Задание № 17
На основании данных таблиц 29 и 30 сделайте записи на синтетическом счёте 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами» и на аналитических счетах к нему. Определите обороты по дебету и кредиту и конечное сальдо по каждому счёту.
Таблица 29 - Остатки по аналитическим счетам к счету 76
«Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» на 1 января 201__ г.
Наименование аналитических счетов |
Сумма, тыс. руб. |
А. Дебиторы: 1. ОАО «Система» 2. ООО «Звезда» 3. ЗАО «Торговый дом «Купец» |
5000 1000 2500 |
Б. Кредиторы: 1. ООО «Старт» 2. ЗАО «Оптовая база № 10» 3. ООО «Лилия» |
3000 7500 1500 |
Таблица 30 - Выписка из журнала регистрации хозяйственных операций
за январь 201__ г.
Содержание хозяйственных операций |
Сумма, тыс. руб. |
Корреспондирующие счета |
|
дебет |
кредит |
||
1. Поступили: запасные части от ООО «Старт» товары от ЗАО «Оптовая база № 10» сырьё от ООО «Лилия» канцтовары от ОАО «Система» Итого
|
900 2300 3500 500 |
|
|
2. Начислена задолженность за проданную продукцию: ООО «Звезда» ЗАО «Торговый дом «Купец» ООО «Лилия» Итого
|
3000 8000 7000 |
|
|
3. Поступила на расчетный счет задолженность от: ОАО «Система» ООО «Звезда» Итого
|
4000 1000 |
|
|
4. Оплачена с расчетного счета задолженность: ООО «Старт» ЗАО «Оптовая база № 10» Итого
|
3000 8000 |
|
|
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами
Дт и кредиторами» Кт
Аналитические счета к счету 76 «расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Дт ОАО «Система» Кт Дт ООО «Звезда»_ _ Кт
ЗАО Торговый дом
Дт «Купец» Кт Дт ООО «Старт» Кт
ЗАО «Оптовая база
Дт № 10» Кт Дт ООО «Лилия»__ _Кт