Тема 8 «Учет операций на расчетном счете банка».

Необходимые бланки:

Счет – фактура 1 шт.

Платежное требование 1 шт.

Платежное поручение 1 шт.

Журнал – ордер № 2 1 шт.

Ведомость № 2 1 шт.

Задача 8.1

Задание.

Составить документы для оформления операций по расчетному счету в банке.

Исходные данные.

1. 26 января 20__г. ЗАО «Краснохолмским камвольным комбинатом» выписан счет и платежное требование № 227 на отгруженные по договору № 2858 от 19 декабря 20__г. ОАО «Адонис» следующие материалы:

- ткань пальтовая артикул 1301 1200 м по цене 370 руб. 444 тыс. руб.

- ткань костюмная артикул 1202 1500 м по цене 300 руб. 450 тыс. руб.

- железнодорожный тариф 20 тыс. руб.

Итого: 914 тыс. руб.

В том числе НДС 152 тыс. руб.

Материалы отгружены 26 января 20__г. грузовой скоростью по накладной № 202175.

Реквизиты поставщика: ИНН 7722003200, КПП 772201001, р/с 40702810328310135800 в Отделении Сбербанка г. Москвы, ИНН 77850000200, БИК 049205603, кор.счет 3010181060000000603.

Реквизиты покупателя: ИНН 7782002826, КПП 778201001, р/с 40602810045020021095 в АКБ «Ак-Барс» г. Казани, БИК 049205666, кор. счет. 4010181080000010001.

2. 20 января 20__г. по платежному поручению № 90 перечислен налог, удержанный из доходов работников за декабрь месяц, в сумме 3130 руб.

Получатель: ИНН 1659017978. КПП 165901001, МФ РФ по РТ (Межрайонная инспекция ФНС России № 5), ОКАТО 92401379000, КБК 18210904050031000110, банк ГРКЦ НБ РТ Банка России г. Казани, БИК 049205001, р/с 40101810800000010001

Задача 8.2

Задание.

1. Обработать выписки из расчетного счета за 1-15 января и 16-31 января 20__г.

2. Заполнить журнал – ордер № 2 и ведомость № 2 за месяц, вывести остаток по счету 51«Расчетный счет».

Исходные данные:

1.Коды рода банковских операций (табл. 1).

2. Выписки из расчетного счета ОАО «Адонис» с 1 по 15 января с 16 по 31 января (табл. 2,3).

Таблица 8.1

Коды рода банковских операций

Код рода операций	Содержание операций, заменяемое выписке кодом
	Дебет	Кредит
1	Списано согласно платежному поручению владельца счета	Зачислено согласно прилагаемой копии платежного поручения
2	Оплачено платежное требование поставщика	Зачислено по оплаченному покупателем платежному требованию
3	Оплачен наличными деньгами чек	Поступили на счет наличные деньги
4	Списана со счета ссуда согласно срочного обязательства	Зачислена на счет ссуда

Таблица 8.2

Выписка

Из р/с № 40602810045020021095 оао «Адонис» с 1-15 января 20__г.

Дата	Род опер.	№ док-та	Сумма (т.руб.)		Приложения
			Дебет	кредит
				40,85	Входящий остаток на1.01.20__г.
02.01	4	63	430		1. Краткосрочная ссуда
04.01	2	227	914		2.Краснохолмскому камвольн. комбинату за материалы
06.01	2	119		16170	3.Платеж от покупателей за продукцию
08.01	3	767	8620		4.Для выплаты заработной платы
08.01	1	17		25	5.От дебитора по разным расчетам
10.01	3	451		130	6.Взносы наличных денег из кассы – не выданная (депонированная) заработная плата
12.01	4	71		2700	7.Краткосрочная ссуда
13.01	1	210	2413,6		8.Взносы в пенсионный фонд
15.01	2	120			9.Штраф от поставщика за недоставку материалов
			12377,6	19032,345 6695,595	Итого по счету Исходящий остаток на 16.01.20_г

Таблица 8.3

Выписка