Формы финансовых планов.

Структура комплексного финансового плана

1. Баланс доходов и расходов, в котором отражаются денежные поступления от всех

сфер деятельности, соответственно затраты и финансовые результаты.

2. Баланс движения денежных ресурсов, задачей которого становится синхронизация денежных поступлений с платежами.

3. Плановый баланс активов и пассивов, который содержит предполагаемую рациональную структуру имущества и эффективные источники их финансирования.

4. План стратегии финансирования развития предприятия, обосновывающий размеры затрат на инвестиции, источники их финансирования и предполагаемые в перспективе результаты.

Текущий план

Составляется на год с поквартальной разбивкой на основе детальных расчетов.

Перспективный план

Долгосрочный план на 3-5 лет. Позволяет лучше предвидеть развитие предприятия с позиции долгосрочной выгоды.

Синхронизация поступлений с платежами

- Для этого разрабатывается баланс денежных расходов и поступлений. В нем отражается движение денежных средств в конкретный период времени.

Показатели

1. Денежные поступления

1.Реализация продукции

2. Прочие поступления

3. Доходы от финансовых операций

4. Итого поступлений

5.Остаток денежных средств на начало года

2. Расходы (платежи)

1. Покупка сырья и материалов

2. Зарплата.

3. Оплата коммунальных услуг

4. Погашение ссуд и оплата ссудных процентов

5. Обязательные платежи (бюджету)

Всего расходов

Разница между расходами и доходами

Финансовый менеджер в первую очередь приступает к обоснованию расходной части баланса:

- приобретение сырья, топлива и др. необходимого для производства

- расходы на зарплату

- оплата электроэнергии, коммунальных услуг

- налоговые платежи

- перечисления банку, лизинговым компаниям

-Затем следует обоснование поступления денежных средств.

- выручка от реализации товаров, услуг

- доходы от финансовых операций

- реализация излишних материалов