3 Технико-экономическое обоснование варианта распределения капитальных вложений
3.1 Расчет потребности в инвестициях для строительства предприятия
Инвестиции, необходимые для строительства предприятия складываются из основных фондов и нематериальных активов.
Инвестиции,
,
тыс. руб., рассчитываются по формуле
(3.1):
, (3.1)
где 
– удельные капитальные вложения,
тыс.руб.;
тыс. руб.; известно из задания;
–
мощность, тыс.шт.;
тыс.шт.; определено по формуле (2.1).
Подстановкой соответствующих значений в формулу (3.1) получено:
тыс.руб.
Проект строительства предполагает два варианта распределения капитальных вложений по годам и необходимо выбрать наиболее оптимальный вариант. Для этого капитальные затраты, распределенные по годам строительства, приводят к одному моменту времени, которым обычно является год начала производства продукции. Процедура приведения разновременных платежей к базовой дате называется дисконтированием.
Расчет
капитальных вложений с учетом фактора
времени,
,
тыс. руб., выполняется по формуле (3.2):
, (3.2)
где
–
капитальные вложения соответствующего
года, тыс. руб.;
тыс.руб.; определено по формуле
(3.1);
– срок строительства, лет;
года;
года; известно из задания;
– норма дисконта, равная приемлемой
для инвестора норме дохода на капитал;
;
известно из задания.
Подстановкой в формулу (3.2) соответствующих значений получено:
тыс.руб.
тыс.руб
Принимается
тыс. руб.
3.2 Расчет численности и фонд оплаты труда работающих
Определение показателей по труду проектируемого предприятия включает в себя расчеты численности работающих по категориям и расчеты оплаты труда работающих. Показатели по труду сводятся в таблицу 3.1.
Таблица 3.1 – Показатели по труду проектируемого предприятия
Категория работающих |
Численность, чел. |
Форма оплаты труда |
Основной ФОТ, тыс.руб. |
Дополнительный ФОТ, тыс.руб. |
Итого годовой ФОТ, тыс.руб. |
||
прямой ФОТ |
премии к прямому ФОТ |
итого |
|||||
Рабочие: |
5250 |
– |
|
|
|
|
|
основные |
3750 |
сдельная |
|
|
|
|
|
вспомогательные |
1500 |
повременная |
|
|
|
|
|
Руководители и специалисты |
1050 |
окладная |
|
|
|
|
|
Всего: |
6300 |
- |
|
|
|
|
|
Численность основных рабочих, Чосн, чел., определяется исходя из трудоемкости производственной программы по формуле (3.3):
, (3.3)
где 
– трудоемкость годовой производственной
программы, н.-ч.; определяется по формуле
(3.4);
– эффективный фонд рабочего времени
одного работника, ч.; определяется по
формуле (3.5);
– коэффициент выполнения норм;
;
известно из задания.
Трудоемкость
трудовой производственной программы,
,
н.-ч., определяется по формуле (3.4):
, (3.4)
где – производственная мощность предприятия, тыс. шт.; тыс.шт.; определено по формуле (2.1);
– трудоемкость изготовления тысячи
изделий, н.-ч.;
н.-ч.;
известно из задания.
Подстановкой соответствующих значений в формулу (3.4) получено:
н-ч.
Эффективный фонд одного работника, Фэф, ч., рассчитывается по формуле (3.5):
, (3.5)
где 
– количество календарных дней в году,
дней;
дней; известно из задания;
– количество выходных и праздничных
дней, дней;
дней; известно из задания;
– продолжительность рабочего дня, ч.;
ч.; известно из задания;
– количество предпраздничных дней,
дней;
дней; известно из задания;
– количество часов, на которое уменьшается
рабочий день в предпраздничные дни, ч.;
ч.; известно из задания;
– коэффициент учитывающий исполнения
минимального фонда времени за не явку
на работу;
0,68;
известно из задания.
Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.5) и затем в (3.3) получено:
ч.
чел.
Сдельная форма
оплаты труда применяется для оплаты
труда основных рабочих. В
основе сдельной формы лежит расценка
сдельная,
,
тыс. руб., которая определяется по формуле
(3.6):
, (3.6)
где 
– среднечасовая тарифная ставка
основных производственных рабочих,
руб.;
руб.; известно из задания;
– трудоемкость изготовления
издания, н.-ч.;
н.-ч.; известно из задания.
Подстановкой указанных значений в формулу (3.6) получено:
руб.
Годовой
фонд сдельной оплаты труда,
,
тыс.руб., определяется по формуле (3.7):
, (3.7)
где
–
расценка сдельная, руб.;
руб.; определено по формуле (3.6);
–производственная мощность, тыс. шт.; шт.; определено по формуле (2.1).
Подстановкой соответствующих значений в формулу (3.7) получено
тыс.руб.
Численность
вспомогательных рабочих,
,
чел., определяется по формуле (3.8):
, (3.8)
где 
– численность основных рабочих, чел.;
чел.; определено по формуле (3.3);
– процент вспомогательных рабочих,
%;
%; известно из задания.
Подстановкой указанных значений в формулу (3.8) получено:
чел.
Численность руководителей и специалистов, Чрук, чел., определяется по формуле (3.9):
, (3.9)
где
– численность основных рабочих, чел.;
чел.; определено по формуле (3.3);
– процент ИТР и руководителей,
%;
%;
известно из задания.
Подстановкой указанных значений формулу (3.9) получено:
Фонд
оплаты труда руководителей и специалистов,
,
тыс. руб., рассчитывается по формуле
(3.10):
, (3.10)
где 
– среднемесячный оклад ИТР и руководителей,
тыс. руб.;
тыс. руб.; известно из задания;
– численность руководителей и
специалистов, чел.;
чел.; определено по формуле (3.9).
