2.2. Зміст лекційних занять

Змістовий модуль 1

Лекційне заняття 1

Тема: Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту

1. Сутність податкового менеджменту та його функції.

2. Державна податкова служба України, її структура, статус, підпорядкованість.

3. Завдання та функції державної податкової служби.

Лекційне заняття 2

Тема: Облік платників податків

1. Сутність, мета та завдання обліку платників податків.

2. Організація обліку платників податків.

3. Облік платників податків – юридичних осіб.

Лекційне заняття 3

Тема: Облік податкових надходжень

1. Організація та необхідність обліку платежів. Порядок відкриття особових рахунків платників податків у податкових інспекціях.

2. Підсумовування даних і перевірка особових рахунків платників податків працівниками податкової служби.

3. Порядок закриття особових рахунків платників податків податковими органами.

4. Порядок повернення грошових зобов’язань платнику податків.

Лекційне заняття 4

Тема: Порядок погашення податкового боргу

1. Податкові зобов’язання та особливості їх узгодження.

2. Порядок оскарження платником податків рішень податкової служби стосовно визначення суми грошового зобов’язання.

3.Податковий борг, його типи та статуси.

4.Джерела погашення податкового боргу та податкових зобов’язань.

Лекційне заняття 5-6

Тема: Види перевірок податкових органів

1. Камеральна перевірка. Особливості проведення документальної невиїзної перевірки.

2. Планова документальна перевірка та порядок її проведення податковою службою.

3. Порядок проведення документальних позапланових перевірок.

4. Фактична перевірка та особливості її проведення податковою службою.

5. Порядок оформлення результатів податкових перевірок.

Змістовий модуль 2

Лекційне заняття 7-8

Тема: Контрольна робота податкових органів у сфері непрямого оподаткування

1.Правове регулювання ПДВ та організація контролю за його справлянням і відшкодуванням в Україні.

2. Особливості реєстрації платників ПДВ у Державній податковій службі.

3. Анулювання реєстрації платника податку на додану вартість.

4. Правове регулювання акцизного податку й організація роботи із його адміністрування та контролю за виробництвом і обігом підакцизних товарів.

5. Особливості виготовлення, зберігання і продажу марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів.

6. Організація державною податковою службою контрольної роботи на акцизних складах.

Лекційне заняття 9

Тема: Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати до бюджету податку на прибуток

1.Правове регулювання податку на прибуток та організація контролю за його справлянням.

2. Контроль податкової служби за дотриманням порядку обчислення та сплати податку на прибуток.

Лекційне заняття 10

Тема: Контроль податкової служби у сфері оподаткування доходів громадян

1.Правове регулювання податку на доходи фізичних осіб та організація контролю за його справлянням.

2. Особливості формування об’єкта оподаткування та контроль за його достовірністю.

3. Контроль за нарахуванням та сплатою податку до бюджету податковими агентами.