69 «Расчеты по социальному страхованию»1710000 руб.

№ п/п

Содержание операции

Корреспон-

денция счетов

Сумма, руб.

Д

К

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

В текущем месяце со склада отпущены следующие материалы

1.1 ДСП ламинированное

1.2 Окантовка пластмассовая

1.3 Полкодержатели пластмассовые

1.4 Штангодержатели

1.5 Уплотнитель самоклеящийся

1.6 Ручки для ящика выдвижного

1.7 Шурупы с дюбелями

1.8 Силикон

1.9 Комплект направ. на ящики выдвижные

1.10 Штанги металлические

1.11 Двери зеркальные

1.12 Двери с ДСП

1.13 ДВП ламинированное

1.14 Уголки крепежные

1.15 Вешалки металлические выдвижные

Начислено сторонним организациям за:

2.1 Проведение тех. обсл. производственного оборудования сторонней организацией

НДС 20%

Всего с НДС

2.2 Начислен арендателю арендный платеж за краткосрочную аренду грузового автомобиля, используемого для перевозки мебели

НДС 20%

Всего с НДС

За январь начислена амортизация основных средств организации (основное пр-во)

За январь начислена амортизация основных средств организации (общехоз. назначение)

Начислена амортизация нематериальных активов, в том числе:

4.1амортизация нематериальных активов основного производства

4.2 1амортизация нематериальных активов общехозяйственного назначения

Начислена заработная плата рабочим основного производства организации

5.1 Начислено пособие по временной нетрудоспособности

5.2 Начислена премия от ФОТ

5.3 Удержан из з/п подоходный налог

5.4 Удержаны отчисления в пенсионный фонд

5.5 начислен налог от ФОТ рабочих основного производства в ФСЗН

5.6 начислены платежи в Белгосстрах

Акцептованы счета сторонних организаций за:

6.1 Паровое отопление

НДС 20%

Всего с НДС

6.2 Электроэнергию

НДС 20%

Всего с НДС

6.3 Охрану территорий и помещений в ночное время

НДС 20%

Всего с НДС

Начислена заработная плата администрации организации

9.1 Начислена премия администрации организации

9.2 Удержан из з/п подоходный налог

9.3 Удержано отчисление в пенсионный фонд

9.4 Удержаны алименты

9.5 Начислен налог от ФОТ администрации в ФСЗН

9.6 Начислены платежи в Белгосстрах

9.10 Удержана страховка

Подотчетное лицо сдало авансовый отчет по командировке

31 января изготовленная продукция по фактической себестоимости оприходована на складе готовой продукции

9.1 Списать сумму общехозяйственных расходов

9.2 Списать себестоимость продукции

31 января произведенная на предприятии продукция

реализована (передана) покупателю

10.1 Отпускная цена продукции, включая косвенные налоги и НДС, отражена в табл. 2.1

10.2 Отразить реализацию продукции с начислением налогов от суммы выручки, выявить и отразить финансовый результат от реализации продукции

31 января на расчетный счет поступили деньги за реализованную продукцию. Определить и отразить поступление на расчетный счет суммы выручки с НДС

С расчетного счета предприятия оплачены долги сторонним организациям, начисленные в январе за:

12.1 проведение технического обслуживания производственного оборудования

12.2 за текущую аренду производственного оборудования (арендодателю)

12.3 паровое отопление

12.4 электроэнергию

12.5 охрану территорий и помещений в ночное время

С расчетного счета предприятия оплачены налоги в бюджет и ФСЗН за декабрь

С расчетного счета предприятия получены деньги в кассу для выдачи заработной платы за декабрь

Из кассы предприятия выплачена заработная плата за декабрь

Отразить начисление налогов из прибыли

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, в конце отчетного периода распределяется следующим образом:

17.1 10 % – на формирование «Резервного фонда»

17.2 20 % – на пополнение «Уставного капитала»

17.3 10 % – на формирование «Резерва по сомнительным долгам»

17.4 60 % – «Нераспределенная прибыль»

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

18

20

18

20

26

20

26

20

69

20

70

70

20

20

20

18

20

18

20

18

26

99

70

70

70

26

26

70

20

20

43

62

90/3

90/2

90/9

51

60

60

60

60

60

69

50

70

99

99

99

99

99

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

60

60

60

60

02

02

05

05

70

70

70

68

69/2

69/1

76/2

60

60

60

60

60

60

70

70

68

69/2

76

69/1

76/2

76/2

71

26

20

90/1

68

43

99

62

51

51

51

51

51

51

51

50

68

82

80

63

84

1215000

153000

68400

36000

6300

43200

1440

67500

252000

226800

1890000

540000

225000

4320

4500

∑4733460

103500

20700

∑124200

196200

39240

∑235440

270136

569464

19078

38036

1649770

175252

288654

113481

19384

584722

11631

163800

32760

∑196560

156600

31320

∑187920

107100

21420

∑128520

1736000

260400

105288

19964

132825

678776

11978

315

648000

3034254

11966905

28980000

4830000

18887905

5262095

28980000

124200

235440

196560

187920

128520

1710000

4950000

4950000

1262903

373879

747758

373879

2243276