3 Вариант
для студентов, фамилии которых начинаются с букв
А, Д, И, О, Р, Х, Ч ,Э
Ведомость остатков по синтетическим счетам
Шифр |
Наименование счета |
Остатки на 1 января, тыс. руб. |
|
Дебет |
Кредит |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
01 |
Основные средства (в т.ч. здания 30%) |
1 500 000 |
|
02 |
Амортизация основных средств (в т.ч. здания 30%) |
|
65 100 |
04 |
Нематериальные активы |
42 000 |
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
|
1 800 |
08 |
Вложения в долгосрочные активы |
175 700 |
|
10 |
Материалы |
130 090 |
|
15 |
Заготовление и приобретение материальных ценностей |
13 100 |
|
20 |
Основное производство |
64 700 |
|
43 |
Готовая продукция |
135 410 |
|
44 |
Расходы на реализацию |
54 000 |
|
50 |
Касса |
27 100 |
|
51 |
Расчетные счета |
227 300 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
161 700 |
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
141 100 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
21 400 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
2 560 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
284 600 |
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами: |
|
|
|
- дебиторы |
83 900 |
|
|
- кредиторы |
|
151 300 |
80 |
Уставный капитал |
|
1 365 000 |
82 |
Резервный капитал |
|
42 700 |
83 |
Добавочный капитал |
|
41 440 |
84 |
Нераспределенная прибыль |
|
174 100 |
98 |
Доходы будущих периодов |
|
500 |
ТАБЛИЦА 1
Перечень операций за месяц
№ операций |
Содержание операций |
Варианты, в тыс. руб. |
||
1 |
2 |
3 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Организация осуществляет строительство административного здания хозяйственным способом: |
|
|
|
|
|
|
40 000 |
|
|
|
|
100 000 |
|
|
|
|
32 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Организация покупает энергетическое оборудование у подрядной организации |
|
|
25 000 |
|
Приобретенное оборудование передано в монтаж |
|
|
|
|
Отражена стоимость монтажных работ, выполненных подрядной организацией |
|
|
3600
|
|
Оборудование принято из монтажа |
|
|
|
|
Оборудование оприходовано в составе собственных основных средств |
|
|
|
3 |
Учредитель передал в качестве взноса в уставной фонд : - сварочное оборудование - строительные материалы - лицензию на право осуществления электромонтажных работ |
50000
|
25000
|
30000 |
4 |
Списывается по акту теплотехническое оборудование: |
|
|
|
|
|
54 000 |
32 000 |
25 000 |
|
|
30 000 |
17 000 |
18 000 |
|
|
1 100 |
400 |
700 |
|
|
3 600 |
1 500 |
1000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
В результате инвентаризации выявлена недостача основных средств: |
|
|
|
|
|
40 000 |
22 000 |
34 000 |
|
|
18 |
8 |
12 |
|
|
56 |
19 |
45 |
6 |
Проведена модернизация теплотехнического оборудования хозяйственным способом. |
|
|
|
|
Отпущены материалы со склада для проведения модернизации |
600 |
400 |
700 |
|
Начислена заработная плата работникам, проводившим модернизацию |
1 200 |
1 000 |
800 |
|
Начислены налоги и отчисления на заработную плату |
|
|
|
|
Начислена амортизация оборудования, участвующего в модернизации |
30 |
20 |
40 |
|
Отражены фактические затраты по оформленному акту приемки-сдачи |
|
|
|
7 |
Организация передает в качестве взноса в уставный фонд другой организации производственное здание: |
|
|
|
|
|
1 200 |
1 800 |
2 000 |
|
|
25 |
10 |
15 |
|
|
28 |
30 |
14 |
|
(амортизация начислялась линейным способом) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1300
|
1900
|
21200
|
|
|
|
|
|
8 |
Организация продает аварийный автомобиль: |
|
|
|
|
|
8 000 |
6 000 |
12 000 |
|
|
12 |
10 |
15 |
|
|
40 |
22 |
36 |
|
|
2 000 |
1 000 |
4 000 |
9. |
Организация получает специальное разрешение (лицензию): |
|
|
|
|
|
280 |
|
|
|
|
600 |
|
|
|
|
|
|
|
10. |
Организация создает товарный знак собственными силами: |
|
|
|
|
- начислена зарплата работникам за разработку товарного знака |
|
500 |
|
|
- начислены налоги и отчисления на заработную плату |
|
|
|
|
- списаны материалы, используемые при создании товарного знака |
|
30 |
|
|
- начислена амортизация оборудования, используемого при создании товарного знака |
|
10
|
|
|
- начислена патентная пошлина за регистрацию товарного знака |
|
35 |
|
|
- введен в действие товарный знак в качестве объекта нематериального актива
|
|
|
|
11. |
Организация продает нематериальный актив сторонней организации: |
|
|
|
|
- первоначальная стоимость |
|
|
1100 |
|
- амортизация |
|
|
300 |
|
- нематериальный актив передан покупателю |
|
|
2400 |
|
- определить финансовый результат от продажи нематериального актива |
|
|
|
12 |
Акцептованы счета сторонних организаций за: |
|
|
|
|
- паровое отопление |
|
|
360 |
|
- электроэнергию |
|
720 |
|
|
- охрану территории в ночное время |
600 |
|
|
13 |
Приобретены материалы у поставщика |
340 000 |
280 000 |
360 000 |
14 |
Предъявлена претензия поставщику по качеству материалов на сумму |
30 000 |
55 000 |
40 000 |
15 |
Поставщик признал претензию и: |
|
|
|
|
|
100% |
25% |
30% |
|
|
|
|
|
16 |
Получен счет транспортной организации за доставку материалов |
12400 |
15300 |
14800 |
17 |
Получен счет сторонней организации за экспедирование материалов |
