М
ИНИСТЕРСТВО
ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное агентство по образованию
Санкт-Петербургский государственный университет сервиса и экономики
Кафедра «Налогообложение»
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
СБОРНИК ЗАДАНИЙ
С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ТИПОВЫХ МАТЕРИАЛОВ
ПО ДИСЦИПЛИНАМ СПЕЦИАЛЬНОСТИ
080107.65 (351200) «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» ДЛЯ СТУДЕНТОВ ВСЕХ ФОРМ ОБУЧЕНИЯ
(часть 2)
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
по выполнению курсовых и контрольных работ
Санкт-Петербург
2009
Одобрено на заседании кафедры «Налогообложение»,
протокол №4 от 17 .11.2009 г.
Рекомендовано Учебно-методическим Советом по специальности 080107.65 (351200), протокол № 3 от 10.11. 2009 г.
Налоги и налогообложение. Сборник заданий с использованием типовых материалов по дисциплинам специальности 080107.65 (351200) «Налоги и налогообложение» для студентов всех форм обучения – СПб.: СПбГУСЭ, 2009. – 116 с.
Сборник заданий составлен на основе требований учебных программ ВПО для студентов специальности 080107.65 (351200) всех форм обучения. В них рассматриваются основные теоретические и практические вопросы налогообложения. Приводится перечень тем курсовых и контрольных работ, а также предлагается краткий комментарий по каждой из предлагаемых тем курсовых работ.
Составители: канд. экон. наук, проф. З.П. Кузнецова,
канд. экон. наук, доц. Т.А. Бархатова,
канд. экон. наук, доц. Е.Г. Филимонова,
ст. преп. М.Г. Александрова,
ст. преп. Н.И. Афанасьева,
ст. преп. Т.В. Тоньшина
Рецензент: канд. экон. наук, доц. Е.В. Ялунер
Санкт-Петербургский государственный университет сервиса и экономики
2009 г.
Оглавление
ВВЕДЕНИЕ 4
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НЕКОММЕРЧЕСКИХ
ОРГАНИЗАЦИЙ 7
ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ 8
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 24
НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ 25
ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ 26
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 49
АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА РАЗРЕШЕНИЯ НАЛОГОВЫХ СПОРОВ 50
ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ 51
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 66
4. ПРАКТИКУМ ПО МЕТОДИКЕ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ 67
ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ 68
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 86
5. ОРГАНИЗАЦИЯ И МЕТОДИКА ПРОВЕДЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК 87
ВАРИАНТЫ КУРСОВЫХ РАБОТ 88
ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ 110
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 124
Введение
Проводимые в настоящее время реформы в финансовой сфере затрагивают и такой важнейший инструмент, как налогообложение, который является важнейшим инструментом постоянно изменяющихся внутренних и внешних факторов экономического развития России. Налоговая реформа в основном в России завершена. Внесенные изменения последнего периода времени имеют прогрессивную направленность и существенно затрагивают как работу Федеральной налоговой службы, так и ее взаимоотношения с налогоплательщиками. Необходимость налогового стимулирования инновационной деятельности нашла отражение в некоторых изменениях по ряду налогов, которые позволят снизить налоговое бремя для организаций и активно заняться инновационной деятельностью. С 1 января 2007г. наступил период налоговой стабилизации, однако дальнейшая «доводка» системы налогообложения не исключается, о чем свидетельствуют современные преобразования в системе формирования пенсионного и страховых фондов, принятые в начале 2009г. Правительством РФ антикризисные меры и т.д. Задания для курсовых и контрольных работ отражают программу дисциплин, включенных в данный сборник, включают вопросы, как теоретического характера, так и решение практических прикладных задач. Данные методические указания предполагают также и использование при обучении инновационных процессов, в ходе которых будущие специалисты по налогообложению учатся совершенствовать существующую систему налогообложения с учетом изменившейся налоговой политики государства или выявленных новых факторов производства. Инновационный процесс начинается с идеи и заканчивается ее коммерческой реализацией, т.е. повышением «собираемости» налогов государством или получения дополнительной прибыли налогоплательщиками.
Содержанием данного сборника является изучение студентами инструктивного материала по видам налогов, плательщикам налогов, объектам налогообложения, определению налоговой базы, льготам по уплачиваемым налогам, порядку и срокам их уплаты.
Предметом изучения дисциплин специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение», представленных в данном сборнике, является:
изучение нормативно-правовой основы налогообложения некоммерческих организаций, видам и методике исчисления налогов, перечисляемых ими в различные бюджеты;
организация и методика проведения налоговых проверок;
налоговый учет и отчетность;
практические вопросы методики исчисления и уплаты налогов и сборов;
арбитражная практика разрешения налоговых споров.
Основной целью настоящего сборника заданий является оказание помощи студентам в освоении теоретического материала, а также формирования практических навыков расчета налогов и сборов, образующих систему налогообложения РФ; порядка формирования различных платежей в бюджет государства и их использования государством; формирование у студентов навыков самостоятельного поиска литературных источников, законодательных (нормативных) актов при выполнении заданий для решения конкретных практических задач на предприятиях различных форм собственности.
Задачей данных методических указаний является формирование у студентов комплексных знаний о методологии налогообложения юридических лиц, видов и методике исчисления налогов, перечисляемых ими в различные бюджеты; организации, видам и методики налоговых проверок; налоговому учету и отчетности; арбитражной практики разрешения налоговых споров.
Настоящие методические указания соответствуют государственному образовательному стандарту специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение» и предназначены для студентов всех форм обучения.
Вариант курсовой (контрольной) работы следует выбирать в соответствии со своими научными интересами и имеющимися практическим материалом. Разработка выбранной темы курсовой работы может быть в дальнейшем продолжена и в дипломной работе.
Ниже приведен примерный перечень вариантов курсовых (контрольных работ) по основным вопросам дисциплин, указанных в данных методических указаниях. Каждый студент выбирает вариант для своей курсовой (контрольной) работы из этого перечня. Кроме того, студент может предложить и свою тему курсовой (контрольной) работы, согласовав её с научным руководителем. Все выбранные варианты должны быть утверждены научным руководителем. У всех студентов одной группы варианты курсовых (контрольных) работ должны быть различными.
Студентам следует обратить особое внимание на содержание курсовой (контрольной) работы. Ниже прилагается примерное содержание курсовой (контрольной) работы в соответствии с её тематикой. Если студент считает целесообразным раскрыть в своей курсовой (контрольной) работе иные вопросы, то ему необходимо проконсультироваться со своим научным руководителем об этом.