Московская финансово-юридическая академия

Согласовано на 2008/ 2009 уч. год

Начальник УМУ

____________С.В. Щедроткина

«___» ________________200_ г.

Дисциплина: Налоговое право

Специальность (направление): юриспруденция, налоги и налогообложение.

Форма обучения: все

Вопросы для подготовки к зачету (экзамену)

1. Понятие, предмет и метод налогового права.

2. Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства.

3. Источники налогового права.

4. Налоговые правоотношения: понятие и классификация. В.4, В.5, В.7

5. Понятие налоговых правоотношений, их виды. В.4, В.5, В.7

6. Понятие, признаки, структура налога и сбора. В.6, В.10, В.12, В.28

7. Участники налоговых правоотношений. В.4, В.5, В.7

8. Налоговая система Российской Федерации.

9. Субъект и объект налогообложения. Налоговая база.

10. Налог как правовая категория: понятие, признаки, структура, классификация. В.6, В.10, В.12, В.28

11. Принципы налогообложения.

12. Элементы юридического состава налога. В.6, В.10, В.12, В.28

13. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц.

14. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

15. Реализация товаров работ или услуг. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.

16. Лица, подлежащие ответственности за налоговые правонарушения, условия привлечения к ответственности. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность.

17. Налоговая декларация, сроки подачи налоговой декларации физическими и юридическими лицами, сроки внесения изменений и дополнений в налоговую декларацию.

18. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

19. Действие законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.

20. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. В.20, В.49

21. Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль, их права и обязанности. Методы осуществления налогового контроля.

22. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

23. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.

24. Налоговый кодекс как источник налогового права.

25. Способы защиты прав налогоплательщиков (юридических и физических лиц).

26. Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке.

27. Уголовная ответственность за налоговые преступления

28. Виды налогов. Отличительные признаки прямого налога от косвенного. В.6, В.10, В.12, В.28

29. Понятие и виды юридической ответственности за налоговые правонарушения.

30. Законодательное регулирование вопросов двойного налогообложения.

31. Документальное оформление результатов выездной налоговой проверки.

32. Правила истребования и выемки документов, предметов при проведении выездной налоговой проверки.

33. Права и обязанности налоговых органов при проведении выездной налоговой проверки.

34. Основные права и обязанности налогоплательщика.

35. Виды налоговых проверок.

36. Основные права и обязанности налоговых органов.

37. Права и обязанности таможенных органов как органов налогового контроля.

38. Налоговые агенты.

39. Налоговый контроль за доходами физических лиц.

40. Налоги и сборы, взимаемые с физических лиц. Краткая характеристика налогов и сборов.

41. Налоговый контроль.

42. Налог на доходы физических лиц.

43. Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.

44. Упрощенная система налогообложения для физических и юридических лиц

45. Виды налоговых вычетов, применяемых при налогообложении физических лиц.

46. Налоги и сборы, взимаемые с юридических лиц. Краткая характеристика налогов, сборов и платежей.

47. Налог на прибыль организаций, субъекты и объекты налогообложения, налоговые льготы.

48. Налог на добавленную стоимость, субъекты и объекты налогообложения, налоговые льготы.

49. Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. В.20, В.49

Вопросы обсуждены и одобрены на заседании кафедры «финансово-правовых дисциплин и дисциплин имущественно-земельного цикла».

Протокол № __1__ от « _27_» августа 2008 г.

Зав. кафедрой О.В. Попова