ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

до звіту про виконання місцевого бюджету Савранського району за 2007 рік

І. Загальна характеристика виконання бюджету

За 2007 рік до бюджету Савранського району надійшло 33459,6 тис.грн доходів. Виконання до річного призначення з урахуванням змін становить 100%. Власних надходжень загального фонду надійшло 4876,4 тис.грн., що на 1231 тис. грн. більше за відповідний період минулого року. Трансферти з державного бюджету отримані в сумі 24763,7 тис.грн., в тому числі дотації з державного бюджету – 17130 тис.грн., субвенція – 7582,7 тис.грн., кошти що надходять до районного бюджету -51,0 тис.грн.

Виконання бюджету по доходах характеризується наступними показниками (таблиця №1).

До районного бюджету надійшло 2758,2 тис. грн., із них загального фонду 2625,9 тис. грн. , що складає 115,9 %., спеціального фонду – 132,3 тис. грн..

До бюджету селищної ради надійшло 1326,1 тис. грн.., із них загального фонду – 1236,2 тис. грн. що складає 103,7 %., спеціального фонду – 89,9 тис. грн.

До бюджету сільських рад надійшло 1092,5 тис. грн., із них загального фонду – 1014,3 тис. грн. що складає 119,6 %., спеціального фонду – 78,2 тис. грн.

Всі сільські та селищна ради виконали загальний фонд за 2007 рік .

Найбільшого результату досягли: Байбузівська сільська рада -124,1%, Неделківська сільська рада -136,8%, Осичківська сільська рада - 131,1%.

В цілому по району податкові надходження виконано на 113,2 відсотків до річного плану :

- Податок на доходи з фізичних осіб виконано на 114,7%, надходження за 2007 рік складають 3472,0 тис.грн. План виконано в зв’язку з відсутністю заборгованості по заробітній платі в бюджетних установах .

- плату за землю виконано на 115,3%, надходження за 2007 рік складають 451,3 тис.грн. План виконано за рахунок своєчасної сплати орендної плати , згідно договорів оренди .

- податок на промисел виконано на 100% , надходження за 2007 рік складають 5,0 тис.грн. План виконано за рахунок налагодженої роботи податкової інспекції.

- плату за державну реєстрацію виконано на 101,2 %, надходження за 2007 рік складають 8,1 тис.грн. План виконано в зв’язку з збільшенням кількості реєстрації підприємців.

• плату за торговий патент виконано на 111,4%, надходження за 2007 рік складають 70,2 тис.грн. План виконано в зв’язку з збільшенням кількості платників.

• місцеві податки і збори виконано на 107,9%, надходження за 2007 рік складають 104,8 тис. грн. Основною причиною виконання місцевих податків та зборів являється те ,що на території сільських та селищної рад приводяться в належний стан ринкові площі ,покращуються умови для паркування автотранспорту , надаються в оренду приміщення для розміщення об’єктів торгівлі.

• фіксований сільськогосподарський податок виконано на 107%, надходження за 2007 рік складають 151 тис.грн.

• єдиний податок на підприємницьку діяльність виконано на 107,1%, надходження за 2007 рік складають 214,2 тис.грн.

- податок на прибуток підприємств комунальної власності надходження за 2007 рік складають 23,0 тис.грн. що складає 117,7 % до бюджетного періоду. План виконано в зв’язку з своєчасною сплатою орендної плати за землі надані школами в оренду.

По неподатковим надходженням відсоток виконання становить 114,1 % всього надійшло за 2007 рік 159,2 тис. грн.

Аналізуючи надходження неподаткових платежів більш детально у розрізі платежів слід відмітити, що план виконано:

• по платі за оренду приміщення на 109,5%, надходження 2007 рік складають 14,5 тис.грн. План виконано в зв’язку із своєчасним оформленням договорів оренди.

• по надходженню державного мита відсоток виконання 117,1%, всього надійшло за 2007 рік 120,7 тис.грн. План виконано в зв’язку з наявністю нотаріальної контори в районі .

