2. Задача 1

Проанализировать выполнение плана по ритмичности производства. Рассчитать коэффициент ритмичности и коэффициент вариации. Сделать вывод.

Квартала года	Выпуск продукции за год, тыс. грн.		Удельный вес, %		Выполнение плана, %	Объем продукции зачтенный в выполнении плана по ритмичности
	План	Факт	План	Факт	Факт/план*100%
1	2617,5	2600,1	25	24	99,34	2600,1
2	2617,5	2490,8	25	23	95,16	2490,8
3	2617,5	2630,2	25	25	100,49	2617,5
4	2617,5	2934,9	25	28	112,3	2617,5
Всего за год	10 470,0	10 656,0	100	100	101,78	10326

2600,1 + 2490,8 + 2617,5 + 2617,5 = 10325,9 = 10326

Коэффициент ритмичности = 10326 10470 = 0,98

Удельный вес

По плану: 2617,5 10470 100% = 0,25

По факту: 2600 10656 100% = 0,24

2490 10656 100% = 0,23

2630,2 10656 100% = 0,25

2934,9 10656 100% = 0,28

Коэффициент вариации:

Вычислим средний фактический выпуск продукции за год. Воспользуемся формулой средней арифметической простой:

средний фактический выпуск продукции за год = 2644,0

Вычислим среднеквадратическое отклонение от планового задания:

= (факт – )², по каждому кварталу:

1 квартал = (2600,1 – 2644,0) ² = 1927,21

2 квартал = (2490,8 – 2644,0) ² = 23470,24

3 квартал = (2630,2 – 2644,0) ² = 190,44

4 квартал = (2934,9 – 2644,0) ² = 84622,81

Найдем = 1927,21+ 23470,24+ 190,44+ 84622,81= 110210,70

Среднее квадратическое отклонение вычислим по формуле:

Средний плановый выпуск продукции за год = 2617,5

Коэффициент вариации вычислим по формуле:

Коэффициент вариации = 0,06.

Коэффициент ритмичности = 0,98, Коэффициент вариации = 0,06;

Предприятие работает не ритмично, т.к. коэффициент ритмичности 0,98 < 1, коэффициент вариации = 0,06.

Следовательно, ухудшаются все экономические показатели работы предприятия:

- снижается качество продукции;

- увеличивается объём незавершенного производства и сверхплановые остатки готовой продукции;

- замедляет оборачиваемость капитала.

Всё это приводит к повышению себестоимости продукции, уменьшению прибыли, ухудшению финансового состояния предприятия.

3. Задача 11

Определить влияние трудовых факторов на объем продукции. Сделать вывод.

Показатели	План	Факт	Отклонения (+,–)
Объем продукции тыс. грн.	10470	10656	186
Среднесписочная численность рабочих, чел.	60	64	4
Число дней отработанных одним рабочим в году	280	275	– 5
Продолжительность рабочего дня, час	8,0	7,65	– 0,35
Среднечасовая выработка одного рабочего, грн.	0,08	0,08	0
Среднегодовая выработка одного рабочего, грн.	174,5	166,5	– 8,0

Среднечасовая выработка одного рабочего

по плану

По факту

Среднегодовая выработка одного рабочего

по плану

10470 60 = 174,5

по факту

10656 64 = 166,5

Факторный анализ

У = а * в* с * d

по плану

60*280 * 8,0 * 0,08 = 10752

по факту

64 * 275 * 7,65 * 0,08 = 10771,2

у усл1 = 64 * 280 * 8,0 *0,08 = 11468,8 тыс. часов

у усл2 = 64 * 274 * 8,0 * 0,08 = 11223,04 тыс. часов

у усл3 = 64 * 275 * 7,65* 0,08 = 10771,2 тыс. часов

∆уа = у усл1 – y попл = 11468,8 – 10470 = 998,8 тыс. часов

∆ув = у усл2 – у усл1 = 11223,04 – 11468,8 = – 245,76 тыс. часов

∆ус = у усл3 – у усл2 = 10771,2 – 11223,04 = – 451,84 тыс. часов

∆уd = у ф – у усл3 = 10656 – 10771,2 = – 115,2 тыс. часов

Баланс отклонения 998,8 – 245,76 – 451,84 – 115,2 = 186 тыс. часов

В целом фонд рабочего времени увеличился фактически по сравнению с планом на 186 тыс. часов. Увеличение среднесписочной численности на 4 человека привело к увеличению фонда рабочего времени на 998,8 тыс. часов. Уменьшение количества дней, отработанных одним рабочим, на 5 дней уменьшило фонд рабочего времени на 245,76 тыс. часов. Уменьшение продолжительности рабочего дня на 0,35 часа привело к уменьшению фонда рабочего времени на 451,84 тыс. часов.

Таким образом 2,3,4 факторы оказали отрицательное влияние, вмести с тем положительное влияние 1-го фактора компенсировало частично негативное влияние выше указанных факторов. Резервом увеличения трудовых показателей является количество дней отработанных одним рабочим в году, продолжительность рабочего дня, среднегодовая выработка одного рабочего на 5 дней, 0,35 часа и 8 грн. соответственно.