25. Ипотечный (залоговый) кредит

Ипотечный кредит – особый тип экономических отношений по поводу предоставления ссуд под залог движимого и недвижимого имущества.

Заемщики – физические юридические лица, которые имеют в личной собственности объекты ипотечи (частные дома, квартиры, производственные здания и сооружения, магазины, склады).

При соотношении договора залога необходимо заранее установить не был ли данный объект залога объектом залога ранее в другом месте.

Ресурсами кредитования банков являются собственные накопления, ипотечные облигации и привлеченные средства.

Ипотечные облигации – долгосрочные ценные бумаги, выпускаемые банками под обеспечение недвижимым имуществом и приносящие твердый доход(производственные, жилые здания, земельные участки).

Основные документы при оформлении ипотечного кредита:

• Закладные

• Векселя

• Другие ценные бумаги, которые могут вращаться на вторичном рынке ценных бумаг.

Закладная – документ, передающий кредитору законное право собственности на залог по ссуде, т.е. это основа обеспеченности и кредита.

Ссуды под недвижимость подлежат погашению на условиях отсрочки платежа и с уплатой дифференцированных банками процентов.

Ипотечный кредит предполагает наличие частной собственности и прежде всего на землю.

26. Международный кредит.

Международный кредит – представляет собой временную передачу товаров денежных ресурсов одних стран для использования их другими странами в целях ускорения их общественно-экономического развития.

Необходимость использования этого кредита определяется следующими условиями:

• Развитие внешнеэкономических связей между государствами и фирмами

• Необходимость оказания кредитной помощи отдельным странам.

Субъектами кредитных отношений выступают государства, банки и отдельные юридические лица.

Международный кредит может направляться для сбалансирования платежей между различными странами, расширения товарооборота, укрепления экономических и политических связей с другими странами.

Порядок предоставления международного кредита

• Сумма кредита полностью зачисляется на отдельный счет в пользу страны заемщика

• На кредитном счете отражаются суммы товарных поставок

• Поставки по кредиту производятся по товарообороту через клиринговый счет

• В отдельных условиях при международном кредите кредитор требует оформления лизинга.

При погашении кредита и уплате по ним процентов расчеты, как правило, производятся валютной выручкой от увеличения экспорта товаров, поставками товаров ассортимента страны-заемщика, продукцией фирм, для строительства которых был выдан кредит (в кредитных договорах могут быть оговорены другие условия).

27. Налоговый кредит

Налоговый кредит – представляет собой отсрочку налоговыми инспекциями налоговых платежей для налогоплательщиков на определенный срок, если последний предоставил объективные обоснования и экономические расчеты для предоставления ему отсрочки платежей (стихийные бедствия, предполагаемые высокоэффективные результаты).

28. Классификация объектов кредитования

Объект кредитования – вещь, под которую выдается ссуда ради которой заключается кредитная сделка.

Классификация объектов кредитования

1)объект кредитования в сфере производства:

• Временные сверхнормативные запасы ценностей

• Часть постоянных запасов в сфере производства

• Производственные затраты (НЗП)

2)объект кредитования в сфере обращения:

• Запасы ГП

• Затраты в связи с отвлечением средств в расчеты

• Затраты распределительного характера

• Затраты по текущим операциям (платежам)

Затраты под распределительные операции представляют собой обратный поток части централизованных отчислений от прибыли всех предприятий вышестоящей организации для оказания экономической помощи оплаты предполагаемых высокоэффективных проектов (при условии, что вышестоящая организация гарантирует для этих целей поступление указанной суммы в последующих периодах потенциальный заемщик может выставлять эти средства для кредитообеспечения).

При сохранении роли объекта кредитования как важного элемента кредитного механизма на первое место выходит субъект кредитования(фирма, физическое лицо в качестве заемщика). Кредитор обязан определить что из себя представляет его клиент, какова ликвидность ресурсов, кредитоспособность, возможность обеспечения возврата кредита.