• по надходженню від штрафів та фінансових санкцій, план виконано на 107,2%, надходження за 2007 рік складають 11,8 тис.грн. Виконання плану пов’язано з чітко спланованою роботою адміністративних комісій при селищній та сільських радах.

По спеціальному фонду виконання складає 96,9% , надходження за 2007 рік становлять 1122,2 тис.грн.

Аналізуючи виконання бюджетного призначення спеціального фонду у розрізі окремих платежів, слід відмітити що:

• по власних надходженнях бюджетних установ надійшло за 2007 рік 747,6 тис.грн. відсоток виконання складає 94,6%.

• по податку з власників транспортних засобів надходження за 2007 рік складають 141,3 тис.грн. відсоток виконання 80,8 %. План не виконано в зв’язку з наявністю недоїмки .

• по збору за забруднення навколишнього середовища надійшло за 2007 рік 6,0 тис.грн. відсоток виконання 63,8%.

• по надходженню від відчуження майна надійшло 153,1 тис.грн.

Видаткова частина бюджету по загальному фонду виконана на 95,4 % до затвердженого зі змінами за звітний період, що складає 31111,1 тис. грн.

В першу чергу кошти спрямовувались на життєво важливі статті видатків, а саме на виплату заробітної плати, придбання медикаментів та харчування хворих у райлікарні, на відшкодування коштів по витратах на енергоресурси та соціальний захист населення.

Аналізуючи використання коштів в розрізі сільських бюджетів та бюджету селищної ради, а також районного бюджету, необхідно відзначити недовикористання коштів по всіх бюджетах, а саме: по Неделківській с/р –92,3 % в сумі 131,5 тис. грн., Кам’янській с/р – 94,7 % в сумі 270,3 тис. грн.., Бакшанській с/р – 97,0 % в сумі 245,7 тис. грн., Капустянській с/р – 97,8 % в сумі 140,5 тис. грн.,Вільшанській с/р – 98,1% в сумі 317,8 тис. грн.. Полянецькій с/р – 98,6 % в сумі 356,1 тис. грн., Осичківській с/р – 98,8 % в сумі 454,1 тис. грн., Концебівській с/р – 99,2 % в сумі 387,9 тис. грн.., Дубинівській с/р – 99,6 % в сумі 337,7 тис. грн., Байбузівській с/р – 98,9 % в сумі 183,8 тис. грн., Савранська селищна рада 97,4 % в сумі 1206,5 тис. грн.

Районний бюджет виконаний на 95,1 %, що складає 27079,2 тис грн.

Видатки на утримання органів місцевого самоврядування використані в сумі 2083,1 тис. грн., що складає 99,5 % до затвердженого зі змінами на 2007 рік.

Для забезпечення функціонування установ освіти кошти використані в сумі 11814,6 тис. грн. проти планових призначень з уточненнями - 11845,7 тис. грн. або 99,7%.

Видатків на охорону здоров’я по району на 2007 рік затверджено зі змінами в сумі 5443,7 тис. грн., фактично використано 5422,4 тис. грн.., або 99,6 %.

На утримання закладів культури кошти використані в сумі 1290,3 тис. грн. при плановому призначенні 1311,1 тис. грн., або 98,4 %.

Кошти по соціальному захисту населення направлялись на виплату державної допомоги сім’ям з дітьми в сумі 5603,9 тис. грн., на молодіжні програми направлено 37,1 тис. грн. ,інші видатки по соціальному захисту виконані в сумі 74,4 тис. грн. За рахунок соціального захисту фінансується територіальний центр по обслуговуванню одиноких непрацездатних громадян, куди направлено 1432,6 тис. гривень, або 93,6 % до призначень на звітний період.

Аналізуючи виконання бюджету по кодах економічної класифікації, слід відмітити, що видатки на виплату заробітної плати з нарахуваннями профінансовані на 99,2%, оплата комунальних послуг – 99,7 %, медикаменти – 96,8%, продукти харчування – 100 %.