Подстановкой указанных значений в формулу (3.10) получено:
тыс.руб.
Расчет
фонда оплаты труда вспомогательных
рабочих,
,
тыс. руб., производится по формуле (3.11):
, (3.11)
где
– среднечасовая тарифная ставка
вспомогательных рабочих, руб.;
руб.; известно из задания;
– численность вспомогательных рабочих,
чел.;
чел.;
определено по формуле (3.8);
– эффективный фонд одного работника,
ч.;
ч.;
определено по формуле (3.5).
Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.11) получено:
тыс.руб.
Расчет
премии основным рабочим,
,
тыс. руб., выполняется по формуле (3.12):
, (3.12)
где
– годовой фонд сдельной оплаты труда,
тыс.руб.;
тыс.руб.;
определен по формуле (3.7);
–
процент премии основным рабочим, %;
%;
определен в задании.
Подстановкой соответствующих значений в формулу (3.12) получено:
тыс.руб.
Расчет
премии вспомогательных рабочих,
,
тыс. руб., выполняется по формуле (3.13):
, (3.13)
где
– годовой фонд оплаты труда вспомогательных
рабочих, тыс. руб.;
тыс.руб.;
определено по формуле (3.11);
–
процент премии вспомогательным рабочим,
%;
%;
известно из задания.
Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.13) получено:
тыс.руб.
Премия ИТР и руководителям, Прук, тыс. руб., рассчитывается по формуле (3.14):
, (3.14)
где
– годовой фонд оплаты труда ИТР и
руководителей, тыс.руб.;
тыс.руб.;
определено по формуле (3.10);
–
процент премии ИТР и руководителей, %;
%;
известно из задания.
Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.14) получено:
тыс.руб.
Дополнительный
фонд оплаты труда основных рабочих,
,
тыс.руб., определяется по формуле (3.15):
, (3.15)
где – годовой фонд сдельной оплаты труда, тыс. руб.; тыс.руб.; определено по формуле (3.7);
–
процент дополнительной заработной
платы основным
рабочим, %;
%;
известно из задания.
Подстановкой указанных значений в формулу (3.15) получено:
Дополнительный
фонд оплаты труда вспомогательных
рабочих,
,
тыс.руб., определяется
по формуле (3.16):
, (3.16)
где – годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, тыс.руб.; тыс.руб.; определено по формуле (3.11);
– премия вспомогательных рабочих,
тыс.руб.;
тыс.руб.; определено по формуле (3.13);
– процент дополнительной заработной
платы вспомогательным рабочим, %;
%; известно из задания.
Подстановкой указанных значений в формулу (3.16) получено
Дополнительный
фонд оплаты труда ИТР и руководителей,
,
тыс.руб., определяется по формуле (3.17):
, (3.17)
где – фонд оплаты труда ИТР и руководителей, тыс. руб.; тыс. руб.; определен по формуле (3.10);
– премия ИТР и руководителей, тыс.руб.;
тыс.руб.; определено по формуле (3.13);
– процент дополнительной заработной
платы ИТР и руководителям, %;
???%;
известно из задания.
тыс.руб.
Годовой
фонд оплаты труда основных рабочих,
,
тыс.руб., определяется по формуле (3.18):
, (3.18)
где – годовой фонд сдельной оплаты труда, тыс. руб.; тыс. руб.; определено по формуле (3.7);
– премия основным рабочим, тыс.
руб.;
тыс. руб.; определено по формуле (3.12);
– дополнительный фонд оплаты труда для
основных рабочих, тыс. руб.;
тыс.руб.; определен по формуле (3.15).
Подстановкой соответствующих значений в формулу (3.18) получено:
Годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, ФОТгод.всп, тыс.руб., определяется по формуле (3.19):
, (3.19)
где ФОТвсп – фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, тыс.руб.; ФОТвсп = ??? тыс.руб.; определено по формуле (3.11);
Пвсп – премия основным рабочим, тыс. руб.; Пвсп = ??? тыс. руб.; определено по формуле (3.13);
ФОТдоп.всп
– дополнительный фонд оплаты труда
для вспомогательных рабочих, тыс.руб.;
= ??? тыс. руб.; определено
по формуле (3.16).
Подстановкой указанных значений в формулу (3.19) получено:
тыс. руб
Годовой фонд оплаты труда ИТР и руководителей, ФОТгод.рук, тыс.руб., определяется по формуле (3.20):
, (3.20)
где ФОТрук – фонд оплаты труда ИТР и руководителей, тыс. руб.; ФОТрук = ??? тыс.руб.; определено по формуле (3.10);
Прук – премия ИТР и руководителям, тыс. руб.; Прук = ??? тыс. руб.; определено по формуле (3.14);
ФОТдоп рук – дополнительный фонд оплаты труда ИТР и руководителей, тыс.руб.; ФОТдоп рук = ??? тыс. руб.; определено по формуле (3.17).
Подстановкой указанных значений в формулу (3.20) получено:
тыс. руб.
Годовой фонд оплаты труда на предприятии, ФОТгод, тыс.руб., рассчитывается по формуле (3.21):
, (3.21)
где ФОТгод.осн – годовой фонд оплаты труда основных производственных рабочих, тыс. руб.; ФОТгод.осн = ??? тыс.руб.; определено по формуле (3.18);
ФОТгод.всп – годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, тыс. руб.; ФОТгод.всп = ??? тыс.руб.; определено по формуле (3.19);
ФОТгод.рук – годовой фонд оплаты труда ИТР и руководителей, тыс.руб.; ФОТгод.рук = ??? тыс.руб., определено по формуле (3.20).
Подстановкой указанных значений в формулу (3.21) получено:
