- •Институт информационных технологий
- •Контрольная работа
- •Расшифровка синтетических счетов баланса
- •10 «Материалы»131823000 руб.
- •69 «Расчеты по социальному страхованию»1710000 руб.
- •1.Журнал хозяйственных операций
- •2 Перечень материалов на складе организации
- •2.1 Расчет амортизации основных средств
- •2.2 Расчет амортизации нематериальных активов
- •2.3 Расчеты по заработной плате (п.5 и 6 табл.2)
- •2.3.1. Расчет начисленной заработной платы
- •2.3.2. Расчет листка нетрудоспособности
- •2.3.3 Расчет премий работникам организации
- •2.3.4. Расчет удержания подоходного налога из заработной платы
- •2.3.5. Расчет алиментов
- •2.3.6. Расчет отчислений в пенсионный фонд
- •2.3.7. Расчет налогов и отчислений на зарплату
- •2.3.8 Расчет удержаний в счет застрахованного работника
- •2.3.9 Платежная ведомость по заработной плате
- •3. Справка-смета (калькуляция затрат) № 1 за январь 2011 г.
- •4. Расчет налогов и отчислений, связанных с реализацией продукции, налогов и отчислений из прибыли по ставкам, существующим в настоящий период времени
- •Счет № 02 «Амортизация основных средств»
- •Счет № 04 «Нематериальные активы»
- •Счет № 05 «Амортизация нематериальных активов»
- •Счет № 07 «Оборудование к установке»
- •Счет № 08 «Вложение во внеобопротные активы»
- •Счет № 10 «Материалы»
- •Счет № 18 «ндс по приобретенным тмц»
- •Счет № 20 «Основное производство»
- •Счет № 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счет № 41 «Товары»
- •Счет № 43 «Готовая продукция»
- •Счет № 50 «Касса»
- •Счет № 51 «Расчетный счет»
- •Счет № 52 «Валютные счета»
- •Счет № 58 «Финансовые вложения»
- •Счет № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •Счет № 63 «Резервы по сомнительным долгам»
- •Счет № 66 «Краткосрочные кредиты и займы»
- •Счет № 68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •Счет № 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
- •Счет № 70 «Расчеты по оплате труда»
- •Счет № 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •Счет № 75 «Расчеты с учредителями»
- •Счет № 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»
- •Счет № 80 «Уставной фонд»
- •Счет № 82 «Резервный фонд»
- •Счет № 83 «Добавочный фонд»
- •Счет № 84 «Нераспределенная прибыль (непокрыт.Убыток)»
- •Счет № 90 «Реализация»
- •Счет № 96 «Резервы предстоящих расходов»
- •Счет № 97 «Расходы будущих периодов»
- •Счет № 99 «Прибыли и убытки»
- •Оборотная ведомость по «Фирме» за январь 2011г.
- •Расчетная ведомость заработной платы за январь 2011г.
3. Справка-смета (калькуляция затрат) № 1 за январь 2011 г.
|
Показатели |
Производственная деятельность
|
|
1. Цена продукции, работ, услуг (без НДС) 2 Себестоимость (2.1 + 2.2 + ……… + 2.6) 2.1. Материалы 2.2. Износ основных средств основного производства 2.3 Износ нематериальных активов основного производства 2.4. Заработная плата (с начислен.) рабочих основного производства – всего: а) начислено ЗП б) 34 % ФСЗН в) 0,6 % Белгосстрах 2.5. Прочие производственные расходы 2.6. Накладные расходы – всего: 2.6.1. заработная плата (с начислен.) администрации –всего: а) начислено ЗП б) 34 % ФСЗН в) 0,6 % Белгосстрах 2.6.2. износ основных средств общехозяйственного назначения 2.6.3 . износ нематериальных активов общехозяйственного назначения 2.6.4. прочие накладные расходы 3. НДС (налог на добавленную стоимость) 4. Отпускная цена с НДС 5. Расходы 6. Прибыль (стр. 4 – стр. 5) |
24150000 11966905 4733460 270136 19078
1649770 288654 584722 11631 1375200 3034254 1736000 678776 11978 569464 38036
4830000 28980000 23717905 5262095 |
4. Расчет налогов и отчислений, связанных с реализацией продукции, налогов и отчислений из прибыли по ставкам, существующим в настоящий период времени
|
№ пп |
Наименование |
Сумма, руб. |
|
1 |
Выручка от реализации готовой продукции, в т.ч. НДС (Кт 90) |
28980000 |
|
2 |
Себестоимость реализованной готовой продукции (Кт 43) |
18887905 |
|
3 |
Начисленный НДС (Кт 68) |
4830000 |
|
4 |
Валовый доход (Кт 99) |
5262095 |
4.1. Расчет НДС от реализации продукции
|
№ пп |
Себестоимость (Кт43) |
Доход (наценка) |
Всего налогооблагаемая база (НБ) |
НДС 20% (НДС=НБ*20/100) |
Всего выручка |
|
1 |
18887905 |
5262095 |
24150000 |
4830000 |
28980000 |
4.2. Расчет налога на прибыль
|
№ пп |
Наименование |
Сумма, руб. |
|
1 |
Налогооблагаемая база по налогу на прибыль (НБ) |
5262095 |
|
2 |
Ставка налога на прибыль , % |
24 |
|
3 |
Налог на прибыль (НП=НБ*24/100) |
1262903 |
5.Распределение чистой прибыли предприятия
Чистая прибыль (ЧП) =5262095-1262903(НП)-260400(ФМП)=3738792
|
№ пп |
Наименование |
Сумма, руб. |
|
1 |
Резервный фонд (ЧП*10/100) |
373879 |
|
2 |
Уставной фонд (ЧП*20/100) |
747758 |
|
3 |
Резервы по сомнительным долгам (ЧП*10/100) |
373879 |
|
4 |
Нераспределенная прибыль (ЧП*60/100) |
2243276 |
|
|
Итого: |
3738792 |
6.Отражение проводками хозяйственной деятельности
за январь 2011г.
Счет № 01 «Основные средства»
ДЕБЕТ КРЕДИТ
|
№ записи |
Наименование документа |
Кор.счет |
Сумма |
№ записи |
Наименование документа |
Кор.счет |
Сумма |
|
|
|
Сн= |
81540000 |
|
|
Сн= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об= |
|
|
|
Об= |
|
|
|
|
Ск= |
81540000 |
|
|
Ск= |
|