29. Виды банковских краткосрочных кредитов (классификация)

1)виды кредитов по экономическому характеру объектов кредитования

• Кредиты под ТМЦ. Эти кредиты представляют собой основной вид краткосрочного кредита, т.к. движение кредита(выдача, функционирование и погашение) отражает процесс создания и перераспределения совокупного общественного продукта, который и служит материальной базой этого вида ссуды. Кредиты по ТМЦ содействуют увеличению масштабов производства, ускоряют кругооборот средств предприятий.

• Кредиты под затраты производства. Ссуды под затраты производства обслуживают прежде всего сезонные потребности, т.е. затраты по подготовке к новому сезону, затраты на время планового простоя.

• Расчетные кредиты предоставляются на время совершения расчетов между хозяйственными организациями. Кредиты поставщику предоставляются в связи с отгрузкой ГП, т.е. подрасчетные документы в пути, под товарные векселя. Плательщикам кредиты выдаются под открытие аккредитивов на приобретение лимитированных чековых книжек.

• Платежные кредиты, обслуживающие сферу обращения платежа, в данном случае осуществляется за счет кредита, но с учетом причин, повлиявших на возникновение данного вида ссуды. К таким причинам относятся:

• Несвоевременные поступления денежных средств за отгруженную продукцию

• Массовая внеплановая поставка производственных материалов

• Ценностные факторы

• Кредиты под распределительные операции представляют собой особый вид кредита и во многом напоминают платежные кредиты. Они выдаются на покрытие временных разовых потребностей, на оплату расчетных документов (в основном под гарантированное перечисление в перспективе средств вышестоящей организации).

2)виды кредитов по срокам погашения:

• Срочные кредиты (срок оплаты еще не наступил)

• Отсроченные – пролонгированные

• Просроченные (срок прошел, льготы не получены и «давят» пеней, штрафами.

3)виды кредитов по источникам погашения.

• За счет средств заемщика

• За счет средств гаранта

• За счет новых кредитов

4)виды кредитов по связи с принципом их обеспеченности.

• С прямым обеспечением (сами решаете вопросы расчета)

• С косвенным обеспечением, когда кто-то берет обязательства за вас

30. Виды методов кредитования

Метод кредитования – являясь основной частью механизма кредитования, определяет порядок и условия предоставления ссуд заемщику в процессе кредитования.

В зависимости от характера связи движение ссуженных средств с производством обращением различают следующие методы кредитования:

• Кредитование по обороту

• Кредитование по остатку(сальдовый метод)

• Оборотно-сальдовый метод

При кредитовании по обороту движение кредита определяется поступлением расходованием ценностей, осуществлением и возмещением затрат, текущими платежами и поступлениями, т.е. непосредственно процессом производства и обращения.

Сальдовый метод выдача и погашение кредита увязано с изменением остатка обеспечения, который является результатом названного процесса.

Оборотно-сальдовый метод имеет черты хранения и по обороту, и по остатку.

• Выдача ссуд прямо увязана с процессом производства

• Погашение – с изменением остатка обеспечения наоборот.

Все особенности возвратного движения кредита проявляются через отдельные элементы соответствующих методов кредитования, к которым относятся:

• Вид ссудного счета

• Порядок выдачи кредита

• Способы погашения кредита

• Способы планового регулирования уровня задолженности

• Операция банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.

Одним из элементов метода кредитования является порядок выдачи кредита, который характеризует связь движения кредита с началом кругооборота фондов. Так, при кредитовании по обороту, выдача кредита представляет собой авансирование средств в начале кругооборота фондов, так как с ссудного счета оплачиваются расчетные документы за приобретаемые ТМЦ, ссуда выдается по мере выявления потребности в средствах круг платежей ссудного счета определяется прежде всего объектами кредитования.

При кредитовании по остатку средства авансируются с простого ссудного счета (иногда даже с расчетного счета), а выдача суммы под оплаченное обеспечение носит компенсационный характер и не совпадает с началом оборота оборотных фондов.

Операция банковского контроля за соблюдением принципов кредитования зависит от характера движения ссуженных средств. Если выдача и погашение кредита осуществляются в соответствии с ходом процесса производства и обращения, то преобладает последующий банковский контроль. Контроль может осуществляться в форме регулирования задолженности, проверки ее обеспечения, ежедневного наблюдения за длительностью и величиной отклонения фактической задолженности от планового ее уровня.