Задание 4.11

1

Счета к оплате (за товары)

7 105

2 839

2

Счета к получению

8 835

7 266

3

Начисленная работникам заработная плата

734

658

4

Начисленная амортизация на строения

52 650

52 000

5

Долгосрочный банковский кредит

9 750

2 795

6

Начисленная амортизация на оборудование

1 976

1 768

7

Строение

195 000

195 000

8

Номинал выпущенных компанией обыкновенных акций

130 000

130 000

9

Денежные средства

22 199

11 661

10

Оборудование

12 220

4 420

11

Земельный участок

29 900

29 900

12

Товары

8 840

9 945

13

Векселя, полученные за проданное оборудование

0

3 900

14

Акции компании "Intel"

1 755

1 619

15

Облигации, выпущенные компанией на 5 лет

817

817

16

Страховка, оплаченная заранее

942

1 033

17

Нераспределенная прибыль

76 461

73 822

18

Материалы

2 210

1 853

19

Налог на прибыль к оплате

2 408

1 898

1. Поступления:

Реализация за наличные

14 773

Заказчики по реализации в кредит

7 266

По полученному векселю

3 900

Долгосрочный банковский кредит

6 955

Итого поступления

32 894

2. Выплаты:

Приобретенное оборудование

7 800

Приобретенные акции

136

Платежи по счетам к оплате

2 839

Приобретение товаров за наличные

4 905

Приобретение материалов за наличные

557

Дивиденды

3 400

Заработная плата

1 000

Коммунальные услуги

345

Платежи налога на прибыль

1374

Итого выплат

22 356

Активы

31.12.12

31.12.11

Внеоборотные активы

Основные средства

Нематериальные активы

Вложения в ассоциированные компании

Отложенные налоговые активы

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Торговая и прочая дебиторская задолженность

Итого внеоборотные активы

Оборотные активы

Запасы

Торговая и прочая дебиторская задолженность

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Финансовые активы по справедливой стоимости

Денежные средства и их эквиваленты

Итого оборотные активы

Итого активы

Капитал и обязательства

Капитал и резервы

Акционерный капитал

Прочие резервы

Нераспределенная прибыль

Итого капитал и резервы

Долгосрочные обязательства

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Резервы по разным обязательствам и расходам

Итого долгосрочные обязательства

Краткосрочные обязательства

Торговая и прочая кредиторская задолженность

Текущие обязательства по налогу на прибыль

Заемные средства

Резервы по разным обязательствам и расходам

Итого краткосрочные обязательства

Итого обязательства

Итого капитал и обязательства

Статьи

Сумма

Выручка

……….

Товары на начало периода

……….

Закупки

……….

Товары для продажи

……….

Товары на конец периода

(……….)

Себестоимость продаж

(……….)

Валовая прибыль

……….

Операционные расходы:

……….

……….

……….

……….

……….

Итого операционные расходы

(……….)

Прибыль от операционной деятельности

……….

Затраты на финансирование

(……….)

Прибыль до вычета налогов

……….

Расходы по налогу на прибыль

(……….)

Чистая прибыль отчетного периода

……….

Потоки денежных средств от операционной деятельности

Чистые денежные средства от операционной деятельности

Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

Потоки денежных средств от финансовой деятельности

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

Влияние изменений обменного курса

Чистое увеличение денежных средств и эквивалентов

Денежные средства и эквиваленты на начало отчетного периода

Денежные средства и эквиваленты на конец отчетного периода

Потоки денежных средств от операционной деятельности

Чистая прибыль до налогообложения

Корректировки на

Операционная прибыль до изменения оборотного капитала

Денежные средства от операционной деятельности

Уплаченный налог на прибыль

Чистые денежные средства от операционной деятельности

Обыкновенные акции

Нераспределенная прибыль

Итого

Сальдо на 31.12.11

Сальдо на 31.12.12