2.2. Оценка структуры банковских продуктов и услуг банка

Основным видом деятельности ОАО «Банк Москвы» является предоставление конкурентоспособных продуктов и финансовых услуг в сегменте банковской розницы. Банк осуществляет свою деятельность в 80 регионах РФ в тесной кооперации с федеральными и региональными партнерами.

Партнерами Банк Москвы на рынке потребительского кредитования в настоящее время являются крупные федеральные и региональные торговые сети, а также отдельные магазины столицы и регионов России.

Банк делает основной акцент на развитии долгосрочных и взаимовыгодных деловых взаимоотношений с надежными и опытными компаниями.

Региональная сеть банка состоит из 92 представительств, 172 банковских офисов и 6 филиалов. Банк продолжает лидировать на рынке потребительского кредитования (доля рынка более 27%) и остается вторым крупнейшим игроком на рынке кредитных карт с рыночной долей в 10,5%. Реализуя переход от монолайнера к универсальному розничному банку, Банк Москвы успешно вышел на рынок депозитов для физических лиц. Банк начал активно работать с текущими счетами, дебетовыми картами на новой банковской IT-платформе. Банк также активно развивает собственную сеть банкоматов, укрепляя тем самым базу для дальнейшего перехода в универсальный розничный банк.

ОАО «Банк Москвы» как универсальное кредитное учреждение предлагает своим клиентам в рамках комплексного обслуживания ряд различных услуг, таких как: экспресс кредит, ипотека, автокредит, кредитные карты, потребительский кредит, овердрафт частному лицу, аккредитив, банковская гарантия, срочный кредит, кредитная линия, корпоративный овердрафт, лизинг, факторинг, депозиты, дебетовые карты, открытие и обслуживание счета, эквайринг, ПИФы, драгоценные металлы, зарплатные проекты и многое другое.

Комплекс расчетно-кассовых и сберегательных услуг представляемых юридическим лицам составляют обязательства банка и формируют его фондирующую базу. Для более глубокого анализа рассмотрим укрупненную классификацию обязательств и выявим те виды услуг филиала банка, которые оказали наибольшее влияние на рост фондирующей базы банка (таблица 2.1).

Таблица 2.1 - Укрупненная классификация обязательств ОАО «Банк Москвы»

Статьи обязательств банка	01.01.08г.		01.01.09г.		01.01.10г.
	тыс.	уд.вес (%)	тыс. руб.	уд.вес (%)	тыс. руб.	уд.вес (%)
	руб.
Средства на расчетных, текущих счетах от услуг юридических лиц	106 948 859	32,53	109 871 425	29,12	98 709 567	24,19
Привлеченные кредиты и депозиты от др.банков	5 583 386	1,70	1 640 226	0,43	18 911 533	4,64
Привлеченные средства от услуг юридическим лицам	106 135 304	32,28	137 595 554	36,47	139 958 163	34,30
Привлеченные средства по реализации ценных бумаг от услуг юридическим лицам	5 059 939	1,54	4 822 479	1,28	5 693 966	1,40
Привлеченные средства от услуг физических лиц	102 314 754	31,12	116 832 874	30,97	139 555 419	34,20
Прочие кредиторы	103 511	0,03	149 631	0,04	252 171	0,06
Прочие привлеченные средства	2 668 432	0,81	6 367 158	1,69	4 927 094	1,21
Итого привлеченных ден.ср-в от услуг клиентов	328814185	100	377279347	100	408007913	100

Анализ данной таблицы показал, что, несмотря на падающую динамику статья «Привлеченные средства от услуг юридических лиц» занимает наибольший удельный вес, и на 01.01.10 год вклады составили 139 958 163 тыс. рублей, что на 33 822 859 тыс. рублей больше чем 01.01.08 года. Тем не менее такая ситуация для банка может оказаться двоякой с одной стороны это является негативной тенденцией, так как учитывая возникновение кризиса в конце 2008 года в данном секторе рынка, денежные средства, привлеченные оттуда, были немедленно изъяты клиентами, что привело банк к снижению ликвидности. С другой стороны преобладание «Привлеченных средств от услуг юридических лиц» способно создать банку ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по вкладам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала.