1200 |
3600 |
2400 |
18 |
На основании лимитных карт отпущены материалы: |
|
|
|
|
- в основное производство |
100 000 |
200 000 |
150 000 |
|
- во вспомогательное производство |
5000 |
14000 |
9000 |
|
- на нужды администрации |
2000 |
6100 |
1500 |
|
Списывается часть ТЗР, относящихся к материалам, отпущенным на нужды основного, вспомогательного производства и администрации |
|
|
|
19 |
Начислена зарплата рабочим основного производства |
по вариантам табл.3 |
||
20 |
Произведены начисления налогов и отчислений на заработную плату |
|
|
|
21 |
Резервируются суммы на предстоящую оплату очередных отпусков рабочих в процентах к основной заработной плате в основном производстве |
6,9 |
7,4 |
9,6 |
22 |
Начисляется амортизация основных средств по: |
|
|
|
|
- оборудованию основных цехов |
3000 |
5300 |
2600 |
|
- зданиям вспомогательных производств |
1000 |
1500 |
1060 |
|
- зданиям, сооружениям заводоуправления |
2500 |
1120 |
2300 |
23 |
Начисляется амортизация нематериальных активов, находящихся : |
|
|
|
|
- в основном производстве |
100 |
150 |
200 |
|
- во вспомогательном производстве |
80 |
95 |
110 |
|
- у администрации цеха |
200 |
140 |
180 |
24 |
Проведена инвентаризация производственных запасов и выявлен излишек полуфабрикатов на |
60 |
100 |
250 |
25 |
Предприятие получило краткосрочный кредит в банке сроком на 92 дня под 36% годовых для приобретения специальной одежды |
3000 |
4200 |
2500 |
26 |
За счет средств кредита оплачено поставщику за специальную одежду |
3000 |
4200 |
2500 |
27 |
Специальная одежда поступила на предприятие и оприходована на складе. СПИ –2 года |
|
|
|
28 |
Специальная одежда передана: |
|
|
|
|
- в основное производство |
1000 |
2200 |
800 |
|
- на общехозяйственные нужды |
800 |
950 |
400 |
|
- во вспомогательное производство |
220 |
300 |
60 |
29 |
При проведении инвентаризации обнаружена недостача материалов на складе |
250 |
120 |
100 |
30 |
20% суммы недостачи удержать с материально-ответственного лица |
Смирнова |
Сергеев |
Андреев |
31 |
Остаток недостачи погасить за счет финансовых результатов деятельности предприятия |
|
|
|
32 |
Получена сумма неустойки от сторонней организации за нарушение условий договора |
13000 |
10000 |
15000 |
33 |
Произведен ремонт оборудования основных цехов в ремонтном цехе предприятия. Для этих целей со склада отпущены: |
|
|
|
|
|
20000 |
|
|
|
|
100 |
|
|
|
|
18000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
34 |
Произведен ремонт здания заводоуправления сторонней организацией |
|
60000 |
|
35 |
Произведен ремонт здания вспомогательного производства хозяйственным способом. Для этого со склада отпущены: |
|
|
|
|
|
|
|
160000 |
|
|
|
|
20000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
36 |
Организация планирует в текущем году продать оборудование стоимостью |
5000 |
7800 |
9100 |
37 |
Списаны расходы, связанные с рассмотрение дел в суде
|
2000 |
3000 |
1000
|
38 |
Поступили на склад возвратные отходы из производства |
1000 |
1600 |
2100 |
39 |
Организация берет в краткосрочную аренду сроком на |
3 месяца |
6 месяцев |
9 месяцев |
|
Оборудование, первоначальной стоимостью |
3100 |
2700 |
6000 |
|
В договоре предусмотрена арендная плата |
600 |
720 |
1080 |
|
Арендная плата вносится |
равномерными платежами |
авансом за весь период аренды |
равномерными платежами |
|
Отразить арендную плату в затратах на производство продукции за один месяц |
|
|
|
40 |
Организации предоставлена финансовая помощь для приобретения энергетического оборудования
|
10000 |
14000 |
17000 |
41 |
Изготовленная продукция по фактической себестоимости оприходована на складе готовой продукции |
|
|
|
42 |
Отгружена со склада готовая продукция в порядке реализации по фактической себестоимости |
|
|
|
43 |
Начислено сторонней организации за доставку готовой продукции до станции отправления |
2200 |
3500 |
1200 |
44 |
Списываются расходы по доставке готовой продукции |
|
|
|
45 |
Продукция реализована покупателю по отпускным ценам |
4500000 |
4820500 |
4462050 |
46 |
Начислить налоги, сборы и отчисления, связанные с реализацией продукции |
|
|
|
47 |
Поступила на расчетный счет от покупателя оплата за продукцию по отпускаемым ценам |
|
|
|
48 |
Определить финансовый результат от реализации и произвести начисление налогов из прибыли |
|
|
|
49 |
Оплачено банку за кредит и проценты по нему |
|
|
|
50 |
Оплачено с расчетного счета транспортной организации и сторонним организациям и поставщикам |
|
|
|
51 |
С расчетного счета оплачены налоги и отчисления |
|
|
|
52 |
Получены по чеку с расчетного счета в банке денежные средства в кассу для выдачи заработной платы за месяц |
|
|
|
53 |
Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим за месяц |
|
|
|
54 |
Прибыль, остающаяся в распоряжении делается следующим образом (%): |
|
|
|
|
- на формирования резервного капитала |
5 |
10 |
8 |
|
- на пополнение уставного капитала |
10 |
7 |
14 |
|
- на выплату доходов учредителям |
45 |
50 |
30 |
55 |
Сделать анализ бухгалтерского баланса организации и рассчитать основные финансовые показатели по данным баланса |
|
|
|
Таблица 2