2.3. Условия и порядок предоставления продуктов и услуг

Рассмотрим подробнее порядок выдачи ссуд физическому лицу в ОАО «Банк Москвы» по методу оценки кредитоспособности заёмщика.

При подаче заявки на получение кредита потенциальный заёмщик предоставляет в банк свой паспорт, документы, подтверждающие размер его дохода, заполняет в банке анкету, позволяющую кредитному работнику оценить кредитоспособность клиента. Оценка кредитоспособности физического лица (клиента) в ОАО «Банк Москвы» основана на сопоставлении доходов физического лица, либо его семьи, от всех видов деятельности и расходов на содержание семьи, уплату налогов и других затрат, обеспечивающих нормальный уровень жизни. Для этого клиенту необходимо предоставить в банк справку с места работы о доходах рекомендованной формы 2НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_г.», подписанной главным бухгалтером, и заверенной печатью организации, а также данных кредитной заявки и анкеты клиента (поручителя). Затем документы при отсутствии замечаний формируются в оперативное досье и передаются для проверки в Службу безопасности для проверки достоверности документов и благонадежности заёмщика. Далее, если клиент кредитоспособен, заключается кредитный договор.

Клиент признаётся кредитоспособным, если сумма его ежемесячного дохода за минусом расходов (чистый доход) больше или равна ежемесячному платежу по кредиту. В идеале 30% от доходов клиента должны быть больше либо равны ежемесячному платежу по кредиту.

К доходам клиента (семьи) относятся: заработная плата по основной работе и совместительству, пенсии, пособия алименты проценты по вкладам и ценным бумагам, прочие доходы, имеющие постоянный характер, наличие которых подтверждается официальными документами.

К расходам клиента (семьи) относятся: налоги (подоходный, на недвижимость, на транспортные средства), взносы (пенсионные, профсоюзные, страховые, членские кооперативов, клубов, обществ и т.п.), платежи (арендные, по кредитам), удержания (по исполнительным листам, включая выплату алиментов), расходы на содержание, в том числе не работающих членов семьи (прожиточный минимум) и прочие расходы.

В случае если заёмщик проживает один в собственной квартире, то расходы на содержание должны быть увеличены соответственно:

- на 10% при превышении общей площади занимаемой заёмщиком квартиры норматива в 18 кв. м. до 2х раз;

- на 20% при превышении общей площади занимаемой заёмщиком квартиры норматива в 18 кв. м. от 2х до 3х раз;

- на 30% при превышении общей площади занимаемой заёмщиком квартиры норматива в 18 кв. м. от 3х и более раз.

После положительного заключения Службы безопасности работник готовит заключение о целесообразности предоставления кредита. В заключении описываются параметры предполагаемой кредитной сделки, дается характеристика заемщика с точки зрения его кредитоспособности. В случае, когда сумма запрашиваемого кредита превышает 150 тысяч рублей или есть основания для предположения о наличии повышенного риска по данному кредитному договору, кредитный работник выносит предложение о введении условия страхования жизни и трудоспособности заемщика. Повышенным риском характеризуются ссуды, предоставленные, например, одному из супругов под поручительство другого супруга, особенно если и заемщик, и поручитель работают на одном предприятии.

Оценка кредитоспособности юридического лица в ОАО «Банк Москвы» происходит следующим образом.

Оценка финансового положения Заемщика производится на основе анализа его финансовых показателей, рассчитанных на отчетную дату, анализа динамики изменения этих показателей (не менее чем на две отчетные даты), а также с учетом анализа иных критериев риска.

Перечень информации, используемой для анализа финансовых показателей Заемщика:

• годовая бухгалтерская отчетность;

• форма №1 «Бухгалтерский баланс»;

• форма №2 «Отчет о прибылях и убытках».

По Заемщику - юридическому лицу, являющемуся субъектом малого предпринимательства и использующего упрощенную систему налогообложения учета и отчетности:

- сведения о доходах и расходах, подтвержденные данными Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей;

- свидетельство об уплате единого налога на вмененный доход.

При необходимости для анализа финансового положения Заемщика могут быть использованы расшифровки к различным статьям баланса, сведения об оборотах по счетам и другая информация, имеющаяся в распоряжении Банка.

Перечень информации, используемой для анализа иных критериев риска:

- информация СМИ;

- заключение службы безопасности Банка;

- заключение административно-правового департамента Банка;

- заключения других подразделения Банка (при наличии);

- дополнительная информация, полученная от Заемщика.

Анализ и оценку финансового состояния Заемщика проводится в следующей последовательности:

- анализ структуры активов и пассивов Заемщика;

- анализ денежных потоков Заемщика;

- анализ финансовой устойчивости;

- анализ эффективности деятельности Заемщика;

- анализ иных критериев риска;

- оценка финансового состояния Заемщика.

Анализ финансового положения Заемщика производится ежеквартально. Оценка финансового положения Заемщика производится ежеквартально, а также по мере получения информации о появлении (изменении) кредитного риска.

Далее все происходит одинаково как для физического лица, так и для юридического лица. Решение о предоставлении кредита принимается кредитным комитетом, после чего кредитный работник готовит комплект документов для оформления кредита. После выдачи в бухгалтерию передается распоряжение об открытии лицевых счетов по кредитному договору и учету обеспечения. Однако на этом оценка кредитоспособности заёмщика не прекращается.

Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) проводится ОАО «Банк Москвы» на постоянной основе. Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении ОАО «Банк Москвы» информации о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика.