Следует отметить, что статья «Привлеченные средства от услуг физических лиц» так же играет немаловажную роль в формирование фондирующей базы банка и на 01.01.10 год составляет 139 555 419 тыс. рублей, что на 3,09 % больше относительно 01.01.08 года.

В рамках комплексного обслуживания рассмотрим привлеченные средства юридических лиц по сроку, и выявим те статьи, которые оказали наибольший рост на объем привлеченных средств от услуг юридическим лицам в целом (Приложение 3).

Анализ данной таблице позволил сделать следующие выводы, что «Негосударственные некоммерческие организации» предпочитают вкладывать свои временно- свободные средства в среднесрочные обязательства и на 01.01.10 год их объемы составляют 3 524 050 тыс. рублей. «Негосударственные финансовые организации» в целях безопасности своей деятельности или недоверию к банку, вызванный ипотечным кризисом в США, начали извлекать свои средства из долгосрочных обязательств и вкладывать их в среднесрочные пассивы и на 01.01.10 год они составили 5516397 тыс. рублей, что в 117,99 % больше относительно 01.01.08 года. Для более наглядного анализа рассмотрим сводную классификацию привлеченных средств по степени срочности, и выявим те сроки, на которые юридические лица предпочитают вкладывать свои временно- свободные денежные средства (таблица 2.3).

Таблица 2.3 - Сводная классификация привлеченных средств по степени срочности ОАО «Банк Москвы»

Срок привлечения	Группа депозитов	01.01.2008г.		01.01.2009г.		01.01.2010г.
		тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
до востребования	Краткосрочные	1896822	11,79	8017398	18,80	5173932	8,06
до 30 дней
31-90
91-180	Среднесрочные	12149802	75,51	9130276	21,41	31469407	49,03
181-1 года
1-3 лет	Долгосрочные	2044012	12,70	25506987	59,80	27545011	42,91
свыше 3-х
ИТОГО		16090636	100	42654661	100	64188350	100

Из анализа данной таблицы видно, что, несмотря на падающую динамику на протяжении двух последних лет наибольший удельный вес занимала статья «Долгосрочные депозиты» и на 01.01.09 год составляли 25 506 987 тыс. рублей или 59,8%, что являлось для банка положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов. Данные (Таблицы 2.3) представлены на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 - Динамика привлеченных средств по степени срочности в ОАО «Банк Москвы»

Долгосрочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. На 01.01.10 год ситуация изменилась и наибольший удельный вес начали занимать среднесрочные депозиты, которые выросли до 31469407 тыс. рублей по сравнению с 2008 годом и составили 49,03%. Основной причиной этому послужил, как уже было указано выше, ипотечный кризис в США, который получил развитие и в России и непосредственно отразился на российской банковской системе.

Так же в немаловажную роль в формировании пассивной базы являются расчетные и текущие счета, открываемые юридическим лицам для предоставления комплексных услуг по расчётно-кассовому обслуживанию. Банки хранят денежные средства предприятий на их счетах, зачисляют поступающие на эти счета суммы, выполняют распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов, а также о проведении других банковских операций, предусмотренных банковскими правилами и договором. Деньги, хранящиеся на счетах для банка, являются наиболее дешевыми привлеченными средствами, следовательно, у банка появляется возможность увеличить доходность своих операции. Для этого проведем анализ счетов, за счет которых увеличиваются обязательства ОАО «Банк Москвы» (таблица 2.4).

Таблица 2.4 - Структура привлеченных средств на текущих, расчетных счета клиентов ОАО «Банк Москвы» (тыс. руб.)

Средства на счетах	01.01.08г.	01.01.09г.	01.01.10г.
Средства Федерального бюджета	0	0	0
Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов	3 516 052,00	3 129,00	4
Прочие средства бюджетов	3 610 090,00	113 442,00	117 116,00
Средства государственных внебюджетных фондов	1 942 070,00	3 296 293,00	5 077 105,00
Счета организаций, находящихся в федеральной собственности	4 523 202,00	6 852 219,00	4 674 652,00
Счета организаций, находящихся в госуд. собственности	12 561 398,00	13 551 391,00	18 747 947,00
Счета негосуд. организаций	68 304 561,00	65 702 338,00	48 418 936,00
Прочие счета	21 328 632,00	22 760 661,00	25 579 778,00
Итого средств на счетах	115786005	112279473	102615538

