
- •Рабочая программа дисциплины
- •Цели освоения дисциплины
- •Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля)
- •Структура и содержание дисциплины (модуля)
- •5. Содержание дисциплины
- •Тема 1. Налоговая система и ее регулирующие функции
- •Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов
- •Тема 3. Налоговая политика в Российской империи, ссср и Российской Федерации
- •Тема 4. Основные цели и модели налоговой политики
- •Тема 5. Оценка налоговой политики
- •Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации
- •Тема 7. Налоговая политика в экономически развитых странах
- •6. Практические занятия
- •Тема 1. Налоговая система и ее регулирующие функции
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •Доклады и сообщения
- •Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов.
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •Тема 3. Налоговая политика в Российской империи, ссср и Российской Федерации
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •Доклады и сообщения
- •Тема 4. Основные цели и модели налоговой политики
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению:
- •II. Доклады и сообщения
- •Тема 5. Оценка налоговой политики
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •II. Доклады и сообщения
- •Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •Доклады и сообщения
- •Тема 7. Налоговая политика в экономически развитых странах
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •Доклады и сообщения
- •III. Дискуссия
- •7. Образовательные технологии
- •8. Задания для самостоятельной работы студентов
- •Тема 1. Налоговая система и ее регулирующие функции
- •Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов
- •Тема 3. Налоговая политика в Российской империи, ссср и Российской Федерации
- •Тема 4. Основные цели и модели налоговой политики
- •3. В социально-напряженной налоговой политике к приоритетам «первой категории» относятся:
- •4. В социально-напряженной налоговой политике к приоритетам «второй категории» относятся:
- •7. Оптимальность налогообложения не принято оценивать с точки зрения
- •9. При оценке оптимальности налогообложения под сомнение ставится вывод, что:
- •Тема 5. Оценка налоговой политики
- •Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации
- •17. Какой (ие) из ниже приведенных способов помогают избежать двойного налогообложения юридического или физического лица?
- •18. Какая система устранения двойного налогообложения используется Российской Федерацией при заключении налоговых соглашений, следуя Типовой модели налоговой конвенции оэср?
- •19. Закончите фразу, приведенную ниже:
- •20. Какова ставка налога на прибыль, облагающего доходы в виде дивидендов, полученных российскими организациями от российских компаний – эмитентов по данным на 2008 год?
- •21. В каком размере удерживается налог на прибыль с суммы дивидендов, выплаченных российской фирме иностранной компанией и наоборот – иностранной компании российской фирмой?
- •22. Назовите верный номер статьи нк рф, содержащей определение понятия «дивиденд»?
- •24. Какова ставка налогообложения доходов резидентов рф в виде оплаты труда?
- •Тема 7. Налоговая политика в экономически развитых странах
- •9. Примерный перечень вопросов к зачету
- •10. Глоссарий
- •Генезис налоговой политики
- •11. Учебно - методическое обеспечение дисциплины Нормативно-правовые документы:
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Интернет ресурсы
Основная литература
Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. Пансков В.Г., КнязевВ.Г. — М.: МЦФЭР, 2007. —336 с.
Пансков В.Г. Налоги налогообложение в Российской Федерации: Учебник. — М.: МЦФЭР, 2008.
Романовский М.В. и Врублевская О.В. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. — СПб.: ПИТЕР, 2007.
Черник Д.Г., Починок А.П., Морозов В.П. Основы налоговой системы: Учебник для вузов. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
Дополнительная литература
Алексеенко, М. М. Взгляд на развитие учения о налогах. Харьков, 1870.
Афанасьев, В. С. Буржуазная экономическая мысль 30 — 80-х годов XIX века (Очерк истории). М.: Мысль, 1976.
Витте, С. Ю. Конспект лекций о государственном хозяйстве. СПб., 1914.
Боголепов, М. И. Финансы, правительство и общественные интересы. СПб., 1907.
Вознесенский, Э.А. Финансы как стоимостная категория. М.: Финансы и статистика, 1985.
Все начиналось с десятины: пер. с нем. / общ. Ред. и вступ. ст. Б. Е. Ланина. М.: Прогресс, 1992.
Государственное право Германии. Т. 2. М.: Ин-т государства и права РАН, 2008
Евстигнеев. Е.Н. Налоги и налогообложение 3-е издание Питер, 2008 г.
Кулищер, И. М. Очерки финансовой науки. Пг., 1919.
Макконнелл, К., Брю, С. Экономикс: Принципы, проблемы и политика: в 2 т. М.: Республика, 2008.
Маркс, К. Капитал. Критика политической экономии. Т. 1. Кн. 1. Процесс производства капитала. М.: Политиздат, 1983.
Микеладзе, П. В. Косвенные налоги. Л.: Финиздат, 1927.
Налоги и налоговое право: учеб. пособие / под ред. А. В. Брызгалина. М.: Аналитика-Пресс, 2007.
Налоги и налогообложение / под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. СПб.: Питер, 2004.
Налоги и налогообложение: учеб. пособие для вузов / И. Г. Русакова, В. А. Кашин, А. В. Толкушкин и др. / под ред. И. Г. Русаковой, В. А. Кашина. М.: Финансы: ЮНИТИ, 20088.
Налоги: учебник для вузов / под. ред.Д. Г. Черника. М.: ЮНИТИ, 2006.
Налоговое право: учебник / под ред. С. Г. Пепеляева. М.: Юристь, 2003.
Налоговые системы зарубежных стран: учебник для вузов / под ред. проф. В. Г. Князева, проф.Д. Г. Черника. М.: Закон и право: ЮНИТИ, 1998.
Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: учебник для вузов М.: БЕК, 2007
Нитти, Ф. Основные начала финансовой науки. М., 1904.
Окунева, JI. П. Налоги и налогообложение в России: учебник. М.: АО «Финстатинформ», 1996.
Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. М., 2006.
Петти, У., Смит, А., Рикардо, Д. Антология экономической классики. М., 2000.
Погребинский, А. П. Государственные финансы царской России в эпоху империализма. М.: Финансы, 1968.
Пушкарева, В. М. История финансовой мысли и политики налогов: учеб. Пособие. М.: Финансы и статистика, 2001.
Рабинович, Г. Л., Иваньков, М. А. Налог с оборота и его роль в финансовом механизме. М.: Финансы и статистика, 1982.
Рикардо, Д. Начало политической экономии и налогового обложения // Сочинения. Т. 1. М.: Госполитиздат, 1955.
Сабанти, Б. М. Развитие финансов и финансовой науки в России (период феодализма). Иркутск: Изд-во Иркутского ун-та, 1986.
Сабанти, Б. М. Теория финансов: учеб. пособие. М.: Менеджер, 1998.
Самоев, Р. Г. Общая теория налогов и налогообложения. М., 2008.
Сумароков, В. Н. Государственные финансы в системе макроэкономического регулирования. М.: Финансы и статистика, 1996.
Тимошенко, В.А. История российского налогообложения. Саратов: Сателлит, 2003. Тривус, А. Налоги как орудие экономической политики. Баку, 1925.
Тургенев, Н. Опыт теории налогов. М.: Госиздат, 1937.
Финансы и кредит: учебник/А. Ю. Казак и др.; под ред.А. Ю. Казака. Екатеринбург: МП «ПИПП», 1995.
Юткийа, Т. Ф. Налоги и налогообложение: учебник.М.: Инфра-М, 2003.
Янжул, И. И. Основные начала финансовой науки. М., 1904.
Дадашев А.3., Лобанов А.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации: учеб. пособие. М., 2002
Налоговый словарь-справочник. М., 2008.