- •Институт информационных технологий
- •Контрольная работа
- •Расшифровка синтетических счетов баланса
- •10 «Материалы»131823000 руб.
- •69 «Расчеты по социальному страхованию»1710000 руб.
- •1.Журнал хозяйственных операций
- •2 Перечень материалов на складе организации
- •2.1 Расчет амортизации основных средств
- •2.2 Расчет амортизации нематериальных активов
- •2.3 Расчеты по заработной плате (п.5 и 6 табл.2)
- •2.3.1. Расчет начисленной заработной платы
- •2.3.2. Расчет листка нетрудоспособности
- •2.3.3 Расчет премий работникам организации
- •2.3.4. Расчет удержания подоходного налога из заработной платы
- •2.3.5. Расчет алиментов
- •2.3.6. Расчет отчислений в пенсионный фонд
- •2.3.7. Расчет налогов и отчислений на зарплату
- •2.3.8 Расчет удержаний в счет застрахованного работника
- •2.3.9 Платежная ведомость по заработной плате
- •3. Справка-смета (калькуляция затрат) № 1 за январь 2011 г.
- •4. Расчет налогов и отчислений, связанных с реализацией продукции, налогов и отчислений из прибыли по ставкам, существующим в настоящий период времени
- •Счет № 02 «Амортизация основных средств»
- •Счет № 04 «Нематериальные активы»
- •Счет № 05 «Амортизация нематериальных активов»
- •Счет № 07 «Оборудование к установке»
- •Счет № 08 «Вложение во внеобопротные активы»
- •Счет № 10 «Материалы»
- •Счет № 18 «ндс по приобретенным тмц»
- •Счет № 20 «Основное производство»
- •Счет № 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счет № 41 «Товары»
- •Счет № 43 «Готовая продукция»
- •Счет № 50 «Касса»
- •Счет № 51 «Расчетный счет»
- •Счет № 52 «Валютные счета»
- •Счет № 58 «Финансовые вложения»
- •Счет № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •Счет № 63 «Резервы по сомнительным долгам»
- •Счет № 66 «Краткосрочные кредиты и займы»
- •Счет № 68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •Счет № 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
- •Счет № 70 «Расчеты по оплате труда»
- •Счет № 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •Счет № 75 «Расчеты с учредителями»
- •Счет № 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»
- •Счет № 80 «Уставной фонд»
- •Счет № 82 «Резервный фонд»
- •Счет № 83 «Добавочный фонд»
- •Счет № 84 «Нераспределенная прибыль (непокрыт.Убыток)»
- •Счет № 90 «Реализация»
- •Счет № 96 «Резервы предстоящих расходов»
- •Счет № 97 «Расходы будущих периодов»
- •Счет № 99 «Прибыли и убытки»
- •Оборотная ведомость по «Фирме» за январь 2011г.
- •Расчетная ведомость заработной платы за январь 2011г.
2.2 Расчет амортизации нематериальных активов
Таблица 5. Перечень нематериальных активов в организации на 01.01.2011г. (п.4 табл. 2)
|
Наименование Основных средств |
Амортизируемая стоимость, руб. |
Амортизация основ. средств на 1.01.2011, руб. |
Метод начисления амортиз |
Срок полез.использ. (год) |
Норма аморт. (На), % |
Сумма(Σ) амортизации руб. за месяц |
|
Основное производство | ||||||
|
Право пользования землей Технология изготовления дверей |
6102000
2043000 |
1611000
954000 |
1
1
|
30
80
|
3,33
1,25 |
16950
2128 |
|
Итого: |
8145000 |
2565000 |
- |
- |
- |
19078 |
|
Общехозяйственные расходы | ||||||
|
ПК «Галактика» |
3195000 |
2025000 |
1 |
7 |
14,29 |
38036 |
|
Итого: |
3195000 |
2025000 |
- |
- |
- |
38036 |
|
Всего: |
11340000 |
4590000 |
- |
- |
- |
57114 |
На = 1/СПИ (срок полез.использ.)*100
Σ амортизации за месяц = (Амор.ст-ть *На) / 100/12
2.3 Расчеты по заработной плате (п.5 и 6 табл.2)
Вариант по заработной плате - 6
БВ = 35000
2.3.1. Расчет начисленной заработной платы
Таблица 6. Штатное расписание
|
Фамилия |
Должность |
Оклад в БВ |
Оклад согласно штатного расписания, руб. | |
|
Администрация | ||||
|
1 |
Сергеев (штат.) |
Директор Экономист Бухгалтер |
13,2 19,1 17,3 |
462000 |
|
2 |
Андреев (штат.) Смирнова (штат.) |
668500 | ||
|
3 |
605500 | |||
|
Итого: |
|
1736000 | ||
|
Рабочие | ||||
|
4 |
Никитин Сидоров Петренко Антонов Бобров |
(штатн.) (штатн.) (штатн.) (штатн.) (совместитель) |
10,2 10,2 12,2 14,2 11,8/2 |
357000 |
|
5 |
357000 | |||
|
6 |
427000 | |||
|
7 |
497000 | |||
|
8 |
206500 | |||
|
Итого: |
|
|
1844500 | |
|
Всего |
|
|
3580500 | |
2.3.2. Расчет листка нетрудоспособности
Рабочий Никитин отработал неполный рабочий месяц. Пособие по временной нетрудоспособности (ПВН) выдано Никитину лечебным учреждением на 12 дней. (Для расчета оплаты по листку нетрудоспособности среднемесячную зарплату принять равной должностному окладу, количество рабочих дней в январе принять 22).
357000/22=16227 – среднедневная зарплата
1-ые 6 календарных дней -80% среднедневного заработка за рабочие дни, 100% - за последующие.
16227*6*80%=77890
16227*6*100%=97362
77890+97362=175252 – оплата ПВН
Начислено пособие по временной нетрудоспособности Д-69 К-70 175252 руб..