Анализ данной таблицы показывает, что наблюдается падающая динамика совокупной статьи «Средства на текущих и расчетных счетах». Это произошло из-за того, что статья «Счета негосударственных организаций» на 01.01.10 год снизилась на 19 885 625 тыс. рублей по сравнению с 01.01.08 годом, так же на 01.01.10 год на 3 516 048 тыс. рублей по сравнению с 01.01.08 годом снизилась статья «Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов». Данная ситуация для банка является отрицательной, так как уменьшение совокупной статьи «Средства на текущих и расчетных счетах», приводит к потери доходности банка, так как он теряет самые дешевые привлеченные средства. Однако их высокая величина вынуждает банк иметь больше высоколиквидных недоходных активов с тем, чтобы в любой момент у банка была возможность вернуть их клиенту по первому требованию.

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала, предоставляя юридическим лицам комплексный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа Банк создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов.

В рамках комплексного обслуживания юридических и физических лиц одной из наиболее доходной операций банка являются ссудные операции, составляющие основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Совокупность предоставляемых кредитов составляет кредитный портфель банка.

В 2009 году кредитная политика ОАО «Банк Москвы» была направлена на формирование сбалансированного по срокам, диверсифицированного по направлениям вложений кредитного портфеля; укрепление позиций Банк на рынке финансовых услуг путем развития различных видов кредитования и освоения актуальных продуктов.

Кредитование юридических лиц осуществлялось во всех регионах присутствия ОАО «Банк Москвы». В течение года банк отдавал свое предпочтение кредитованию предприятий реального сектора экономики, прежде всего предприятиям строительной отрасли (Рисунок 2.3).

Рисунок 2.3 - Отраслевая структура кредитного портфеля юридических лиц на 01.01.10 год ОАО «Банк Москвы» (в процентах)

В 2009 году банк сохранил высокое качество кредитного портфеля юридических лиц: по состоянию на 01.01.10 год 91,57 % кредитных вложений составляют кредиты первой категории качества, 8,33 % – второй категории качества, 0,1% – кредиты пятой категории качества.

Комплекс различного рода кредитных услуг, предоставляемых юридическим лицам, составляют кредитный портфель банка, который как самостоятельный объект исследования имеет свои количественные характеристики, которые следует оценить в первую очередь. Основным количественным показателем является абсолютная величина кредитного портфеля, которую необходимо проанализировать в динамике (таблица 2.5).

Таблица 2.5 - Анализ кредитного портфеля ОАО «Банк Москвы»

Показатели	01.01.08г.	01.01.09г.	01.01.10г.
Объем кредитного портфеля (тыс.руб.)	330059000	507869000	548327000
Доля кредитного портфеля в совокупных активах (валюте баланса) (в процентах)	0,65	0,67	0,70

Анализ данной таблицы позволил сделать следующие выводы:

- наблюдается рост показателя «Кредитного портфеля» так на 01.01.08г он составил 330059000 тыс. руб., а на 01.01.10г вырос до 548327000 тыс. руб., что характеризует банк с положительной стороны и свидетельствует о расширении сферы кредитного рынка, на котором оперирует данный банк в результате влияния каких – либо факторов. К таким факторам можно отнести снижение банком ставки кредитования, увеличение сроков кредитования, увеличение лимитов кредитования, снижение требований к оформлению пакета документации, снижение требований к обеспечению возвратности кредита. Для комплексного обслуживания юридических и физических лиц банки могут применять такие формы стимулирования к получению кредита, как снижение границы минимального возраста заемщика, отсутствие в пакете документов военного билета, наличие одного поручителя и т.д.

- «Доля кредитного портфеля в совокупных активах» имеет растущую динамику и на 01.01.10 год составляет 0,70% против 0,65% на 01.01.2008 г. Данное обстоятельство свидетельствует о том, что кредитные операции, в данном банке, составляют большую половину, и с теоретической точки зрения, активы могут быть идентифицированы как слабо диверсифицируемыми, что приводит к увеличению системного риска. Динамику кредитного портфеля и его темпы прироста можно наблюдать с помощью (Рисунка 2.4) и (Таблицы 2.6).

Рисунок 2.4 - Динамика объемов кредитного портфеля ОАО «Банк Москвы», млн. руб.

