- •Робоча навчальна програма з дисципліни «Фінансове право»
- •1. Мета та завдання дисципліни, її місце у навчальному процесі
- •2. Тематичний план та розрахунок годин на вивчення дисципліни «фінансове право»
- •3. Критерії оцінювання знань студентів
- •3.1. Бальна шкала рейтингової оцінки
- •3.2. Критерії оцінювання знань студентів з кожного змістового модуля
- •4. Перелік питань до підсумкового контролю знань студентів
- •5. Зміст дисципліни та плани семінарських занять з визначенням літературних джерел та переліку питань для самоконтролю Заліковий модуль 1 Змістовий модуль 1. Фінанси і фінансова діяльність держави
- •Змістовий модуль 2. Фінансове право як галузь права
- •Змістовий модуль 3. Фінансово-правові норми та фінансово-правові відносини
- •Змістовий модуль 4. Правові засади здійснення фінансового контролю в Україні
- •Змістовий модуль 5. Правові проблеми державного фінансового контролю в Україні
- •Змістовий модуль 6. Відповідальність за порушення фінансового законодавства
- •Заліковий модуль 2 Змістовий модуль 7. Правове регулювання державних доходів та видатків
- •Змістовий модуль 8. Бюджетне право як підгалузь фінансового права
- •Змістовий модуль 9. Поняття бюджету. Бюджетна система України
- •Змістовий модуль 10. Бюджетний процес
- •Змістовий модуль 11. Правове регулювання міжбюджетних відносин
- •За результатами залікового модулю 2 проводиться тестування. Тестові завдання додаються Заліковий модуль 3 Змістовий модуль 12. Правові основи оподаткування в Україні
- •Змістовий модуль 14. Правове регулювання державного кредиту та державного боргу
- •Змістовий модуль 15. Правові засади загальнообов’язкового державного страхування
- •Змістовий модуль 16. Правове регулювання банківської діяльності
- •Змістовий модуль 18. Правові основи валютного регулювання та контролю
- •За результатами залікового модулю 3 проводиться тестування. Тестові завдання додаються.
- •6. Методичні матеріали для організації самостійної роботи студентів з навчальної дисципліни
- •7. Засоби діагностики якості вищої освіти
- •19. Що таке централізовані державні доходи?
- •20. Залежно від каналу надходження податки і збори поділяються на наступні групи:
- •21. Залежно від компетенції органа, що вводить в дію податковий платіж на відповідній території, податки і збори поділяються на наступні групи:
- •22. Стимулююча функція податку:
- •31. Регулююча функція податку
- •32. Принцип рівноваги оподатковування припускає:
- •33. Відмінність Загальної і Особливої частин податкового права:
- •34. Доходи бюджету – це:
- •35. Залежно від податкового тиску на платника виділяють наступні групи ставок оподатковування:
- •8. Список методичної літератури, нормативних матеріалів
- •Навчальна література:
- •9. Додатки
За результатами залікового модулю 2 проводиться тестування. Тестові завдання додаються Заліковий модуль 3 Змістовий модуль 12. Правові основи оподаткування в Україні
Питання до семінарського заняття:
Місце інституту податкового права в системі фінансового права.
Податкова система України.
Поняття, ознаки та функції податку.
Класифікація податків і зборів.
Правовий механізм податку та його елементи.
Література:[1; 2; 7; 23; 36-37; 42; 46-47;
71-72; 77; 85-86; 119-125; 155-166]
Теми для підготовки рефератів:
Нормативне закріплення принципів оподаткування в Україні
Місце податку на доходи фізичних осіб у чинній системі податків та зборів України
Питання для самоперевірки:
Наведіть визначення податкового права як фінансово-правового інституту
Наведіть визначення податкового права як складного інституту фінансового права
Що є предметом податкового права?
Наведіть джерела податкового права та здійсніть їх класифікацію
Дайте визначення податку та назвіть його ознаки та функції
Розкрийте сутність правового механізму податку
Як здійснюється класифікації податків і зборів (обов’язкових платежів)?
Хто є платниками податків?
Навіть права та обов’язки платників податків
Розкрийте систему податкових органів в Україні
Розкрийте сутність повноважень посадових осіб державної податкової служби України
Контрольні завдання:
Завдання 1. Фірма придбала у громадянина вживаний принтер. Чи зобов'язаний громадянин-продавець платити в цьому випадку податок на доходи з фізичних осіб? Обґрунтуйте відповідь.
Завдання 2. Робітникові колективного підприємства «Мрія» бухгалтерією було нараховано в звітному місяці 1520 грн. 20 коп. заробітку. Визначити розмір всіх утримань із заробітної плати, передбачених законодавством, а також розмір заробітку до виплати.
Завдання 3. Провести розмежування податків, зборів та мита.
Змістовий модуль 13. Правові засади здійснення податкового контролю як складової частини фінансового контролю в Україні
Питання до семінарського заняття:
Поняття податкового контролю в Україні, його мета, функції та завдання.
Принципи податкового контролю в Україні.
Система органів податкового контролю в Україні та їх повноваження
Види податкового контролю.
Форми податкового контролю.
Література:[1; 2; 7; 23; 36-37; 42; 46-47;
71-72; 77; 85-86; 119-125; 155-166]
Теми для підготовки рефератів:
Практика здійснення податкового контролю в зарубіжних країнах світу
Правові та неправові методи податкового контролю
Питання для самоперевірки:
Наведіть визначення податкового контролю як виду фінансового контролю
Визначте мету, завдання та функції податкового контролю
Наведіть принципи здійснення податкового контролю в Україні
Визначіть систему органів податкового контролю в Україні.
У чому полягають повноваження державної податкової служби в Україні?
Здійсніть класифікацію податкового контролю
Охарактеризуйте форми податкового контролю в Україні
Контрольні завдання:
Завдання 1. Записати принципи здійснення податкового контролю, посилаючись на конкретні норми законодавства.
Завдання 2. Відобразити схематично організаційну структуру державної податкової служби України. Зазначити зміни у організаційній структурі державної податкової служби України за останній рік. Вказати причини таких зміни.
Завдання 3. Записати у чому полягає принцип ієрархічності структури державної податкової служби України.