Кількість фактично зайнятих посад працівниками бюджетних установ станом на 01.01.2008 року складає 1170, що на 26 одиниць менше порівняно з початком року.

Станом на 1.01.2008 року в бюджетних установах фактично зайнято ставок:

Органи місцевого самоврядування – 82

Освіта – 588

Охорона здоров’я – 313,5

в т. ч. – 49,5 лікарські посади

Культура – 85,5

Фізична культура – 16

Територіальний центр – 80

Центр соціальних служб для молоді – 5

Середньомісячна заробітна плата в середньому по галузях становить 939,72 грн., в т.ч.:

• органи місцевого самоврядування – 1303,25 грн.

• освіта – 973,26 грн.

• охорона здоров”я – 845,26 грн.

• центр соціальних служб для дітей, сім’ї та молоді – 1042,23 грн.

• територіальний центр обслуговування одинокого та непрацездатного населення – 945,91 грн.

• культура і мистецтво – 741,83 грн.

• фізична культура – 642,78 тис.грн.

За 12 місяців 2007 року, за рахунок субвенції з Державного бюджету для надання пільг на тверде паливо та скраплений газ пільговому контингенту та на субсидії населенню профінансовано кошти в сумі 1048,5тис.грн.За аналізуючий період перераховано управлінням праці та соціального захисту кошти на суму 1048,5 тис грн ,які були надані готівкою. Споживання по даній субвенції склало 1053,8 тис., грн., що утворило заборгованість в сумі 34,85 тис грн. Фінансування склало 89,3% до річних призначень, споживання склало 92,2 % до річних призначень.

Станом на 1 січня 2008 року за рахунок субвенції з Державного бюджету для надання пільг та субсидій населенню на фінансування інших пільг, послуг зв’язку та компенсації за пільгове перевезення ,надано кошти в сумі 263,6 тис.грн, фактично спожито за 12 місяців на суму 259,4 тис., грн. При наявності дебіторської заборгованості на початок року на суму 4,2 тис.грн, заборгованості немає.

По субвенції на житлово-комунальні послуги профінансовано кошти на суму 270,1 тис., грн.., при фактичному споживанні послуг на суму 274,4 тис., грн. Заборгованість за 2007рік з урахуванням дебіторської заборгованості станом на 01.01.2007р.в сумі 7,1 тис.грн ., становить 2,9 тис., грн..

В 2007 році проведені видатки на виплату допомоги сім’ям з дітьми, малозабезпеченим сім’ям, інвалідам з дитинства та дітям-інвалідам за рахунок субвенції з державного бюджету в сумі 5535,65 тис. грн. Станом на 1.01.2008 року заборгованості по державній допомозі сім”ям з дітьми не рахується.

Погашено частково заборгованість по виплатах , визначених Законом України „ Про реструктуризацію заборгованості , з виплат , передбачених ст..57 Закону України „ Про освіту „ педагогічним науково-педагогічним та іншим категоріям працівників навчальних закладів” в сумі 394,6 тис.грн. На 1 січня 2008 року рахується заборгованість в сумі 830,2 тис.грн.

Дебіторської заборгованості в установах і організаціях що фінансуються за рахунок місцевого бюджету станом на 1 січня 2008 року немає. Протягом 2007 року погашено дебіторську заборгованість в сумі 8,8 тис. грн.., в тому числі по управлінню праці та соціального захисту населення в сумі 7,2 тис. грн. і відділу культури та туризму в сумі 1,6 тис. грн., яка рахувалася станом на 1 січня 2007 року.

Кредиторська заборгованість на звітну дату в порівнянні з початком року зменшилася на 639,6 тис. Грн. І становить 865,2 тис. Грн. - це заборгованість Державного бюджету.

Простроченої та не бюджетної кредиторської заборгованості немає.