Анализ данного рисунка показывает увеличение кредитного портфеля высокими темпами. Такая ситуация могла сложиться вследствие того, что ОАО «Банк Москвы», как универсальный финансовый институт предлагает своим клиентам ряд услуг, только благодаря которым они могут получить значительные привилегии в рамках комплексных обслуживания.

Таблица 2.6 - Динамика темпов прироста кредитного портфеля ОАО «Банк Москвы»

Название	01.01.2008г.		01.01.2009г.		01.01.2010г.
	тыс.руб.	ТП (%)	тыс.руб.	ТП (%)	тыс.руб.	ТП (%)
кредитный портфель	330059	-	507869	53,87	548327	7,97
портфель активов	506319962	-	762264862	50,55	785419046	3,04

Анализ данной таблицы показывает, что наблюдается падающая динамика темпов прироста не только кредитного портфеля, но и совокупных активов. Данные таблицы наглядно представлены на (рисунке 2.5).

Рисунок 2.5 - Динамика соотношения темпов прироста кредитного портфеля ОАО «Банк Москвы»

Так на 01.01.10 год кредитный портфель снизился по сравнению с 01.01.07 годом на 31,79 %, что характеризует банк с отрицательной стороны, так как приводит банк к потери лидирующих позиций на московском рынке и вытеснение в дальнейшим более сильными конкурентами.

Для выявления интенсивности роста кредитных услуг оказываемых юридическим лицам необходимо рассчитать коэффициент опережения, который покажет, на сколько кредитные услуги опережали (отставали) от прочих видов активных операций (Таблица 2.7).

Таблица 2.7 - Динамика коэффициента опережения кредитного портфеля в ОАО «Банк Москвы» (в процентах)

Название	01.01.2009г.		01.01.2010г.
	ТП	Коэффициент опережения	ТП	Коэффициент опережения
Кредитный портфель	53,87	1,07	7,97	2,67
Портфель активов	50,55		3,04

Рассчитав данный показатель в банке ОАО «Банк Москвы» можно сделать следующие выводы:

а) За период 01.01.2009 год темп прироста кредитного портфеля на 1,07 отставал от темпов прироста прочих активов, что позволило сделать вывод о том, что ОАО «Банк Москвы» начинает развивать кредитные услуги более высокими темпами;

б) За период 01.01.2010 год интенсивность кредитных услуг снизилась, темп прироста составил 9,97%, однако одновременно банк сужал прочие активы и коэффициент опережения в данном периоде составил 2,67, что позволяет говорить о снижении кредитной деятельности, и о сужении банком своей деятельности на рынке ссудных капиталов.

Важным направлением в предоставление услуг юридическим и физическим лицам являются выбор потенциальных клиентов-заемщиков и анализ его финансовых возможностей. Для более глубокого исследования проанализируем структуру кредитного портфеля по типу заемщика, и выявим тех клиентов, предоставление банковских услуг которым обеспечивает рост совокупного объема кредита (Приложение 4).

Проанализировав данную таблицу можно сделать вывод о том, что статья «Кредиты юридическим лицам» не только занимает наибольший удельный вес, но и имеет растущую динамику в структуре кредитного портфеля ОАО «Банк Москвы». На начало 01.01.08 года кредиты, предоставленные, юридическим лицам составили 251 940 088 тыс. рублей, а на 01.01.10 год увеличились почти вдвое и составили 433 765 501 тыс. рублей. Данная ситуация может свидетельствовать о том, что при активной кредитной экспансии, банк концентрирует свою деятельность на рынке оптовых услуг, что характерно в настоящее время для большинства коммерческих банков России. Следует отметить, что кредитование предприятий и организаций является приоритетным направлением деятельности банка, во – первых, потому, что риск кредитования юридических лиц значительно ниже, чем физических. Однако когда исчерпываются возможности получения дохода, от какого – либо вида деятельности, банки ищут новые пути их получения. В связи с вышесказанным кредитование населения сегодня, наряду с кредитованием организаций, - одно из наиболее перспективных направлений банковской деятельности.

