- •Введение
- •1. Теоретические основы разработки инвестиционного бизнес-плана
- •Характеристика денежных потоков
- •Ориентировочная величина поправок на риск неполучения предусмотренных проектом доходов
- •2. Задание для выполнения контрольной работы
- •Исходные данные
- •Сведения об инфляции
- •Перечень основного оборудования для организации
- •График освоения производственной мощности (в процентах от проектной мощности) и годовые объемы производства продукции
- •Нормы (в днях) для расчета потребности в оборотном капитале
- •Расчет капитальных вложений на прирост оборотного капитала
- •Расчет расходов на оплату труда производственного персонала
- •Калькуляция себестоимости продукции*
- •Объемы производства и реализации продукции
- •Денежные потоки для оценки коммерческой эффективности
- •Денежные потоки для оценки эффективности участия
- •Показатели эффективности инвестиционного проекта*
- •Точка безубыточности, уровень безубыточности и резерв безопасности инвестиционного проекта
- •Список литературы
Сведения об инфляции
Номер шага Показатели |
0 |
1 |
… |
Общий индекс инфляции по отношению к базисному моменту (на конец шага) |
|
|
|
Индекс роста цены на продукцию, основные средства, материальные и трудовые ресурсы по отношению к индексу общей инфляции |
|
|
|
Информация о налоговом окружении проекта составляется на основании налогового законодательства.
Таблица 5
Налоговое окружение проекта
Название налога |
База |
Период |
Ставка |
Налог на прибыль |
|
|
|
Налог на добавленную стоимость |
|
|
|
Другие (указать) |
|
|
|
Таблица 6
Перечень основного оборудования для организации
производства продукции
Наименование оборудования |
Количество, шт. |
Балансовая стоимость, тыс.р. |
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
Таблица 7
Расчет максимально возможного годового объема производства
Показатель |
Ед. изм. |
Значение показателя |
1. Сменная производительность (принимается по паспорту машины, технологической линии) |
|
|
2. Количество закупаемого оборудования |
|
|
3. Число рабочих дней за год (общее число дней в году минус выходные, праздничные дни) |
дни |
|
4. Коэффициент технической готовности |
|
|
5. Отработано машино-дней с учетом коэффициента технической готовности (п.2*п.3*п.4) |
м/дни |
|
6. Коэффициент сменности |
|
|
7. Фонд времени работы оборудования (отработано машино-смен) (п.5*п.6) |
м/см |
|
8. Максимально возможный годовой объем производства (п.1*п.7) |
|
|
Годовые объемы производства продукции планируются на основе максимально возможного годового объема продаж (табл. 7, принимается за 100%) с учетом емкости рынка, выявленной при проведении маркетинговых исследований, и потенциально возможного объема продаж.
Таблица 8
График освоения производственной мощности (в процентах от проектной мощности) и годовые объемы производства продукции
Производственная мощность, всего |
1-й год эксплуатации проекта |
2-й год эксплуатации проекта |
3-й год эксплуатации проекта |
… |
% (из исходных данных) |
|
|
|
|
в натуральных единицах измерения |
|
|
|
|
Для денежного потока от инвестиционной деятельности:
- к оттокам относятся капитальные вложения, затраты на пусконаладочные работы, ликвидационные затраты в конце проекта, затраты на увеличение оборотного капитала и средства, вложенные в дополнительные фонды (фонд накопления, ремонтный фонд, амортизационный фонд, депозиты, ценные бумаги);
- к притокам – выручка от продажи активов в течение и по окончании проекта, поступления за счет уменьшения оборотного капитала.
Исходная информация для определения денежного потока от инвестиционной деятельности (табл. 9) включает данные о составе и структуре капитальных вложений в производственный основной капитал (табл. 10) и инвестициях в пополнение запасов материальных оборотных средств (табл. 13).
Таблица 9
Сводная ведомость инвестиционных издержек
Направление инвестиций |
Сумма инвестиций, тыс. р. |
||
0 шаг |
1 шаг |
… |
|
1. Вложения в основные средства (табл. 10) |
|
|
|
2. Вложения в нематериальные активы (табл.10) |
|
|
|
3. Затраты на увеличение оборотного капитала (табл.13) |
|
|
|
4. Прочие затраты (без НДС) (табл.10) |
|
|
|
Всего инвестиций |
|
|
|
Таблица 10
Состав и структура капитальных вложений по инвестиционному проекту
Наименование показателей |
1-й год (0 шаг) |
2-й год (1 шаг) (и последующие) |
||
сумма, тыс. р. |
% |
сумма, тыс. р. |
% |
|
1. Затраты на приобретение земельного участка и его освоение |
|
|
|
|
2. Машины и оборудование |
|
|
|
|
3. Производственные здания и сооружения |
|
|
|
|
4. Нематериальные активы (патенты, лицензии, ноу-хау и др.) |
|
|
|
|
5. Прочие основные производственные фонды |
|
|
|
|
6. ИТОГО затрат на внеоборотные активы (п.1+2+3+4+5) |
|
|
|
|
7. Прочие некапитализируемые работы и затраты (строительно-монтажные работы: затраты на реконструкцию, модернизацию цеха) |
|
|
|
|
8. Пусконаладочные работы |
|
|
|
|
9. Прочие затраты (транспортные расходы и др.) |
|
|
|
|
10. ИТОГО прочих затрат (п.7+8+9) в т.ч. НДС |
|
|
|
|
11. Капитальные вложения, всего (п.6+10) в т.ч. НДС |
|
100 |
|
|
Оборотный капитал представляет собой разность между оборотными активами и оборотными пассивами. Увеличение оборотного капитала является частью инвестиционных затрат (оттоков) инвестиционного проекта (уменьшение оборотного капитала - частью инвестиционных притоков).
Запасы комплектующих и материалов рассчитываются по группам в зависимости от величины запасов и норм хранения.
Таблица 11
Расчет потребности в сырье и материалах
Наименование сырья материалов |
Расход на единицу продукции |
Годовая потребность в сырье и материалах* |
Цена за единицу сырья, р. |
Стоимость сырья и материалов, тыс. р. (гр.3*гр.4) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Материалы |
|
|
|
|
1. |
|
|
|
|
2. … |
|
|
|
|
Комплектующие |
|
|
|
|
1. |
|
|
|
|
2. … |
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
*Годовая потребность в сырье и материалах определяется путем умножения объема производства продукции в натуральных единицах измерения, планируемого в первый год эксплуатации проекта (табл. 8), на расход сырья и материалов на единицу продукции.
Таблица 12