По дитячому садку Савранської селищної ради кредиторська заборгованість зменшилася на 16,0 тис. грн. і становить 43,1 тис. грн.. Це заборгованість виплат, визначених Законом України "Про реструктуризацію заборгованості з виплат, передбачених ст.57 Закону України "Про освіту".

По відділу освіти кредиторська заборгованість зменшилася на 360,6 тис. грн.. і становить 766,7 тис. грн. Це заборгованість виплат, визначених Законом України "Про реструктуризацію заборгованості з виплат, передбачених ст.57 Закону України "Про освіту" . По управлінню праці та соціальному захисту населення кредиторська заборгованість станом на звітну дату зменшилася на 245,3 тис. грн., і становить в сумі 34,9 тис. грн, це заборгованість по пільгах на тверде паливо.

По відділу культури кредиторська заборгованість порівняно з початком року зменшилася на 30,9 тис. грн.. і складає 20,5 тис. грн. Це заборгованість виплат, визначених Законом України "Про реструктуризацію заборгованості з виплат, передбачених ст.57 Закону України "Про освіту".

По спеціальному фонду дебіторської становить 1.1 тис. грн. по це кошти заблоковані на рахунках АКБ „Україна”.

Кредиторської заборгованості немає.

При проведенні аналізу видатків селищного та сільських бюджетів з розрахунку на душу населення встановлено наступне.

Чисельність району, яка взята для розрахунку міжбюджетних трансфертів на 2007 рік, становить 20797 чол.

Аналізуючи власні надходження на душу населення по сільським та селищній радам можна відмітити слідуюче

по Савранській селищній раді припадає 176,8 грн власних доходів по Неделківській сільській раді припадає 119,6 грн власних доходів

по Капустянській сільській раді припадає 109,4 грн власних доходів

по Кам”янській сільській раді припадає 99,4 грн власних доходів

по Дубинівській сільській раді припадає 99,0 грн власних доходів

по Вільшанській сільській раді припадає 89,3 грн власних доходів

по Байбузівській сільській раді припадає 78,8 грн власних доходів,

по Бакшанській сільській раді припадає 72,6 грн власних доходів,

по Полянецькій сільській раді припадає 61,0 грн власних доходів

по Осичківській сільській раді припадає 59,5грн власних доходів

по Концебівській сільській раді припадає 51,5 грн власних доходів

В розрізі сільських рад сума видатків на душу населення наступна:

Бакшанська с/р – 163,5 грн., Савранська селищна рада – 174,1 грн., Концебівська с/р – 189,8 грн., Байбузівська с/р – 192,2 грн., Осичківська с/р – 196,3 грн., Полянецька с/р – 205,2 грн., Неділківська с/р- 209,4 грн., Дубинівська с/р – 211,2 грн., Кам”янська с/р – 237,4 грн., Капустянська с/р – 284,4 грн., Вільшанська с/р – 346,3 грн.

ІІ. Показники економічного розвитку регіону.

Промисловість

Суспільно- економічні негаразди, що відбулися в Україні останнім часом вплинули на темпи виробництва промислової продукції району. Призупинено роботу одного із основних підприємств району ВАТ

« Савранський маслозавод».Обсяги реалізованої промислової продукції в загальному по району в динаміці за 5 років.

Оброблення деревини та виробництво виробів з деревини – приріст 18.0 %

Целюлозо –паперове виробництво та видавнича діяльність – індекс росту склав 2.6 %

Виробництво харчових продуктів – темп зниження 75.3 %.

Найменування галузей	2003	2004	2005	2006	2007
Виробництво харчових продуктів	1360.6	4780.1	6792.6	4820.4	1873.5
Оброблення деревини та виробництво виробів з деревини	-	2620.8	3763.7	4522.1	6313.4
Целюлозо –паперове виробництво та видавнича діяльність	70.0	92.3	70.2	100.0	110.9
Всього:	1430.6	7493.2	10626.5	9442.5	8297.8

Говорячи про економічну стабільність і зростання економіки країни, це неможливо уявити без фінансової стабільності підприємств та надходжень до бюджетів усіх рівнів.