Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов

Т Е С Т № 2

1. Если спрос относительно неэластичен, то бремя косвенных налогов в большей мере ложится на:

1. государство

2. производителя

3. потребителя

2. Избыточное налоговое бремя приводит к:

1. потери эффективности от налогов

2. префициту государственного бюджета

3. развитию отраслей промышленности

3. Переложение налогового бремени происходит путем:

1. введения новых налоговых субсидий и иных льгот

2. взимания с определенных налогоплательщиков более высоких цен или снижения предоставляемых им выплат

3. увеличения количества налоговых проверок, введения более жесткого контроля и установления дополнительных видов налоговых правонарушений.

4. Распределение налогового бремени между налогоплательщиками опирается на следующие принципы:

1. принцип налогообложения получаемых благ и на принцип платежеспособности

2. принцип единства налоговой системы и принцип подвижности налогов

3. принцип множественности налогов и стабильности налоговой системы

5. Бремя государства является результатом увеличения:

1. доли частного сектора в экономике

2. ставок налога и бюджетных расходов

3. неформального влияния на экономику частных учреждений и их представителей

6. Кривая Лаффера - кривая, отражающая соотношение между налоговыми ставками и объемом налоговых поступлений. При этом в экономике предложения считается, что снижение очень высоких ставок налогообложения приводит к:

1. увеличению налоговых поступлений

2. снижению налоговых поступлений

3. сохранению установившегося уровня налоговых поступлени

7. Налогообложение как фактор не влияет на:

1. потребности в производимых товарах и услугах;

2. сбережения и инвестиционную активность;

3. охрану и защиту окружающей среды

8. На выбор конкретного варианта решения в области налоговой политики не влияют:

1. общая экономическая ситуация в стране, уровень инфляции и темпы роста производства;

2. ожидания налогоплательщиков и влияние со стороны частных компаний;

3. кредитно-денежная политика государства и соответствие между частной и государственной сферой производства

9. В целях обеспечения бездефицитности бюджета налоговая политика:

1. Усиливает налоговое бремя, расширяет налоговую базу, сокращает государственные расходы на фоне снижения налогов;

2. ослабляет налоговое бремя, строго ограничивает налоговую базу, сокращает государственные расходы на фоне снижения налогов;

3. ослабляет налоговое бремя, увеличивает государственные расходы на социальные нужды.

10. Целью налоговой политики не является:

1. поддержание стабильности бюджета;

2. осуществление влияния на качество товаров и услуг;

3. регулирование экономических процессов

11. Ключевыми понятиями налоговой политики являются:

1. налоговый носитель, налоговое переложение и налоговое обязательство;

2. налоговый контроль, налоговое преступление и налоговая санкция;

3. эффективная налоговая нагрузка и оптимальное налогообложение

12. Как известно в России можно выделить несколько видов территориальной налоговой политики, среди них нет:

1. национальной;

2. местной;

3. региональной

13. Налоговая политика – это:

1. Законодательно установленная система учета, отчетности и проверки налогоплательщиков и объектов, подлежащих налогообложению.

2. Комплекс мер в области управления налоговым процессом, проводимых государством в составе экономической политики для реализации всех функций налогов в целях достижения определенного экономического или социально значимого результата.

3. Закрепленная в налоговом законодательстве комбинация налоговых форм и видов налоговых платежей.

14. Расширение экономических функций государства прошло 3 этапа. Начало каждого этапа связано с:

1. Первой мировой войной, великой депрессией 1929-1933гг и Второй мировой войной.

2. Первой мировой войной, Февральской и Октябрьской революциями 1917г.

3. Великой депрессией 1929-1933гг, Февральской революцией 1917г. и Второй мировой войной.

15. Налоговое бремя – это:

1. Форма монопольной цены общественных благ, в которой выражается мера стоимости государственных услуг по отношению к источникам уплаты налогов

2. Совокупная доля налогов к добавленной стоимости, складывающаяся под влиянием законов рыночной экономики и частных налоговых законов

3. Оба определения верны

16. Какой из типов налоговой политики, который способствует развитию предпринимательства, обеспечивая ему благоприятный налоговый климат:

а) политика максимальных налогов;

б) политика разумных налогов;

в) политика высоких налогов и роста социальных программ.

