4. Розрахунок сітьових показників та сум витрат по установах охорони здоров’я на плановий рік по району з заповненням бланку розрахунку

Скласти розрахунок асигнувань Бюджетний запит на поточне утримання лікарень і визначити суму витрат на охорону здоров’я по району на плановий рік, виходячи з таких даних:

І. Показники по лікарнях:

1) кількість ліжок на початок планового року – 664;

2) з 1 липня планового року кількість ліжок зменшиться на 40;

3) кількість днів функціонування одного ліжка протягом року – 315;

4) кількість посад:

• на початок року – 320;

• на кінець року – 230;

5) середня заробітна плата на одну посаду в місяць в гривнях – 1670,50;

6) середні витрати на одне ліжко в день (грн., коп.):

• харчування – 7,05;

• медикаменти – 9,50;

7) середні витрат на одне ліжко в рік з оплати комунальних послуг та енергоносіїв – 3540,00 грн.

ІІ. Витрати на утримання інших установ і заходів охорони здоров’я (грн.) – 920700.

ІІІ. Для всіх закладів охорони здоров’я плануються витрати (в грн.) на:

1) придбання обладнання і предметів довгострокового користування – 433000;

2) капітальний ремонт будівель і споруд – 565000.

Примітка:

1. Розрахунок асигнувань на утримання установ охорони здоров’я складається за формою додатку №1.

2. Зміна кількості посад приймається з моменту зміни кількості ліжок.

Додаток 1

Розрахунок асигнувань на утримання установ охорони здоров’я по районному бюджету (бюджетний запит)

Назва установи	План
І. Лікарні
1. Кількість ліжок
а) на початок року	648
б) на кінець року	608
в) середньорічна	628
2. Кількість днів функціонування одного ліжка протягом року	315
3. Кількість ліжко-днів	197820
4. Кількість посад
а) на початок року	312
б) на кінець року	230
в) середньорічна	271
5. Середня зарплата на одну посаду в рік (грн.)	20046
6. Середні витрати на одиницю (грн., коп.)
а) на харчування в день	7,05
б) на медикаменти в день	9,50
в) на оплату комунальних послуг і енергоносіїв	3540
7. суми витрат по статтях (грн.)
а) оплата праці працівників установи	5432466
б) нарахування на зарплату	1956774,20
в) харчування	1394631
г) медикаменти	1879290
д) оплата комунальних послуг і енергоносіїв	2223120
Разом витрат по лікарнях (тис. грн.)	12886281,20
ІІ. Витрати на фінансування інших установ і заходів відділу охорони здоров’я (тис. грн.)	920700
Разом витрат на поточне утримання установ охорони здоров’я (тис. грн.)	998000
а) придбання обладнання і предметів довгострокового користування	433000
б) капітальний ремонт будівель і споруд	565000
Разом витрат на утримання установ охорони здоров’я районного бюджету (тис. грн.)	14804981,20

Розрахунок:

1) Кількість ліжок на кінець року:

648 – 40 = 608 ліжок

2) Середньорічна кількість ліжок:

648 – (40*6/12) = 648 – 20 = 628 ліжок

3) Кількість ліжко-днів:

628 * 315 = 197820 ліжко-днів

4) Середньорічна кількість посад:

312 – (82*6/12) = 312 – 41 = 271 посада

5) Оплата праці працівників установи:

20046 * 271 = 5432466 грн.

6) Нарахування на зарплату:

5432466 * 36,02% = 1956774,20 грн.

7) Харчування:

197820 * 7,05 = 1394631 грн.

8) Медикаменти:

197820 * 9,50 = 1879290 грн.

9) Оплата комунальних послуг і енергоносіїв:

3540 * 628 = 2223120 грн.

10) Разом витрат по лікарнях:

5432466+1956774,20+1394631+1879290+2223120 = 12886281,20 грн.

11) Разом витрат на поточне утримання установ охорони здоров’я:

433000 + 565000 = 998000 грн.

12) Разом витрат на утримання установ охорони здоров’я районного бюджету:

12886281,20 + 920700 + 998000 = 14804981,20 грн.

Висновки: загальна сума витрат на утримання установ охорони здоров’я районного бюджету складає 14804981,20 грн., в тому числі витрати по лікарнях = 13135399 грн., витрати на фінансування інших установ і заходів відділу охорони здоров’я – 920700 грн., витрати на поточне утримання установ охорони здоров’я – 998000 грн.

Перелік використаних джерел:

1. Закон України «Про Державний бюджет України на 2011 рік» від 23 грудня 2010 року №2857-VI (із змінами і доповненнями).

2. А. М. Поддєрьогін Фінанси підприємств: Підручник / Керівник авт. кол. і наук. ред. проф. А. М. Поддєрьогін. 3-тє вид., перероб. та доп. — К.: КНЕУ, 2001. — 460 с., іл.

3. Опарін В.М. Малько В.І., Кондратюк С.І., Коломієць Г.Б.: Бюджетна система: Навч. – метод посібник для сам. вивч. дисц. – 2-е вид. – К.: КНТЕУ,2002. с. 31 – 35.

4. Пасічник Ю.В. Бюджетна система України та зарубіжних країн. – К.: КНТЕУ, 2002. с. 377 -378, 380 – 381.

5. http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2857-17&p=1320693636936864