Следует отметить, что при кредитовании не следует нарушать так называемое "золотое банковское правило", согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банков ресурсов. Следовательно, можно отметить, что использование привлеченных средств, банки должны эффективно использовать с целью поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

Эффективность ссудных операций банка в предоставлении комплексного обслуживания определяется его кредитной политикой. Кредитные вложения должны быть для банка надежны и рентабельны. Степень кредитного риска определяется, возможно, допустимым максимальным размером риска на одного заемщика. Основной задачей банка ОАО «Банк Москвы» при предоставлении кредита юридическим и физическим лицам является достижение оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций. Рискованность кредитного портфеля можно оценить с использованием 4-х основных коэффициентов:

1. коэффициент покрытия (Кп), который рассчитывается как отношение резерва (Р) на возможные потери, созданные банком к общему кредитному портфелю (КП). Коэффициент показывает, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля;

2. коэффициент просроченных платежей (Кпр), который рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга (счет ф.№101 - 458) к общему объему кредитного портфеля. Коэффициент показывает, какая доля просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль кредитного портфеля;

3. коэффициент обеспечения (Коб), который рассчитывается как отношение суммы обеспечения, принятой банком при выдаче кредита, к общей сумме кредитного портфеля. Коэффициент показывает, какая доля обеспечения возвратности кредитов приходится на один рубль кредитного портфеля;

4. коэффициент невозврата основной суммы долга (Кн), который рассчитывается как отношение величины задолженности по сумме основного долга, списанная из – за невозможности взыскания (денежные средства учитываются на внебалансовых счетах 918) к совокупному кредитному портфелю.

В результате проведенных расчетов сформируем таблицу, объединяющую все показатели коэффициентов (Таблица 2.9).

Таблица 2.9. - Оценка кредитного портфеля по уровню риска ОАО «Банк Москвы» (в %)

Показатели	01.01.08г.	01.01.09г.	01.01.10г.
Коэффициент покрытия	0,016	0,026	0,083
Коэффициент просроченности платежа	0,008	0,011	0,031
Коэффициент обеспечения	1,996	0,882	0,947
Коэффициент невозврата	0,0001	0,0035	0,0034

Динамика коэффициентов кредитного портфеля по уровню риска ОАО «Банк Москвы» представлена на (Рисунке 2.6).

Рисунок 2.6 - Динамика коэффициентов кредитного портфеля по уровню риска

Проанализировав кредитный портфель по уровню риска можно сделать вывод о том:

- коэффициент покрытия показывает, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля. Данный коэффициент имеет, растущую динамику и по сравнению с 01.01.08 годом на 01.01.10 год увеличился на 0,067 % что, является отрицательной стороной деятельности банка, так как свидетельствует об увеличении риска, связанным с кредитованием юридических лиц. При этом увеличение коэффициента может происходить по разным причинам, во – первых, в результате роста объема резерва под возможные потери по ссудам, во – вторых, в результате снижения объема кредитного портфеля при неизменной величине резерва, и та и другая причина являются отрицательной стороной деятельности банка;

- коэффициент просроченности платежа показывает, какая доля просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль кредитного портфеля. Как и предыдущий показатель, данный коэффициент имеет растущую динамику и на 01.01.10 год составляет 0,031 %, что свидетельствует о неэффективной кредитной политике банка;

- коэффициент не возврата основной суммы долга показывает, какая доля списанной задолженности приходится на один рубль кредитного портфеля. Данный коэффициент по всем трем периодам имеет стабильную растущую динамику, что свидетельствует о снижении стабильности положения банка;

- коэффициент обеспечения показывает, какая доля обеспечения возвратности кредитов приходится на один рубль кредитного портфеля. Данный коэффициент снижается, в динамике и на 01.01.10 год составил 0,947 %, данная ситуация является отрицательной характеристикой в деятельности банка, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать возврат предоставленных ссуд;

Важнейшими видами обеспечения при предоставлении комплексных кредитных услуг юридическим и физическим лицам являются залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Вид обеспечения важен для банка при определении процентной ставки, подлежащей взысканию с заемщика за пользование ссудой. Чем выше степень риска выдачи кредита, тем он дороже.

В итоге исследования можно сделать выводы о неверной политике банка ОАО «Банк Москвы» по управлению кредитном портфелем и совокупном банковском риске, так как коэффициенты покрытия, просроченных платежей, невозврата увеличивают свои показатели в динамике, а коэффициент обеспечения снижается.