Оценка финансового положения заёмщика проводится в соответствии с методиками, утвержденными внутренними документами ОАО «Банк Москвы», а также требованиями Положения Центрального банка Российской Федерации от 26 марта 2004 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженностям».

Финансовое положение заемщика может быть оценено как хорошее, если комплексная оценка деятельности заемщика и иные сведения о нём, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют о стабильности доходов и отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе.

В соответствии с Положением Центрального Банка Российской Федерации от марта 2004 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженностям». Финансовое положение заёмщика (физического лица) не может быть оценено как хорошее, если стала известна информация о потере либо существенном снижении доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение задолженности физическим лицом (например, прекращение трудовых отношений между работодателем и физическим лицом при отсутствии у последнего существенных накоплений, наличие вступивших в силу решений суда о привлечении физического лица к уголовной ответственности в виде лишения свободы, наличие документально подтвержденных сведений об отзыве лицензии у кредитной организации, в которой размещен вклад физического лица, если невозвращение этого вклада окажет влияние на способность заёмщика - физического лица выполнить свои обязательства по ссуде).

Финансовое положение заёмщика оценивается не лучше, чем среднее, если комплексная оценка деятельности заемщика или иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию.

Финансовое положение заёмщика оценивается как плохое, если заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также, если иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика.

Обслуживание долга по ссуде в ОАО «Банк Москвы» не может быть признано хорошим, если:

1) Платежи по основному долгу и по процентам осуществляются за счет денежных средств и иного имущества, предоставленных заемщику кредитной организацией - ссудодателем прямо либо косвенно (через третьих лиц), либо кредитная организация - ссудодатель прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением заемщику денежных средств и иного имущества. Кроме случаев, когда ссуда предоставлена кредитной организацией в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде заемщику, финансовое положение которого на протяжении последнего завершенного и текущего года может быть оценено как хорошее;

2) Ссуда реструктурирована, то есть на основании соглашений с заемщиком изменены существенные условия первоначального договора по ссуде в сторону, более благоприятную для заемщика, в том числе если указанные соглашения предусматривают увеличение сроков возврата основного долга, снижение процентной ставки, за исключением изменения процентной ставки, осуществляемого в соответствии с условиями договора (например, в случае плавающей процентной ставки, если ее изменение осуществляется в соответствии с условиями первоначального договора, в том числе в связи с изменением ставки рефинансирования Банка России, иной базовой процентной ставки), увеличение суммы основного долга, изменение графика уплаты процентов по ссуде, изменение порядка расчета процентной ставки, кроме случаев, когда платежи по реструктурированной ссуде осуществляются своевременно и в полном объеме, а финансовое положение заемщика на протяжении последнего завершенного и текущего года может быть оценено не хуже, чем среднее;

3) Имеется случай просроченных платежей по основному долгу или по процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе:

- по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - от шести до 30 календарных дней включительно,

- по ссудам, предоставленным физическим лицам, - от 31 до 60 календарных дней включительно;

4) Ссуда прямо либо косвенно (через третьих лиц) предоставлена заемщику кредитной организацией в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде либо кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением заемщику денежных средств в указанных целях. При условии отсутствия просроченных платежей по новой ссуде, а также при условии, что по ранее предоставленной ссуде обслуживание долга признавалось хорошим, а финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее.

Обслуживание долга признается в ОАО «Банк Москвы» плохим, если:

1) Имеются просроченные платежи по основному долгу и по процентам в течение последних 180 календарных дней по ссудам, предоставленным физическим лицам, - свыше 60 календарных дней;

2) Ссуда реструктурирована, и по ней имеются просроченные платежи по основному долгу или по процентам, а финансовое положение заемщика оценивается как плохое;

3) Ссуда предоставлена заемщику кредитной организацией прямо либо косвенно (через третьих лиц) в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, либо кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением денежных средств заемщику, чье финансовое положение не может быть оценено лучше, чем среднее, при условии, что ранее предоставленная ссуда была отнесена по качеству обслуживания долга к категории ссуд со средним обслуживанием.

Вышеуказанная информация необходима для определения категории качества ссуды. По общему правилу выделяют пять категорий качества суд:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

В коммерческом банке ОАО «Банк Москвы» предоставляется широкий спектр безналичных услуг для юридических и физических лиц. ОАО «Банк Москвы» предлагает клиентам конкурентоспособные тарифы, совершенствование технологий расчетов, инновационный подход и поиск оптимальных решений. Однако для поддержания своих позиций этого не достаточно. Полученные результаты показывают, что у банка ОАО «Банк Москвы» неверная политика банка по управлению кредитным портфелем, так как коэффициенты покрытия, просроченных платежей, невозврата увеличивают свои показатели в динамике, а коэффициент обеспечения снижается, в общем же это ведет к увеличению совокупного банковского риска.

Динамика соотношения темпов прироста кредитного портфеля ОАО «Банк Москвы» показала, что на 01.01.10 год кредитный портфель снизился по сравнению с 01.01.07 годом на 31,79 %, что характеризует банк с отрицательной стороны, так как приводит банк к потери лидирующих позиций на московском рынке и вытеснение в дальнейшим более сильными конкурентами.

Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики банка ОАО «Банк Москвы». Успешная реализация коммерческих задач любого банка невозможна без серьезной модернизации системы управления рисками, тем более в области управления кредитными рисками юридических и физических лиц.