- •Доходи, витрати, прибуток
- •Доходи, витрати, прибуток ( зміна ціни)
- •Доходи, витрати, прибуток (зниження ціни)
- •Доходи, витрати, прибуток (зниження ціни)
- •Обчислення теперішньої вартості грошових потоків (грн.)
- •Балансова модель інформаційних зв'язків фінансової системи підприємства із зовнішнім середовищем
Обчислення теперішньої вартості грошових потоків (грн.)
РРік
|
Грошовий потік, грн. |
Фактор дисконту |
Теперішня вартість, грн. |
11 |
6000 |
1,11 |
5405,4 |
22 |
7000 |
1,2321 |
5681,36 |
33 |
5300 |
1,367631 |
3875,31 |
44 |
3600 |
1,51807041 |
2371,43 |
55 |
3300 |
1,685058155 |
1958,39 |
|
Разом теперішня вартість |
|
19291,89 |
|
Первісна інвестиція |
|
-11600 |
|
Чиста теперішня вартість |
|
7691,89 |
Проект має позитивне значення ЧТВ (7691,89 грн), а значить його грошові потоки утворюють надлишок прибутку. Підприємство має вкласти свої кошти в проект.
Завдання 7.
Відправною моделлю прогнозованої фінансової звітності підприємства є балансове рівняння, яке лежить в основі початкової історичної звітності. З цією метою визначити балансове рівняння за даними таблиці 7.1. і описати окремо кожну операцію, сутність яких можна звести до математичної залежності, що вказує на рівновагу взаємозв’язку між фінансовою системою підприємства та зовнішнім середовищем.
Таблиця 7.1.
Балансова модель інформаційних зв'язків фінансової системи підприємства із зовнішнім середовищем
Операції (грн.) |
Активи |
= |
Зобов'язання |
|
||||
|
Основні засоби |
Дебітори |
Грошові кошти |
|
Капітал |
Кредити банку |
Кредитори |
Прибу Тки, збитки
|
1. Вкладений капітал |
3000 |
|
7000 |
|
10000 |
|
|
|
2. Кредит банку |
|
|
4000 |
|
|
4000 |
|
|
3. Платежі кредиторам |
|
|
-6000 |
|
|
|
6000 |
|
4. Виплата заробітної плати |
|
|
-2000 |
|
|
|
|
-2000 |
5. Баланс |
3000 |
|
3000 |
6000 |
10000 |
4000 |
6000 |
-2000 |
6. Видано гроші підзвіт Мовчан О.О. |
|
1000 |
-1000 |
|
|
|
|
|
7. Банківським кредитом сплачено постачальникам |
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Баланс |
3000 |
1000 |
2000 |
6000 |
10000 |
4000 |
6000 |
-2000 |