствия данных, содержащихся в паспорте импортной сделки, сведениям, заявленным в грузовой таможенной декларации, условиям контракта, требований таможенного законодательства должностное лицо таможенного органа ставит подписи на паспорте импортной сделки и грузовой таможенной декларации и скрепляет их своей личной номерной печатью.

     

     В течение календарного месяца с даты завершения таможенного оформления импортируемого товара импортер представляет в банк заверенную ксерокопию грузовой таможенной декларации, которая подтверждает ввоз товара на территорию Российской Федерации.

     

     Если по условиям заключенного контракта оплата импортируемых товаров производится после таможенного оформления в России, банк после проверки соответствия данных паспорта импортной сделки данным грузовой таможенной декларации, платежных инструкций импортера в части стоимости ввезенной товарной партии и сроков ее оплаты производит оплату импорта.