17. При реализации фискальной функции государство:

а) стимулирует предпринимательскую активность;

б) обеспечивает наполняемость бюджета;

в) регулирует экономические процессы внутри страны.

18. Какие из представленных функций являются основополагающими:

а) дисциплинарная и стимулирующая;

б) фискальная и стимулирующая;

в) регулирующая и контрольная.

19. Какой элемент налогообложения наиболее часто используется государством для реализации дестимулирующей функции:

а) налоговая льгота;

б) налоговая ставка;

в) налоговый период.

20. При реализации стимулирующей функции государство:

а) стимулирует экономический рост внутри страны;

б) контролирует эффективность финансовой деятельности хозяйствующего субъекта;

в) контролирует пополняемость государственного бюджета.

21. Какой уровень налоговой нагрузки является предельным согласно теории налогообложения:

а) 10% доходов;

б) 80% доходов;

в) 30% доходов.

22. Что отражает показатель налоговой нагрузки на экономику страны:

а) долю выручки предприятия, изымаемой в виде налогов;

б) часть ВВП страны, перераспределяемой через налоги;

в) долю прибыли предприятия, изымаемой в виде налогов.

23. Чему равно налоговое бремя на работника:

а) ставке налога на доходы физических лиц;

б) ставке налога на прибыль;

в) ставке единого социального налога.

24. Показатель налоговой нагрузки на население страны отражает:

а) долю ВВП, перераспределяемую через налоги;

б) долю дохода работника, изымаемого в виде подоходного налога;

в) долю доходов населения, взимаемых в виде налога.

25. Повышение уровня экономического развития жизни страны относится:

а) к экономическим целям налоговой политики;

б) к международным целям налоговой политики;

в) к социальным целям налоговой политики;

26. Регулирующая функция налогов позволяет государству:

а) обеспечивать пополняемость бюджета;

б) стимулировать предпринимательскую активность;

в) регулировать экономические процессы внутри страны.

27. Какие налоги могут быть решены с использованием налогов:

а) только экономические;

б) только социальные;

в) экономические, социальные, экологические и др.

28. Какой из типов налоговой нагрузки на предприятии является наиболее достоверным:

а) отношение уплаченных налогов к выручке предприятия;

б) отношение уплаченных налогов к добавленной стоимости;

в) отношение уплаченных налогов к вновь созданной стоимости

Задание №1

Известно, что распределение налогового бремени между налогоплательщиками опирается на следующие принципы. Заполните таблицу:

Принцип	Характеристика
Налогообложения получаемых благ
	Согласно этому принципу лица, имеющие больший доход, должны платить абсолютно или относительно большие налоги.

Задание №2

Как известно, налоговой политике принадлежат фискальная и регулирующая роли. Заполните таблицу:

Название роли	Характеристика роли

Задание №3

Экономические принципы налоговой политики. Заполните таблицу:

Принцип	Характеристика принципа
Содействие инновациям и обеспечение экономического развития
Принцип подавляющего вмешательства государства в частную жизнь граждан
Принцип исключения двойного налогообложения
Принцип приоритета сохранения окружающей среды

Задание №4

Установите соответствия между терминами и определениями.

1) Рестрикционная фискальная политика а) объективно заложенная в налогах возможность государственного вмешательства в рыночную экономику путем использования налоговых форм и методов для антициклического развития экономики и стимулирования экономического роста.

2) Налоговая нагрузка на экономику б) систематизация и унификация налогов, координация налоговых систем и налоговой политики стран, входящих в международные региональные группировки

3) Гармонизация налогов в) это отношение величины всех поступивших в госказну налогов к валовому внутреннему продукту (ВВП), иначе это доля налогов в ВВП..

4) Регулирующая функция налогов г) мероприятия правительства, направленные на сокращение совокупного спроса и снижение инфляции в период экономического подъема посредством:

-уменьшения правительственных расходов на товары и услуги;

-увеличения чистого объема налоговых поступлений.

Задание №5

Заполните таблицу:

Виды фискальной политики	Цель	Последствия