32. Документарные валютные операции при расчетах по внешней торговле.

Документарные операции используются при таких конструкциях сделок, когда стороны хотят гарантировать исполнение взаимных обязательств.

Наиболее распространенными документарными инструментами являются:

• аккредитивы,

• банковские гарантии

• инкассо.

Природа данных расчетов происходит из практики делового оборота и развивается вместе с ним. Документарные инструменты удобны тем, что сочетают в себе расчетные, гарантийные и кредитные функции, позволяя создавать сложные конструкции сделок с учетом интересов различных участников. В последнее время в нашей стране такие документарные сделки как, например, валютные контракты приобретают растущую популярность, поскольку помогают находить компромиссные решения при заключении сложных или крупных контрактов оптимизируя экономику сделки и сопутствующие риски.

Аккредитив — это обязательство банка покупателя выплатить бенефициару (продавцу/поставщику) за счет своего заказчика определенную сумму в согласованной валюте при условии предоставления бенефициаром в установленный срок документов, соответствующих условиям аккредитива, и выполнения иных условий, оговоренных в аккредитиве.

Банковская гарантия — письменное обязательство банка ( банка-гаранта ) уплатить лицу, в пользу которого выдается банковская гарантия ( бенефициару ), денежную сумму в соответствии с условиями банковской гарантии, в случае неисполнения лицом, по поручению которого выдается банковская гарантия ( принципалом ), своих контрактных обязательств перед бенефициаром.

Инкассо — это процесс, при котором по Вашему, как продавца, поручению банк продавца в определенное время на основании соответствующих документов, подтверждающих поставку товара, взимает с покупателя деньги для оплаты.

33. Бездокументарные валютные операции при расчетах по внешней торговле.

Бездокументарные условия платежа – платеж осуществляется против извещения об отгрузке. ...

Бездокументарные валютные операции:

• банковский перевод;

• расчеты по открытому счету;

• расчеты чеками.

34. Аванс и предоплата в твердой валюте.

Авансовые платежи представляют собой полную или частичную оплату, произведенную импортером до отгрузки товаров, оказания услуг или даже до начала исполнения контракта. Они применяются для снижения рисков экспортеров: при невыполнении импортером условий контракта экспортер может возместить свои убытки из суммы аванса.

Для импортера авансовый платеж имеет очевидные недостатки. Наряду с досрочным отвлечением средств из оборота этот способ платежа значительно повышает его риски: экспортер может не выполнить поставку товаров, отгруженные товары могут оказаться не соответствующими условиям контракта или поступить не в надлежащем состоянии (хотя уже полностью или частично оплачены) и т.д

Расчеты в форме аванса в международной практике применяются главным образом в следующих случаях: когда высоки риски неплатежа (страновые или связанные с платежеспособностью импортера); при длительных сроках исполнения контракта; при поставках товаров стратегического назначения, дорогостоящих товаров или товаров, дефицитных на мировых рынках. При авансовых платежах импортер кредитует экспортера.

Полный (стопроцентный) авансовый платеж является самой выгодной формой расчетов для экспортера и самой невыгодной — для импортера. Однако при его применении экспортер часто вынужден предоставлять импортеру значительные скидки с цены товара, что не всегда для него приемлемо. В связи с особенностями этой формы расчетов полный авансовый платеж используется очень редко — в случаях, когда экспортер считает, что риск неплатежа слишком высок, а импортер очень заинтересован в покупке данного товара.

Более широко используются частичные авансовые платежи, которые обычно составляют 10—30 % контрактной цены. Они являются способом обеспечения обязательств импортера по контракту и служат источником пополнения оборотных средств экспортера. Если импортер откажется принять товар, отгруженный в соответствии с условиями контракта, экспортер может использовать полученные в качестве авансового платежа средства на возмещение своих убытков.

В связи с тем, что авансовый платеж ничем не обусловлен, для снижения рисков импортера при применении этой формы расчетов используется банковская гарантия, которая обеспечивает возврат выплаченного аванса в случае, если экспортер не поставит товары и не выполнит условия контракта. Такую гарантию в пользу импортера на сумму аванса по поручению экспортера обычно выдает его банк.