Налоговое право Тематический план дисциплины

№ п/п	Наименование тем	Всего часов	Количество часов по видам занятия				Порядок прохождения
			лек- ции	сем. зан.	пр. зан.	к/р
1.	Основные положения теории налогового права	14	10	4			л-л-л-с-л-л-с
2	Налоговые правоотношения, налоговый контроль и ответственность за нарушения налогового законодательства	20	12	6		2	л-л-с- л-л-с- л-л-с-к/р
3.	Система налогов и сборов в России	22	12	6	4		л-л-с-п- л-л-с-п- л-л-с
4.	Международные налоговые нормы	4	2	2			л-с
	Экзамен
	Итого:	60	36	18	4	2

Тема № 1. Основные положения теории налогового права

Время – 14 часов

Лекции – 10 часов

Семинарские занятия – 4 часа

Семинарское занятие №1.

1. Экономическая сущность налогообложения.

2. Понятие налога и сбора.

3. Основные отличия сборов от налогов.

4. Функции налогов.

5. Налоговое право Российской Федерации и его источники.

6. Предмет и метод налогового права.

7. Общие принципы налогообложения.

Семинарское занятие №2.

1. Порядок установления налогов и сборов.

2. Элементы налогообложения. Субъекты налогообложения.

3. Объекты налогообложения.

4. Налоговая база, налоговая ставка и налоговый период.

5. Порядок исчисления налогов и порядок уплаты налогов.

6. Понятие и классификация налоговых льгот.

7. Классификация налогов.

8. Налоговая система России.

Тема № 2. Налоговые правоотношения, налоговый контроль и ответственность за нарушения налогового законодательства

Время – 20 часов

Лекции – 12 часа

Семинарские занятия – 6 часа

Контрольная работа – 2 часа

Семинарское занятие №1.

1. Понятие налоговых правоотношений.

2. Признаки налоговых правоотношений.

3. Содержание налоговых правоотношений.

4. Порядок исполнения налоговой обязанности.

5. Объекты налоговых правоотношений.

6. Налогоплательщики, как субъекты налоговых правоотношений.

7. Резидентство физических и юридических лиц.

8. Права налогоплательщиков.

9. Обязанности налогоплательщиков.

10. Налоговые агенты, как субъекты налоговых правоотношений.

11. Представители налогоплательщика, как субъекты налоговых правоотношений.

12. Банки, как субъекты налоговых правоотношений.

13. Другие участники налоговых правоотношений.